Tóm tắt quy trình

Một phần của tài liệu công tác tổ chức hạch toán kế toán tại công ty tnhh duy tân (Trang 99 - 102)

Luân chuyển chứng từ kế toán chi phí hoạt động tài chính

Diễn giải lưu đồ:

GVHD: Đỗ Thị Hạnh Lớp: CDKT13ATH Trang: 99 Chứng từ gốc Chứng từ ghi sổ Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ Sổ cái TK chi phí tài chính Dữ liệu lưu trữ

Khi phát sinh các khoản chi phí tài chính căn cứ vào chứng từ gốc kế toán tiến hành sử lý đầy đủ và chính xác các nghiệp vụ vào chứng từ ghi sổ, từ chứng từ ghi sổ ghi sổ hiệu và ngày tháng phát sinh chứng từ ghi sổ vào sổ đăng ký chứng từ ghi sổ. Cuối cùng kế toán ghi vào sổ cái tài khoản chi phí hoạt động tài chính. Đồng thời tiến hành lưu trữ các chứng từ.

2.13.4 Sổ kế toán sử dụng

- Chứng từ ghi sổ

- Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ - Sổ cái TK 635

Đơn vị : Công ty TNHH Duy Tân

Địa chỉ : P. Tân Sơn - TPTHMẫu số : S02A – DNN

( Ban hành theo quyết định số : 48/2006/QĐ- BTC ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC)CHỨNG TỪ GHI SỔ

Ngày 23 tháng 12 năm 2013

ĐVT:VNĐ

STTTrích yếuSố hiệu tài khoảnSố tiềnNợCó………4368Công ty trả lãi vay NH VCB bằng tiền mặt6351116.500.0004369Công ty trả lãi vay NH Agribank bằng TGNH63511218.000.0004370Công ty cho khách hàng hưởng chiêt khấu thanh toán6351315.400.000………Cộng 30.000.000 Ngày 31 tháng 12 năm 2013

Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc

Đơn vị : Công ty TNHH Duy Tân

Địa chỉ : P. Tân Sơn - TPTHMẫu số : S02A – DNN

( Ban hành theo quyết định số : 48/2006/QĐ- BTC ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC)SỔ CÁI

Tên TK : chi phí hoạt động tài chính Số hiệu :635

Tháng 12 năm 2013

Đơn vị tính : VNĐ

Ngày tháng ghi sổChứng từ ghi sổDiễn giảiTK đối ứngSố tiềnSố hiệuNgày thángNợCó…. …….….….….….12/123312/12Trả lãi vay ngân hàng11112.400.00022/123322/12Trả lãi vay NH bằng tiền gửi Ngân hàng11221.000.00023/123323/12Cho KH hưởng chiết khấu thanh toán1315.400.000………Cộng phát sinh31.933.77931.933.779Số dư cuối kỳ

Người lậpKế toán trưởngGiám đốc(Ký, họ tên)(Ký, họ tên)(Ký, họ tên)

GVHD: Đỗ Thị Hạnh Lớp: CDKT13ATH

Một phần của tài liệu công tác tổ chức hạch toán kế toán tại công ty tnhh duy tân (Trang 99 - 102)

Tải bản đầy đủ (DOC)

(176 trang)
w