2.3. Phân tích tình hình tài hoạt động kinh doanh của Ngân hàng BIDV ch
2.3.1. Phân tích tình hình tài chính qua bảng cân đối kế toán, kết quả hoạt
Phịng tài chính- kế tốn: thực hiện cơng tác kế tốn tài chính cho tồn bộ hoạt động của chi nhánh. Lập và phân tích các báo cáo tài chính – kế tốn, phân tích đánh giá tài chính hiệu quả kinh doanh của các phòng thuộc chi nhánh
Phòng quan hệ khác hàng: chịu trách nhiệ xử lỹ các giao dịch với khách hàng, thực hiện việc giải ngân vốn vay cho khách hàng trên cơ sở hồ sơ được duyệt, duy trì va kiểm sốt các giao dịch đối với khác hàng
Phịng quản trị tín dụng: thực hiện việc kinh doanh tiền tệ thơng qua nghiệp vụ tín dụng và dịch vụ Ngân hàng đối với các doanh nghiệp quốc doanh và ngồi quốc doanh
Phịng giao dịch khác hàng: thực hiện đầy đủ các dịch vụ của ngân hàng tại thời điểm giao dịch và thu chi tiền mặt
Phòng quản lý rủi ro chịu trách nhiệm về mọi rủi ro của các phòng ban, phịng ngừa rủi ro tín dụng
Bộ phận quỹ: kiểm sốt, cân đối các khoản chi tiêu tài chính, thu chi tiền mặt cũng như việc tồn quỹ tại Chi nhánh nhằm đảm báo tính chính xác, anh tồn.
2.3. Phân tích tình hình tài hoạt động kinh doanh của Ngân hàng BIDV chi nhánh Bắc Hải Dương chi nhánh Bắc Hải Dương
2.3.1. Phân tích tình hình tài chính qua bảng cân đối kế toán, kết quả hoạtđộng kinh doanh của Ngân hàng động kinh doanh của Ngân hàng
Để có một phân tích khái qt về tình hình hoạt động của Ngân hàng BIDV chi nhánh Bắc Hải Dương trong thời gian qua, có thể dựa vào Bảng cân đối kế tốn (Bảng 2.1) và Báo cáo kết quả kinh doanh (Bảng 2.2)
Bảng 2.1: Bảng cân đối kế toán từ năm 2013-2015
Đơn vị: triệu đồng ST
T CHỈ TIÊU
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 A Tài sản
1 Tiền mặt, vàng bạc, đá quý 38.126 43.873 47.690 2 Tiền gửi tại Ngân hàng nhà nước 362.307 398.762 438.649 3 Tiền vàng gửi tại các TCTD
khác hoặc cho vay các TCTD khác
615.544 541.946 401.634 4 Chứng khoán kinh doanh 10.693 7.389 4.658 5 Cho vay khách hàng ngắn hạn 907.546 1131.487 1471.733 6 Cho vay khách hàng dài hạn 516.362 549.768 599.845 7 Góp vốn đầu tư dài hạn 13.214 26.495 40.275
8 Tài sản cố định 15.204 20.496 25.275 9 Tài sản có khác 18.326 29.598 37.754 TỔNG TÀI SẢN 2497.322 2749.814 3067.513 B Nguồn vốn 1 Các khoản nợ Chính phủ và NHNN 230.019 173.770 130.351
2 Tiền gửi và vay các TCTD khác 166.720 235.217 320.322 3 Tiền gửi của khách hàng 1733.101 1900.700 2157.448 4 Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho
vay TCTD chịu rủi ro 33.803 30.851 20.158 5 Phát hành giấy tờ có giá 80.257 64.124 40.027 6 Các khoản nợ khác 50.683 87.421 100.902
7 Vốn và các quỹ 202.739 257.731 298.305
(Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2013-2015, Báo cáo tài chính năm 2015 của Ngân hàng BIDV chi nhánh Bắc Hải Dương)
Qua bảng trên, ta thấy được tổng tài sản của Ngân hàng tăng liên tục từ năm 2013 đến năm 2015. Tổng tài sản tại thời điểm 31/12/2013 là 2.497.322 triệu đồng, tại thời điểm 31/12/2013 là 2.749.814 triệu đồng, tăng 252.492 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 10,11% so với năm 2013. Tổng tài sản tại thời điểm 31/12/2015 là 3.067.513 triệu đồng, tăng 318.191 triệu đồng, với tỷ lệ tăng là 11,57% so với năm 2014. Sự gia tăng về tài sản là cơ sở để Ngân hàng mở rộng quy mô kinh doanh, cải tiến cơng nghệ, từ đó gia tăng của tổng tài sản cũng địi hỏi nhà quản lý phải có biện pháp quản lý và sử dụng lượng tài sản tăng thêm một cách có hiệu quả, tránh lãng phí.
VCSH tại thời điểm 31/12/2013 là 316.799 triệu đồng, tại thời điểm 31/12/2014 là 352.706, tăng 35.907 triệu đồng với tỷ lệ tăng 11,33% so với năm 2013. VCSH tại thời điểm 31/12/2015 là 358.490 triệu đồng, tăng 5.784 triệu đồng, với tỷ lệ tăng 1,64% so với năm 2014. VCSH tăng là do quỹ đầu tư phát triển của Ngân hàng tăng ( năm 2015 tăng 95.566 triệu đồng so với năm 2013), như vậy, để đáp ứng nhu cầu vốn trong năm, Ngân hàng sử dụng chính lợi nhuận giữ lại để đầu tư, điều này giúp Ngân hàng tiết kiệm các chi phí liên quan đến việc phát hành cổ phiếu vừa tránh việc chia nhỏ quyền kiểm sốt ra bên ngồi.
NPT tại thời điểm 31/21/2013 là 2.180.523 triệu đồng, tại thời điểm 31/12/2014 là 2.397.108 triệu đồng, tăng 216.585 triệu đồng, với tỷ lệ tăng 9,93% so với năm 2013. NPT tại thời điểm 31/12/2015 là 2.709.023 triệu đồng, tăng 311.915 triệu đồng, với tỷ lệ tăng 13,01%. NPT tăng cho thấy Ngân hàng chủ yếu dùng tiền vốn huy động được mà phải trả ít chi phí sử dụng vốn từ việc vay khách hàng. Việc sử dụng hiệu quả nguồn vốn này sẽ mang lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng.
Tổng nguồn vốn tăng mạnh đồng hành cùng với tổng tài sản của ngân hàng tăng lên cho thấy sự tăng trưởng và phát triển của Ngân hàng BIDV chi nhánh Bắc Hải Dương. Với số vốn có trong tay, Ngân hàng đã xây dựng cho mình một cơ cấu tài sản khá hợp lý trong đó mảng tiền gửi các TCTD và đầu tư chiếm tỷ trọng lớn. Sự ăn khớp giữa cơ cấu của tài sản- nguồn vốn cho ta thấy một chiến lược kinh doanh hiệu quả của BIDV chi nhánh Bắc Hải Dương đồng thời cũng tạo ra hình ảnh về một ngân hàng ln luôn chủ động trước những biến động trong tương lai, ln đi tắt, đón đầu và tiến lên không ngừng trong thực tiễn hoạt động kinh doanh của mình.
Qua việc đánh giá khái quát quy mô tài sản- nguồn vốn của BIDV Bắc Hải Dương ta có thể thấy một số điểm sau:
Thứ nhất:
Trong đánh giá khái quát tình hình tài sản- nguồn vốn, nhà phân tích đã sử dụng chủ yếu là phương pháp so sánh (cơ sở so sánh là số liệu kỳ trước hoặc kỳ kế hoạch) và với kỹ thuật so sánh là so sánh số tương đối và số tuyệt đối.
-Bằng việc so sánh chỉ tiêu tổng tài sản, tổng nguồn vốn giữa các thời kỳ với nhau hoặc giữa kỳ thực tế với kế hoạch các nhà quản đã nhận thấy sự tăng trưởng tài sản- nguồn vốn, đánh giá được sự tăng trưởng đó về cả số tuyệt đối và số tươngđối.
- Bằng việc tính tốn tỷ trọng của từng khoản mục tài sản- nguồn vốn trong tổng tài sản- nguồn vốn của ngân hàng và thực hiện biện pháp so sánh giữa các kỳ nhà quản trị nhận biết được cơ cấu tài sản- nguồn vốn đồng thời nhận biết sự biến động của cơ cấu ấy qua các thời kỳ khác nhau, từ đó đưa ra được những nhận xét sơ bộ ban đầu về các mặt mạnh, mặt yếu, những điều đã làm được và chưa là được của ngân hàng.
Trong cơng tác phân tích Tài sản- nguồn vốn nhà quản trị BIDV Bắc Hải Dương chưa có chỉ tiêu giúp người phân tích thấy được mối quan hệ mật thiết giữa việc huy động vốn và sử dụng vốn hoặc mối quan hệ giữa một bộ phận tài sản có với một bộ phận tài sản nợ và ngược lại.
Bảng 2.2 : Báo cáo kết quả kinh doanh từ 2013-2015
Đơn vị : Triệu đồng
ST
T CHI TIÊU NĂM 2013
NĂM 2014
NĂM 2015
1 THU NHẬP LÃI THUẦN 52.284 53.697 54.200
THU NHẬP LÃI 124.515 153.023 153.419
CHI PHÍ LÃI 72.231 99.334 99.219
2 LÃI/ LỖ THUẦN TỪ HOẠTĐỘNG DỊCH VỤ 7.510 8.223 10.951
THU NHẬP TỪ HOẠT ĐỘNG
DỊCH VỤ 9.910 13.663 15.378
CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG DỊCH
VỤ 2.400 3.440 4.427
3
LÃI/ LỖ THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐỘNG KINH
DOANH NGOẠI HỐI
3.746 4.854 6.095
4 LÃI/ LỖ THUẦN TỪ MUA
BÁN CHỨNG KHOÁN 1.380 1.985 1773
5 LÃI/ LỖ THUẦN TỪ HOẠTĐỘNG KHÁC 2.932 3.778 3.632
THU KHÁC 3.778 4.655
CHI KHÁC 1.023
6 THU NHẬP TỪ GÓP VỐNMUA CỔ PHẦN 1.480 3.321 3.832
7 CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG 17.687 19.570 20.554
8
LỢI NHUẬN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH
DOANH TRƯỚC CHI PHÍ DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG
51.645 56.288 59.932
9 CHI PHÍ DỰ PHỊNG RỦI
RO TÍN DỤNG 10.165 11.652 12.383
10 TỔNG LỢI NHUẬN TR-ƯỚC THUẾ 41.480 44.636 47.549 11 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬPDOANH NGHIỆP 13.920 14.555 15.031
12 LỢI NHUẬN SAU THUẾ 27.560 30.081 32.518
(Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2013-2015, Báo cáo tài chính năm 2015 của Ngân hàng BIDV chi nhánh Bắc Hải Dương)
Qua bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2013-2015 ta thấy được lợi nhuận sau thuế của Ngân hàng tăng liên tục. Năm 2013, LNST của Ngân hàng là 27.560 triệu đồng, năm 2014 là 30.081 triệu đồng, tăng 2.521 triệu đồng với tỷ lệ tăng 9,15%. LNST năm 2015 là 32.518 triệu đồng, tăng 2.437 triệu đồng với tỷ lệ tăng 8,1% so với năm 2014. Qua đó có thể thấy kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng ngày càng đi lên, cho thấy hiệu quả quản lý chi phí được cải thiện.
2.3.1.1. Hoạt động huy động vốn
Bảng 2.3: Cơ cấu huy động vốn từ khách hàng theo loại tiền gửi
Đơn vị: triệu đồng CHỈ TIÊU NĂM 2013 NĂM 2014 NĂM 2015 SỐ DƯ SỐ DƯ % SO VỚI NĂM 2013 SỐ DƯ % SO VỚI NĂM 2014 TIỀN GỬI KHÔNG KỲ HẠN 655.989 732.850 111,72 843.092 115,0 4 TIỀN GỬI CÓ KỲ HẠN 1108.400 1272.066 114,77 1487.453 116,9 3 TIỀN GỬI VỐN CHUYÊN DÙNG 135.432 134.001 98,94 133.761 99,82 TIỀN GỬI KÝ QUỸ - - - 13.459 -
TỔNG 1899.821 2135.917 112,43 2477.770
116,0 0
(Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2013-2015, Báo cáo tài chính năm 2015 của Ngân hàng BIDV chi nhánh Bắc Hải Dương)
Nhìn vào cơ cấu tiền gửi của Ngân hàng BIDV chi nhánh Bắc Hải Dương những năm qua có thể thấy tổng vốn huy động liên tục tăng qua các năm với tốc độ tăng trưởng càng ngày càng tăng. Năm 2014, tổng vốn huy động của Ngân hàng tăng 12,43% so với 2013, trong khi năm 2015 con số này tăng 16,00% so với năm 2014. Tốc độ huy động vốn từ nền kinh tế trong năm qua cũng vượt xa so với chỉ tiêu để ra(>2%) cho năm 2015 của ngân hàng.
Ngoài ra, cơ cấu tiền gửi qua 3 năm cũng có thay đổi. Năm 2013 và 2014, chỉ có 3 loại tiền gửi chính là: tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi vốn chuyên dụng. Nhưng năm 2015, trong cơ cấu huy động của Ngân hàng đã xuất hiện thêm 1 loại mới là tiền gửi ký quỹ, tuy nhiên tỷ lệ của loại tiền này trong tổng số không cao (0.54%).
2.3.1.2. Hoạt động tín dụng
Bảng 2.4 : Bảng phân loại chất lượng nợ năm 2013-2015
Đơn vị : triệu đồng
CHỈ TIÊU
NĂM 2013 NĂM 2014 NĂM 2015
SỐ LƯỢNG TỶ TRỌNG (%) SỐ LƯỢNG TỶ TRỌNG (%) SỐ LƯỢNG TỶ TRỌNG (%) NỢ ĐỦ TIÊU CHUẨN 958.740 90,51 1264.509 92,44 1636.157 93,97 NỢ CẦN CHÚ Ý 75.012 7,08 60.281 4,41 43.593 2,51 NỢ DƯỚI TIÊU 7.486 0,71 12.348 0,90 14.326 0,82 NỢ NGHI NGỜ 5.987 0,57 8.346 0,61 9.177 0,53 NỢ CÓ KHẢ NĂNG 12.015 1,13 22.469 1,64 37.825 2,17
Từ năm 2013 đến năm 2015, hoạt động tín dụng của NH BIDV chi nhánh Bắc Hải Dương đã phát triển mạnh về cả qui mô lẫn chất lượng. Về qui mô, năm 2014, tổng dư nợ của Ngân hàng đã tăng thêm 308.713 triệu đồng so với năm 2013, năm 2015 tổng dư nợ của Ngân hàng tăng thêm 373.122 triệu đồng. Về chất lượng, năm 2013, nợ đủ tiêu chuẩn của Ngân hàng chỉ chiếm 90,51% thì đến năm 2014, tỷ lệ này đã được nâng lên thành 92,44% và năm 2015 là 93,97%.
Biểu đồ 2.1 : Cơ cấu nợ theo thời gian 2014-2015
Đơn vị: triệu đồng
năm 2013 năm 2014 năm 2015 0 200000 400000 600000 800000 1000000 1200000 nợ ngắn hạn nợ trung và dài hạn
(Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2013-2014, Báo cáo tài chính năm 2015 của Ngân hàng BIDV chi nhánh Bắc Hải Dương)
Qua biểu đồ ta thấy được nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong cơ cấu nợ phải trả và tăng liên tục qua các năm 2013-2015, năm 2013, nợ phải trả chiếm 70,67% trong tổng nợ phải trả, năm 2014 là 62,68%, năm 2014 là 56,51%.
Năm 2013, nợ ngắn hạn là 748.601 triệu đồng, năm 2014 là 857.394 triệu đồng, tăng 108.793 triệu đồng, với tỷ lệ tăng 14,53% so với năm 2014. Nợ ngắn hạn năm 2015 là 983.912 triệu đồng, tăng 126.518 triệu đồng với tỷ lệ tăng 14,76%. Việc cơ cấu huy động thêm nợ ngắn hạn giúp Ngân hàng tăng tình hình hoạt động của nguồn vốn, giảm chi phí sử dụng vốn bình qn tuy nhiên cũng gây thêm áp lực trong thanh toán ngắn hạn cho Ngân hàng nếu không thu xếp được nguồn trả đúng hạn thì khản năng mất thanh khoản là rất cao.
Nợ trung và dài hạn chiếm tỷ trọng nhiều thứ hai trong cơ cấu nợ phải trả. Năm 2013, Nợ trung và dài hạn của Ngân hàng là 310.639 triệu đồng, chiếm 29,33% trong cơ cấu nợ phải trả, năm 2014 là 510.559 triệu đồng chiếm 37,32%, năm 2015 là 757.166 triêu đồng chiếm33,1%. Nợ trung và dài hạn qua các năm tăng liên tục, năm 2014, nợ trung và dài hạn tăng 199.920 triệu đồng, với tỷ lệ tăng 64,36 so với năm 2013. Năm 2015, nợ trung và dài hạn tăng 246.607 triệu đồng, với tỷ lệ tăng 48,30% so với năm 2014. Việc Ngân hàng huy động thêm nguồn vay trung và dài hạn cho thấy Ngân hàng đang sử dụng chính sách tự chủ về tài chính nhằm giảm áp lực thanh tốn, chi trả cho các khoản phải trả ngắn hạn cho khách hàng, phục vụ hoạt động đầu tư kinh doanh của Ngân hàng, giảm thiểu rủi ro về khả năng thanh toán, tăng độ tín nhiệm cho Ngân hàng.