II. Chế độ hu trí trong hệ thống BHXH.
3. Điều kiện đợchởng chế độ trợ cấp hu trí.
Chế độ hu trí là một chính sách lớn của hệ thống BHXH của mỗi quốc gia, bởi vì chế độ hu trí có ảnh hởng lớn đến đời sống của ngời nghỉ hu đã tham gia BHXH. Thực hiện tốt chế độ hu trí trong hệ thống BHXH sẽ góp phần nâng cao đời sống xã hội, giảm bớt khó khăn cho ngời nghỉ hu cũng nh các khó khăn khác của xã hội. Việc thu chi và quản lý chi trả chế độ hu trí đợc thực hiện thơng qua các chính sách BHXH, nó quy định các mức đóng góp. điều kiện hởng và mức hởng của chế độ này. chính sách bảo hiểm hu trí nói chung và chế độ hu trí nói riêng khi nớc ta áp dụng cũng thay đổi qua các thời kỳ phát triển của đất nớc. Điều đó đợc Nhà nớc ta áp dụng băng các điều lệ tạm thời, Nghị định của Chính phủ, các văn bản hớng dẫn thi hành khác.
3.1. Điều lệ tạm thời về BHXH năm 1961 với chế độ hu trí.
Sau cách mạng tháng 8 năm 1945, nớc Việt Nam ra đời và lãnh đạo đất nớc đấu tranh dành độc lập chủ quyền từ tay bọn đế quốc xâm lợc.Trong suốt thời kỳ chiến tranh đến năm 1961, Đảng và Chính phủ mặc dù gặp rất nhiều khó khăn nhng vẫn quan tâm chăm sóc cải thiện đời sống nhân dân lao động. Với công nhân viên chức Nhà nớc, các chế độ đãi ngộ nh ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, già yếu, trợ cấp gia đình đã góp phần giảm bớt những khó khăn trong đời sống hàng ngày, củng cố thêm lòng tin vào Đảng, Nhà nớc, làm cho mọi ng- ời yên tâm phấn khởi đẩy mạnh sản xuất, kinh doanh và chiến đấu. Song các chế độ này vẫn còn nhiều hạn chế, một phần do thực hiện trong thời kỳ chiến tranh, điều kiện kinh tế cịn khó khăn thiếu thốn. Mặt khác khi đó tất cả mọi ngời cha quan
tâm đến việc hởng chế độ, tất cả còn phải lo cho cơng cuộc kháng chiến. Sau này khi hịa bình lập lại ở phía Bắc, các chế độ đó mới chỉ đáp ứng một phần giải quyết đợc nhu cầu trớc mắt cho ngời lao động nên cha tồn diện và đồng bộ.
Trớc tình hình kinh tế, chính trị có những bớc phát triển nhất định cùng với việc thay đổi lại chế độ tiền lơng. Quán triệt dần nguyên tắc “ phân phối theo lao động” Thủ tớng Chính phủ đã ban hành nghị định 218/CP ngày 27/12/1961 thì BHXH mới chính thức ra đời bằng “ Điều lệ tạm thời quy định các chế độ BHXH đối với công nhân viên chức thuộc khu vực Nhà nớc” Điều lệ quy định cụ thể về chế độ hu trí và có hiệu lực chính thức từ ngày 01/01/1962.
Trong điều lệ, từ điều 42 đến điều 53 có quy định cụ thể về chế độ hu trí nh quy định về thời gian cơng tác, tuổi đời và điều kiện lao động của công nhân viên chức Nhà nớc:
Quy định tuổi nghỉ hu đối với nam là 60 tuổi và nữ là 55 tuổi. Số năm cơng tác quy định chung là 25 năm, có thời gian cơng tác liên tục là 5 năm đối với nữ, đối với những ngời làm việc ở những ngành nghề độc hại nguy hiểm thì giảm 5 năm so với quy định trên.
Những ngời làm việc trong điều kiện làm việc đặc biệt, hoặc ở trong quân ngũ thì thời gian cơng tác của họ đợc quy đổi theo hệ số.
Chế độ hu trí trong giai đoạn này chỉ đợc tực hiện cho cán bộ công nhân viên chức làm việc trong các doanh nghiệp Nhà nớc và quân nhân trong lực lợng vũ trang.
Nghị định 218/CP kèm theo Điều lệ tạm thời về BHXH là một bớc ngoặt lớn trong sự nghiệp BHXH nớc ta. Lần đầu tiên quền lợi và nghĩa vụ của ngời lao động đợc quy định cụ thể trong chế độ hu trí. Từ đây, bảo hiểm hu trí đợc thống nhất và có đầy đủ tính pháp lý. Điều lệ đã quy định rõ vấn đề tính tốn thời gian của ngời lao động, từ đó đánh giá mức đóng góp của ngời lao động và đa ra mức hởng lơng tơng ứng.
Tuy nhiên bên cạnh đó cịn tồn tại một số điểm tồn tại: + Thời gian cơng tác nói chung là tất cả thời gian mà ngời cơng nhân viên chức làm việc lấy lơng hay sinh hoạt phí.
Nếu thời gian cơng tác nói chung đối với nam là 25 năm và với nữ là 20 năm mà khơng có thời gian cơng tác liên tục trong 5 năm thì họ khơng đợc hởng trợ cấp hu trí. Nh vậy là rất thiệt thịi cho ngời lao động. Ngồi ra, do việc quy đổi hệ số thời gian công tác nên đã dẫn đến tình trạng số ngời về hu có độ tuổi về hu thực tế thấp hơn nhiều so với quy định.
+ Điều lệ này cịn rất nhiều hạn chế trong chính sách BHXH nói chung và chế độ hu trí nói riêng. Nh trong quy định về thu, chi chế độ hu trí. Một mặt do điều kiện kinh tế nớc ta cịn khó khăn, điều kiện quản lý con thiếu sót nhiều và nguồn quỹ bảo hiểm xã hội cịn ít. Do vậy khi bắt đầu thực hiện BHXH đã phải tiến hành chi trả chế độ hu trí ngay cho những ngời nghỉ hu trớc năm 1962 mà ngân sách cho chi lại ít. Do vậy điều lệ tạm thời cần đợc sửa đổi và bổ sung nhiều.
3.2. Nghị định 236/HĐBT và chế độ hu trí đối với ngời lao động.
Nghị định 236/HĐBT ban hành ngày 18/9/1985, trên cơ sở chỉnh sửa những điểm còn tồn tại và hạn chế của điều lệ tạm thời về BHXH. Đồng thời trong hoàn cảnh tình hình kinh tế xã hội nớc ta có nhiều thay đổi quan trọng, đất nớc đã thống nhất nền kinh tế chuyển sang giai đoạn mới theo xu thế nhiều thành phần giảm bớt tập trung và bao cấp. Cuộc sống của ngời lao động cũng đã có nhiều thay đổi đặc biệt là sau những biến đổi về tiền lơng, đặc biệt là đời sống của ngời lao động ngày càng cao và các nhu cầu về đảm bảo xã hội cũng tăng lên. trớc tình hình thực tế đó. Nội dung của Nghị định nh sau:
- Về tuổi : Nghị định 236/HĐBT quy định nam công nhân viên chức đủ 60 tuổi ( nếu là quân nhân đủ 55 tuổi ) và có đủ 30 năm quy đổi, nữ cơng nhân viên chức đủ 55 tuổi ( nếu là quân nhân đủ 50 tuổi ) và có đủ 25 năm cơng tác quy đổi thì đợc hởng chế độ hu trí. Tùy theo điều kiện lao động, chiến đấu, thời gian cơng tác thì có hệ số quy đổi khác nhau. Ngời về hu đợc trợ cấp 2 khoản là: trợ cấp lần đầu và tiền lơng hàng tháng.
Cơ sở tính lơng hu hàng tháng là lơng chính và phụ cấp thâm niên (nếu có ) ở tháng cuối cùng trớc khi nghỉ hu. Trong trờng hợp sức khỏe giảm sút hoặc do yêu cầu công tác phải chuyển sang công tác khác hoặc hởng lơng thấp hơn mức cũ thì lấy mức lơng cao nhất trong 10 năm trớc khi nghỉ hu.
Mức trợ cấp một lần trớc khi nghỉ hu tính trên tiền lơng chính cộng với tất cả các khoản trợ cấp đang hởng của công
nhân viên chức và quân nhân sau thời gian nghỉ nguyên l- ơng. Cụ thể là :
- Có đủ 25 năm cơng tác đợc hởng trợ cấp 2 tháng lơng. - Có đủ 30 năm cơng tác đợc hởng trợ cấp 3 tháng lơng. - Có đủ 35 năm cơng tác đợc hởng trợ cấp 4 tháng lơng. Lơng hu hàng tháng đối với nam có đủ 30 năm cơng tác, nữ đủ 25 năm cơng tác thì đợc tính bằng 75% lơng chính và phụ cấp thâm niên ( nếu có) ngồi ra cứ thêm 1 năm cơng tác đợc tính thêm 1% nhng tối đa khơng q 95% lơng chính và phụ cấp thâm niên.
Nh vậy, việc thực hiện chế độ hu trí theo nghị định này về cơ bản cũng giống nh giai đoạn trớc đó là nhiều hạn chế về tuổi đời, hệ số, phạm vi thực hiện.
3.3. Nghị định 43/CP và chế độ hu trí
Khi nền kinh tế nớc ta chuyển sang kinh tế thị trờng có sự điều tiết của Nhà nớc, cơ chế hoạt động của BHXH cũ không cịn phù hợp nữa, địi hỏi phải có sự đổi mới. Trong bối cảnh xí nghiệp quốc doanh đang chuyển sang cơ chế sảnh xuất kinh doanh gắn với thị trờng hoạt động theo nguyên tắc bảo toàn vốn đợc giao đồng thời tự trang trải tự phát triển và nộp nghĩa vụ với ngân sách Nhà nớc thì bảo hiểm hu trí cũng phải tự tách ra khỏi sự bao cấp của Nhà nớc, hoạt động độc lập, tự hoạch toán lấy thu bù chi, sự hỗ trợ của ngân sách Nhà nớc chỉ là một phần nhỏ. Với việc phát triển của nền kinh tế hàng hóa nhiều thành phần, các loại hình doanh nghiệp ngày càng đợc mở rộng, bên cạnh các doanh nghiệp Nhà nớc cịn có các doanh nghiệp t nhân, liên doanh, cổ phần…ra đời hoạt động.
Chuyển dịch lao động và quan hệ lao động cũng có những thay đổi. Chính vì vậy cùng với đội ngũ công nhân viên chức Nhà nớc cịn có hàng trục triệu ngời lao động làm việc trong các thành phần kinh tế quốc doanh. Vì vậy, bảo hiểm cho mọi ngời lao động cần đợc mở rộng và thống nhất, bình đẳng bảo đảm ngun tắc có đóng có hởng, đóng ở mức nào thì hởng ở mức đó, giảm bớt gánh nặng cho Ngân sách Nhà nớc. Ngày 22/6/1993 Chính phủ đã ban hành Nghị định 43/CP. Nghị định này về cơ bản đổi mới hệ thống BHXH nói chung và bảo hiểm hu trí nói riêng cho phù hợp với điều kiện thực tế ở nớc ta.những quy định cung về bảo hiểm hu trí nh sau:
+ Nghị định 43 ra đời xố bỏ việc tính thời gian theo hệ số quy đổi cho ngời lao động khi về nghỉ hu , ngời lao động khiđã đóng BHXH đủ 20 năm trở lên và tuổi đời đủ 60 tuổi đối với nam và 55 tuổi đối với nữ thì đợc nghỉ hu và h- ởng lơng hu hàng tháng ( trờng hợp đặc biệt khi đơn vị có nhu cầu và ngời lao động tự nguyện tiếp tục làm việc thì tuổi đời khộng quá 65 tuổi đối với nam và 60 tuổi đối với nữ). Những trờng hợp đợchởng chế độ hu trí hàng tháng khi tuổi đời của nam đủ 55 tuổi và nữ đủ 50 tuổi là:
Có 20 năm cơng tác làm công việcnặng nhọc độc hại, làm việc ở nơi có phụ cấp khu vực hệ số 0,7 đến 1.
Có đủ 10 năm cơng tác ở chiến trờng miền Nam, chiến trờng C ( trớc ngày 30/04/1975), chiến trờng K ( trớc ngày 31/8/1979).
Công nhân viên chức Nhà nớc thuộc diện tinhgiảm biên chế và sắp xếp lại lao động theo quy định 176/HĐBT hoặc 111/HĐBT ( nay là Chính phủ).
- Đã thay đổi điều kiện thời gian cơng tác bằng thời gian đóng BHXH để tính hởng lơng hu, tránh đợc tình trạng ngời lao động về hu sớm do việc quy đổi thời gian công tác. điều này làm cho ngời lao động có trách nhiệm hơn đối với bản thân họ.
- Về mức hởng, ngời lao động đợc hởng một khoản trợ cấp trớc khi nghỉ hu tuỳ theo thời gian và mức đóng BHXH, khoản trợ cấp một lần này áp dụng với:
* Ngời có từ 20 năm đến dới 30 năm đóng BHXHđợc trợ cấp 1 tháng lơng
* Ngời có từ 30 năm đến dới 35 năm đóng BHXH đợc trợ cấp 2 tháng lơng.
* Ngời có trên 35 năm đóng BHXH đợc trợ cấp bằng 3 tháng tiền lơng.
Đối với ngời làm viẹc trong khu vực Nhà nớc, tiền lơng tính trợ cấp một lần là tiền lơng của lơng của tháng trớc khi nghỉ hu bao gồm lơng theo cấp bậc, chức vụ, phụ cấp chức vụ, phụ cấp khu vực.
Đối với ngời làm việc ngồi khu vực Nhà nớc thì tiền lơng để phụ cấp một lần khi nghỉ hu tính theo lơng đóng BHXH bình qn.
+ Lơng hu hàng tháng thấp nhất không dới mức lơng tối thiểu của công nhân viên chức Nhà nớc, cao nhất bằng 75%
mức lơng bình quân của 10 năm trớc khi ngời đó về nghỉ hu và đợc tổ chức BHXHđài thọ về BHYT.
Trên cơ sở năm đóng BHXH và mức tiền lơng bình qn đóng BHXH thì mức trợ cấp 1 lần và mức lơng hu hàng tháng cho công nhân viên chức Nhà nớc nh sau:
* Mức trợ cấp một lần: cứ mổi năm đóng BHXH đợc hởng trợ cấp bằng một tháng tiền lơng bình qn. Trong đó tiền l- ơng bình qn đợc tính bằng lơng bình qn của 10 năm trớc khi nghỉ hu. Trong trờng hợp công nhân viên chức Nhà nớc nghỉ hu mà tiền lơng đóng BHXH của 10năm cuối trớc khi nghỉ hu có cả thời gian thi hành chế độ tiền lơng mới ( 01/04/1993 ) thì đợc chuyển sang chế độ tiền lơng mới để tính.
* Mức lơng hu hàng tháng:
Ngời lao động có đủ 20 năm đóng BHXH thì đợchởng l- ơng hu bằng 55% tiền lơng đóng BHXH bình qn, sau đó cứ thêm mổi năm đóng BHXH tính thêm 2% nhng tối đa chỉ bằng 75% tiền lơng đóng BHXH bình quân. Mức lơng hu thấp nhất đảm bảo không thấp hơn mức lơng tối thiểu ( 140.000 đồng/tháng) nếu tiền lơng thấp hơn 140.000 đồng thì phải bù cho bằng mức đó.
Ngồi ra, trong Nghị định này, chế độ mất sức lao động đã đợc tách ra và có quy định riêng. Qua các điểm trên của Nghị định 43/CP, ta thấy nó đã khắc phục đợc một số điểm cịn tồn tại của các văn bản trớc đó là về đối tợng tham gia, việc quản lý quỹ, thời gian đóng BHXH, mức lơng hu hàng tháng… Tuy nhiên trong quá trình thực hiện dù chỉ là thời gian ngắn
NĐ43/CP đã thể hiện một số điểm bất hợp lý. Mặt khác do nền kinhtế nớc ta chuyển đổi nhanh, số ngời hởng BHXH ngày càng đơng, địi hỏi các chính sách bảo hiểm hu trí phải ln luôn đợc sửa đổi điều chỉnh lại cho ngày càng hoàn thiện và phù hợp với nhu cầu mới đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của BHXH.
3.4. Nghị định 12/CP và điều lệ BHXH đối với chế độ hu trí.
Ngày 26/01/1995 Chính phủ ban hành Điều lệ BHXH kèm theo Nghị định 12/CP, trong quá trình thực hiện chế độ cho ngời lao động tham gia BHXH về nghỉ hởng chế độ BHXH đợc gần 4 năm cịn có những điều cha phù hợp với tình hình thực tế xã hội. Ngày 12/11/1998 Chính phủ ban hành NĐ93/1998/NĐ- CP sửa đổi, bổ sung một số điều của Điều lệ BHXH. Điều này đợc thể hiện rõ trong nội dung sau:
+ Ngời lao động đợc hởng chế độ hu trí hàng tháng khi nghỉ việc phải có một trong các điều kiện sau:
- Nam đủ 60 tuổi, nữ đủ 55 tuổi và có thời gian đóng BHXH đủ 20 năm trở lên.
- Nam đủ 55 tuổi, nữ đủ 50 tuổi và có 20 năm đóng BHXH trở lên mà trong 20 năm đó có thời gian làm việc thuộc một trong các trờng hợp sau đây:
* Đủ 15 năm làm nghề hoặc công việc nặng nhọc độc hại.
* Đủ 15 năm làm việc ở nơi có phụ cấp khu vực từ 0,7 trở lên.
* Đủ 10 năm công tác ở Miền nam, ở Lào trớc ngày 30/04/1975 hoặc ở Campuchia trớc ngày 31/08/1989.
+ Ngời lao động đợc hởng chế độ hu trí hàng tháng vớimức lơng thấp hơn mức lơng hu quy định ở trên khi có một trong các điều kiện sau:
- Nam đủ 60 tuổi, nữ đủ 55 tuổi và có thời gian đóng BHXH đủ 15 năm đến dới 20 năm.
- Nam đủ 50 tuổi,nữ đủ 45 tuổi mà có thời gian đóng BHXH từ 20 năm trở lên mà bị suy giảm khả năng lao động 61% trở lên.
- Ngời lao động có ít nhất 15 năm làm cơng việc nặng nhọc độc hại ( theo danh mục Bộ lao động thơng binh xã hội và Bộ y tế quy định) đã đủ năm đóng BHXH trở lên mà bị suy giảm khả năng lao động từ 61% trở lên ( không phụ thuộc vào tuổi đời).
Từ những quy định trên có các vấn đề chính sau: * Về điều kiện tuổi nghỉ hu: