2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC
2.2.2. Quản trị rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng TMCP Đầu tư
Bảng 2.16: Phí TTTM tại BIDV từ năm 2010-2013
Trong giai đoạn 2010-2013, nền kinh tế thế giới gặp nhiều khó khăn đã ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của ngân hàng.Tuy nhiên, cùng với sự nổ lực của hệ thống, phí dịch vụ tài trợ thương mại đã có sự tăng trưởng qua các năm từ 2010- 2013.Phí TTTM năm 2011 vẫn có sự tăng trưởng tốt đạt được 270 tỷ VND, tăng 19% so với năm 2010. Tiếp tục chịu ảnh hưởng của biến động tỷ giá, trong năm 2012 phí TTTM đạt 292.41 tỷ VND, tăng 8.3% so với năm 2011.Năm 2013 phí TTTM đạt 320.10 tỷ đồng, tăng 9.4% so với năm 2012.Tuy bị ảnh hưởng nhiều bởi sự sụt giảm doanh số tuy nhiên do các giao dịch có giá trị lớn cũng chỉ thu được mức phí tối đa nên cũng khơng ảnh hưởng lắm đến phí tài trợ thương mại. Đồng thời phí thu vẫn tiếp tục tăng trưởng tỷ lệ thuận với sự tăng trưởng về số lượng giao dịch.
2.2.2. Quản trị rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
2.2.2.1Mơ hình quản trị rủi ro thanh tốn quốc tế tại BIDV
Tại BIDV Hội Sở Chính:
Ban quản lý rủi ro thị trường và tác nghiệp chịu trách nhiệm quản lý rủi ro thị trường và rủi ro tác nghiệp. Căn cứ phân loại rủi ro trong thanh toán quốc tế theo ngun nhân thì có 02 loại rủi ro mà BIDV có thể chủ động hạn chế được đó là rủi ro nghiệp vụ và rủi ro tỷ giá.
Ngày 25/06/2012, Ban đã ban hành quy định về quản lý rủi ro ngoại hối số 1820/QĐ- QLRRTT1, trong đó quy định rất cụ thể các bước thực hiện quản lý rủi ro ngoại hối bao gồm đề xuất, thẩm định, phê duyệt, quản lý các công cụ đo lường rủi ro ngoại hối của BIDV nhằm quản lý rủi ro và quản trị tác nghiệp nhằm kiểm soát và giảm thiểu rủi ro ngoại hối của BIDV.Ban quản lý rủi ro thị trường và tác nghiệp sẽ chịu trách nhiệm áp dụng, thực hiện các quy định, biện pháp công cụ để quản lý rủi ro thị trường , thực hiện đo lường giám sát và báo cáo rủi ro hằng ngày cũng như định kỳ; kiểm tra tính phù hợp và phát triển các phương pháp, công cụ trong quản lý rủi ro mới, rà soát các yếu tố khủng hoảng giả định nhằm đảm bảo cập nhật kịp thời với tình hình của thị trường; đầu mối tổng hợp và đề xuất các yêu cầu sửa đổi, bổ sung các nội dung liên quan đến chính sách, quy định, hạn mức, kiểm sốt ... trình cấp phê duyệt theo thẩm quyền.Giám sát, thực hiện báo cáo tuân thủ quy định cho các hoạt động kinh doanh ngoại tệ đã được cấp có thẩm quyền thơng qua.Báo cáo cấp có thẩm quyền các trường hợp vượt hạn mức, phân tích nguyên nhân và kiến nghị biện pháp khắc phục đối với cá nhân/đơn vị quản lý giao dịch vượt hạn mức.Nghiên cứu đề xuất giải pháp công nghệ và phần mềm quản lý rủi ro ngoại hối cho hệ thống BIDV.
Ngày 01/08/2013, Ban quản lý rủi ro thị trường và tác nghiệp ban hành quy định số 4555/QĐ-QLRRTT quy định quản lý rủi ro tác nghiệp. Ban QLRRTT&TN đầu mối thực hiện:Tổ chức triển khai thực hiện, giám sát, đánh giá kết quả công tác QLRRTN trong hệ thống BIDV; Đề xuất, soạn thảo, trình ban hành các quy định, văn bản chỉ đạo, hướng dẫn về QLRRTN;Tiếp nhận yêu cầu chỉnh sửa, bổ sung các nội dung liên quan đến hệ thống chỉ tiêu sai/lỗi và dấu hiệu rủi ro chính, hạn mức cho phép tương ứng do các đơn vị đề xuất để nghiên cứu, cải tiến;Nghiên cứu, phát triển
các công cụ, phần mềm QLRRTN;Tổng hợp, báo cáo HĐQT, Tổng Giám đốc kết quả thực hiện công tác QLRRTN tồn hệ thống định kỳ hoặc khi có chỉ đạo của Ban Lãnh đạo
Tại Chi nhánh:
Phòng Quản lý rủi ro tại chi nhánh là đơn vị đầu mối tại chi nhánh triển khai các chính sách, quy trình, quy định, cơng văn hướng dẫn, văn bản chỉ đạo hướng dẫn về quản lý rủi ro thị trường và tác nghiệp trong hoạt động thanh toán quốc tế từ ban quản lý rủi ro thị trường và tác nghiệp.Đồng thời phòng quản lý rủi ro cũng chịu trách nhiệm kiểm tra ,giám sát, báo cáo việc thực hiện quy trình, quy định trong hoạt động thanh toán quốc tế tại chi nhánh.Tổng hợp các báo cáo định kỳ và các vấn đề có liên quan đến cơng tác quản lý rủi ro phát sinh tại chi nhánh. Từ báo cáo của các chi nhánh, hội sở chính sẽ xây dựng hệ thống cảnh báo cũng như phương án xử lý tình huống rủi ro có thể xảy ra.
2.2.2.2Quy trình thực hiện quản trị rủi ro
Phịng quản lý rủi ro tại chi nhánh thực hiện tổng hợp báo cáo sai/lỗi của các bộ phận nghiệp vụ; thu thập các kết luận của các đồn kiểm tra, kiểm tốn nội bộ, thanh tra Ngân hàng Nhà nước, kiểm tra, kiểm tốn bên ngồi (nếu có) đồng thời tổng hợp các kết quả thực hiện các giải pháp khắc phục của đợt báo cáo trước.
Trên cơ sở các tài liệu và báo cáo tổng hợp, tiến hành tổng hợp, phân tích, đánh giá thực trạng sai/lỗi của đơn vị trong kỳ báo cáo, so sánh với các kỳ báo cáo trước và đánh giá mức độ ảnh hưởng và xu hướng biến động của các loại sai/lỗi; Xây dựng kế hoạch, phương án giảm thiểu rủi ro sau đó chuyển về ban quản lý rủi ro thị trường và tác nghiệp.
Ban quản lý rủi ro thị trường và tác nghiệp sẽ tổng hợp, đánh giá, phân tích thực trạng RRTN của toàn hệ thống ; phối hợp với các ban có liên quan tại trụ sở chính, đơn vị sự nghiệp đưa ra các biện pháp, giải pháp để giảm thiểu hoặc kiểm soát rủi ro theo từng nghiệp vụ;Thực hiện báo cáo sai/lỗi bao gồm các nội dung chính sau:
Đánh giá tổng quan thực trạng sai/lỗi của toàn hệ thống (tổng quan về các sai/lỗi tác nghiệp thực tế, số lượng và mức độ ảnh hưởng của các sai/lỗi nếu có) ; So sánh và giải thích xu hướng biến động của các sai/lỗi so với các kỳ báo cáo trước ; Tổng quan về các sai/lỗi chấp nhận được cùng với những giải trình theo từng mảng nghiệp vụ ; Tổng quan về các biện pháp giảm thiểu hoặc kiểm soát RRTN được đề xuất cho từng mảng nghiệp vụ ;Tổng quan về việc tổ chức thực hiện các biện pháp giảm thiểu hoặc kiểm sốt RRTN.
Báo cáo rủi ro có vai trị quan trọng trong cơng tác kiểm sốt.Thơng qua báo cáo rủi ro, lãnh đạo tại chi nhánh có thể nhận biết rõ hơn về rủi ro, nâng cao khả năng giám sát và giảm nhẹ rủi ro, đồng thời báo cáo rủi ro cũng là cơ sở để quy định trách nhiệm của từng cá nhân, bộ phận trong rủi ro thanh tốn quốc tế từ đó nâng cao vai trị trách nhiệm của cá nhân, bộ phận đối với công tác quản trị rủi ro, giúp quản trị rủi ro được thực hiện hiệu quả hơn.
Như vậy thực trạng quy trình quản trị rủi ro thanh tốn quốc tế hiện nay đang thiên về công tác báo cáo là chính.Cơng tác kiểm tra, giám sát thực tế cũng chưa được chú trọng nhiều. Ngồi ra, nhân sự tại phịng quản lý rủi ro cũng thực sự chưa hiểu, nắm bắt hết về quy trình, quy định trong thanh tốn quốc tế, chưa am hiểu thực tế công việc dẫn đến khi kiểm tra thực tế chưa thực sự chính xác, làm chiếu lệ hoặc thành lập tổ kiểm tra bao gồm các thành viên trong phòng tác nghiệp dẫn đến sự thiếu chuyên nghiệp.
2.3 Thực trạng quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế tại ngân hàng TMCPĐầu tư và Phát triển Việt Nam. Đầu tư và Phát triển Việt Nam.
2.3.1 Rủi ro nghiệp vụ
Sai chỉ dẫn thanh tốn:
Tình huống: Chi nhánh S gửi bộ chứng từ nhờ thu hàng xuất khơng theo L/C
(trong đó bộ 3/3 B/L gốc được lập theo lệnh của người mua) đến ngân hàng nhờ thu bằng DHL. Do lỗi của bộ phận tác nghiệp lập chỉ dẫn thanh toán sai nên bộ chứng từ
đã bị gửi nhầm sang ngân hàng khác.Người mua không nhận được hàng do bộ chứng từ bị thất lạc, khơng có vận đơn gốc.
Cụ thể: Ngày 29/04/xxx, Chi nhánh S gửi bộ chứng từ nhờ thu hàng xuất khơng theo L/C (trong đó tồn bộ 3/3 B/L gốc được lập theo lệnh của người mua) đến Ngân hàng nhờ thu DEUTSCHE BANK địa chỉ 10 PLAZA 1, JERSEY CITY, NEW JERSEY, USA thay vì đến ngân hàng RABO SUPPORT SERVICES INC theo đề nghị của khách hàng. Ngày 17/05/xxx, Chi nhánh S nhận được thông báo từ người bán về việc Ngân hàng nhờ thu RABO SUPPORT SERVICES INC chưa nhận được bộ chứng từ nói trên. Cùng ngày TFC làm điện Ngân hàng DEUTSCHE BANK, Mỹ thông báo về sự việc trên và đề nghị DEUTSCHE BANK hỗ trợ trong việc chuyển tiếp chứng từ đến đúng địa chỉ của Ngân hàng nhờ thu đồng thời cũng gửi điện đến RABO SUPPORT SERVICES INC. thông báo về sự việc trên. Ngày 19/05/xxx, TFC đã gửi e-mail đến đại diện của DEUTSCHE BANK tại Việt Nam đề nghị hỗ trợ trong việc tìm kiếm bộ chứng từ thất lạc đồng thời cũng yêu cầu sự hỗ trợ của Wellsfargo trong việc tìm kiếm bộ chứng từ. Cùng ngày bộ chứng từ đã được chuyển đến đúng địa chỉ của Ngân hàng nhờ thu và bộ chứng từ đã được thanh tốn sau đó một ngày.
Hậu quả có thể xảy ra:
Bộ chứng từ bị thất lạc bao gồm toàn bộ 3/3 bản B/L gốc được lập theo lệnh của người mua. Do vận đơn đường biển là chứng từ có chức năng sở hữu hàng hóa, người mua hàng sẽ khơng thể lấy được hàng nếu khơng có vận đơn.Trường hợp hàng đã đến cảng, việc thất lạc chứng từ dẫn đến chậm trễ trong việc nhận hàng sẽ phát sinh nhiều chi phí liên quan: chi phí lưu kho bãi, thiệt hại cho người mua hàng khi không nhận được hàng đúng kế hoạch.
Bài học kinh nghiệm
Giảm đến mức tối thiểu việc sai sót như trên.Khi gửi bộ chứng từ xuất khẩu đến ngân hàng nhờ thu, chi nhánh cần theo dõi tình trạng bộ chứng từ, kịp thời phát hiện trường hợp bộ chứng từ bị thất lạc và tra sốt ngay khi có dấu hiệu bộ chứng từ chậm thanh toán.Khi xảy ra thất lạc bộ chứng từ, chi nhánh cần phối hợp chặt chẽ với
hội sở chính, tích cực liên hệ với hãng chuyển phát nhanh, người xuất khẩu, người nhập khẩu, ngân hàng nhận chứng từ để có biện pháp xử lý phù hợp để tìm kiếm bộ chứng từ thất lạc gửi về đúng địa chỉ nhận, đảm bảo khả năng thanh tốn của lơ hàng đã xuất.
Rủi ro phát sinh khi vi phạm quy trình, quy định:
Tình huống: Cán bộ Phịng Giao dịch A của BIDV, Chi nhánh T khi nhận
được bộ chứng từ thanh toán quốc tế từ ngân hàng nước ngồi gửi đến địi tiền BIDV đã trả thẳng chứng từ cho khách hàng thay vì phải liên hệ lại bộ phận có chức năng để xử lý theo quy định hiện hành của BIDV.Bộ chứng từ thực chất đòi tiền theo L/C mở tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn. Khách hàng đã đem bộ chứng từ xuất trình tại Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển nông thôn Chi nhánh B và ngân hàng này đã ký hậu vận đơn để khách hàng đi nhận hàng.Ngân hàng nước ngồi liên tục tra sốt u cầu BIDV thanh toán hoặc trả lại bộ chứng từ.
Cụ thể: Ngày 28/02/xxx, Phịng SWIFT tại HSC nhận được điện tra sốt của
Ngân hàng PUNJAB NATIONAL BANK, INDIA đề nghị BIDV thanh toán bộ chứng mà ngân hàng này đã gửi đến BIDV ngày 07/01/xxx. Do không xác định được đơn vị nhận điện xử lý giao dịch (Chi nhánh), Phòng SWIFT đã thực hiện tra soát điện theo quy định.Ngày 07/03/xxx, sau nhiều lần thực hiện tra soát với Ngân hàng PUNJAB và hãng phát chuyển nhanh, TFC đã xác định được bộ chứng từ liên quan được gửi về Phòng Giao dịch A của BIDV, Chi nhánh T. Qua tra soát, được biết đây là giao dịch mà phía Ngân hàng nước ngoài đã gửi nhầm bộ chứng từ đòi tiền tới Phòng giao dịch A của BIDV, Chi nhánh T (địa chỉ đúng phải là Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Chi nhánh B trên cùng địa bàn). Tuy nhiên, do chưa tìm hiểu kỹ về giao dịch cũng như quy trình nghiệp vụ nên cán bộ tại PGD A đã trả hết chứng từ cho khách hàng mà khơng ràng buộc điều kiện gì. Khách hàng đã đem bộ chứng từ xuất trình tại Chi nhánh Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển nông thôn Chi nhánh B và ngân hàng này đã ký hậu vận đơn để khách hàng đi nhận hàng nhưng mặt khác vẫn làm điện thông báo bất đồng cho PUNJAB NATIONAL BANK,
INDIA và chưa thanh toán bộ chứng từ. Do đó, PUNJAB NATIONAL BANK, INDIA liên tục gửi điện về BIDV để địi tiền.
Hậu quả có thể xảy ra:
Theo quy tắc thống nhất về nhờ thu URC 522, khi nhận được bộ chứng từ nhờ thu từ ngân hàng nước ngồi, ngân hàng thu (BIDV) có trách nhiệm thực hiện theo đúng chỉ thị nhờ thu: thanh toán (D/P) hoặc chấp nhận thanh toán (D/A) khi giao chứng từ cho khách hàng. Trong trường hợp khơng thực hiện được theo chỉ thị nhờ thu thì cần thơng báo ngay cho ngân hàng đã gửi chỉ thị nhờ thu để nhận được những chỉ dẫn tiếp theo. Trường hợp này, BIDV đã giao chứng từ cho khách hàng sẽ có nghĩa vụ phải thanh toán bộ chứng từ cho ngân hàng nhờ thu nếu khách hàng khơng thực hiện thanh tốn.Trong trường hợp này, BIDV đã giao chứng từ cho khách hàng mà khơng ràng buộc điều kiện gì có thể gây ra hậu quả nghiêm trọng ảnh hưởng đến uy tín của BIDV trên trường quốc tế nếu khách hàng khơng có thiện chí thanh toán.
Cách giải quyết:
Sau khi nắm bắt sự việc, TFC phối hợp cùng Chi nhánh T làm việc với Ngân hàng Nông nghiệp và khách hàng để xử lý giao dịch đồng thời TFC đã làm điện sang ngân hàng PUNJAB NATIONAL BANK, INDIA thông báo bộ chứng từ đã được chuyển tiếp sang Ngân hàng nông nghiệp và được Ngân hàng nông nghiệp xử lý.Ngày 10/03/xxx, Ngân hàng nông nghiệp đã thanh toán cho ngân hàng PUNJAB NATIONAL BANK, INDIA.
Bài học kinh nghiệm:
Do phòng giao dịch tại các Chi nhánh hoặc các Chi nhánh ít khi phát sinh giao dịch Thanh tốn quốc tế thường khơng có cán bộ am hiểu nghiệp vụ Thanh toán quốc tế nên khi tiếp nhận được các giao dịch có tính chất liên quan đến đối tác nước ngồi cần liên hệ lại bộ phận Thanh tốn quốc tế của Chi nhánh hoặc Trung tâm Tác nghiệp tài trợ thương mại để có hướng dẫn xử lý phù hợp, tránh vơ tình vi phạm các thơng lệ quốc tế.Khi sự việc phát sinh cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa TFC và chi nhánh để xử lý sự việc, giải quyết kịp thời theo đúng quy định hiện hành của BIDV và theo đúng thông lệ quốc tế, tránh được rủi ro xảy ra.
Rủi ro khi cán bộ tác nghiệp khơng tn thủ quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ:
Đây là rủi ro thường gặp phải tại bộ phận kiểm tra bộ chứng từ xuất khẩu. Một số lỗi như kiểm tra bộ chứng từ nhờ thu xuất, chiết khấu gửi đi bị ngân hàng nước ngoài bắt lỗi bất đồng.
Tóm tắt tình huống
Khách hàng (Cơng ty C) xuất trình bộ chứng từ theo L/C xuất khẩu tại Chi nhánh Q cho phép đòi tiền điện, sau khi kiểm tra và xác định bộ chứng từ xuất trình phù hợp với điều kiện điều khoản L/C, TFC gửi điện MT 742 địi tiền hồn trả theo chỉ dẫn của L/C.
Bộ chứng từ được thanh tốn và báo có cho khách hàng.Tuy nhiên, sau đó Ngân hàng phát hành đã làm điện địi phí bất đồng và điện phí với lỗi bất đồng là: Hối phiếu sửa chữa mà không được xác thực.
Sự việc cụ thể
+ Ngày 14/06/xxx: Công ty Chế biến và XNK C xuất trình bộ chứng từ trị giá
JPY2,402,301.44 theo L/C xuất khẩu cho phép đòi tiền điện. Sau khi kiểm tra với các