5. Bố cục: gồm 3 chương
2.2.3.2Phân tích tình hình nguồn vốn
Phân tích tình hình nguồn vốn sẽ cho ta thấy sẽ cho ta biết được nguồn hình thành của cacs loại vốn kinh doanh của Công ty và qua đó thấy được tình hình sử dụng vốn và thực trạng tài chính của Công ty.
Căn cứ vào bảng cân đối kế toán, ta có thể phân tích tình hình nguồn vốn qua 3 năm 2011 – 2013 như sau:
Bảng 2.4 : Bảng phân tích cơ cấu nguồn vốn
Đơn vị tính: tỷ đồng
CHỈ TIÊU Cuối năm
2012 so với 2011
2013 so với 2012
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 +/- (%) +/- (%)
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
A. Nợ Phải Trả 1.4 11.98 1.3 5.93 5.3 19.52 (0) -7.14 4 307.69 I. Nợ Ngắn Hạn 1.4 11.98 1.3 5.93 5.3 19.52 0) -7.14 4 307.69 II. Nợ Dài Hạn
B. Vốn Chủ sở hữu 10.4 88.02 20.8 94.07 22.1 80.48 10.4 100 1.3 6.25 I. Vốn Chủ Sở Hữu 10.4 88.02 20.8 94.07 22.1 80.48 10.4 100 1.3 6.25 II. Qũy Khen Thưởng Phúc Lợi
Tổng Nguồn Vốn 11.8 100 22.1 100 27.4 100 10.3 87.84 5.3 23.9
Nhận xét:
Qua bảng phân tích trên ta thấy tổng nguồn vốn của Công ty có xu hương tăng qua các năm, cụ thể năm 2012 nguồn vốn của Công ty tăng 10.3 tỷ đồng tương ứng với tỷ lệ 87.84% so với năm 2011 và năm 2013 tăng 5.3 tỷ đồng (23.9%) so vơi năm 2012. Điều này cho thấy công ty đang nổ lực đầu tư mở rộng các công trình, nhưng để có thể hiểu rõ hơn chiến lược phát triển của Công ty ta cần phân tích sâu vào các khoản mục vốn.
Nợ phải trả có sự biến động tăng giảm qua 3 năm, năm 2012 giảm xuống còn 0 (đồng) so với năm 2011. Nguyên nhân là do các khoản phải trả ngắn hạn và dài hạn đều giảm. Khoản nợ ngắn hạn năm 2012 giảm 0 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 7.14% so với năm 2010, nguyên nhân do trong năm 2012 công ty thu được các khoản nợ từ các hợp đồng phải thu đến hạn nên đã thanh toán nợ cho khách hang mua chịu trong năm 2011. Bên cạnh đó công ty không có một khoản nợ dài hạn nào, điều đó cho thấy trong nam 2012 công ty hoạt động kinh doanh có hiệu quả nhất doanh thu và lợi nhuận đều tăng cao nên công ty đã thanh toán các khoản vay dài hạn trong năm 2011.
Tuy nhiên, đến năm 2013 nợ phải trả của Công ty tăng lên 4 tỷ ( đồng ) với mức tương đối tăng 307.69% so với năm 2012. Nguyên nhân do khoản nợ ngắn hạn tăng, chứng tỏ Công ty đang chiếm dụng vốn của đơn vị khác và sẽ ảnh hưởng đến khả năng huy động vốn của Công ty. Việc gia tăng các khoản nợ ngắn hạn chỉ đem lại hiệu quả tạm thời cho công ty trong thời gian ngắn và trong tương lai gần doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn trong vấn đề thanh toán nợ ngắn hạn đến hạn thanh toán. Vì vậy trong thời gian tới doanh nghiệp cần có những giải pháp phù hợp chú trọng hơn đến nguồn tài trợ dài hạn và giảm dần tỷ trọng nợ ngắn hạn.
Vốn chủ sở hữu: là nguồn tài trợ an toàn và quan trọng nhất quyết định tính tự chủ của đơn vị trong hoạt động kinh doanh. Vốn chủ sở hữu của công ty tăng đều qua ba năm cụ thể năm 2012 tăng 100% tương ứng với 10.4 tỷ so với năm 2011, và năm 2013 tăng 6.25% tương ứng với 1.3 tỷ, nguyên nhân là do công ty
thu được tiền từ các đấu thầu công trình có quy mô lớn. Điều đó cho thấy sức mạnh tài chính và khả năng chủ động tài chính của công ty được nâng lên, công ty có điều kiện mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh.
Nhìn chung nguồn vốn của công ty đang có chuyển biến tốt đẹp và dần đi vào cân đối giữa hai khoản mục cấu thành nên nguồn vốn. Qua phân tích ta thấy khoản nợ phải trả có sự biến động qua các năm và nguồn vốn chủ sở hữu không ngừng tăng lên điều đó chứng tỏ công ty có tiềm năng phát triển rất cao nên đã thu hút được sự đầu tư từ các tổ chức và các cá nhân khác. Điều này có ý nghĩa hết sức quan trọng bởi vì công ty đã giảm bớt được phần chi phí lãi vay và tăng thêm lợi nhuận.