2.3 Kế toỏn chi tiết nguyờn vật liệu tại cụng ty
2.4.2 Kế toỏn tổng hợp xuất nguyờn vật liệu
Nguyờn vật liệu của cụng ty chủ yếu được xuất dựng cho cụng việc sản xuất sản phẩm ,dựng cho cụng cuộc quản lý phõn xưởng và cỏc hoạt động cần thiết phục vụ cho ụng ty.
NV1 :Ngày 31/12 Xuất kho thộp phế liệu cú mó vật tư FRA0018 (bảng biểu 11) phục vụ cho sản xuất theo chứng từ DPB 1 số lượng 14.280kg với đơn giỏ 7.100 đ/kg tương ứng với 101.388.000 .
Căn cứ phiếu xuất kho, kế toỏn nguyờn vật liệu nhập dữ liệu ở màn hỡnh phiếu xuất(PX) theo trỡnh tự như phiếu xuất đó được trỡnh bày ở phần hạch toỏn chi tiết nguyờn vật liệu theo định khoản:
Nợ TK6211: 101.388.000
Cú TK1521: 101.388.000
NV2:Ngày 31/12/2008 xuất kho nguyờn vật liệu cú mó AL0001(bảng biểu 7) cho nhà mỏy nhụm ,số lượng102.174kg ,đơn giỏ 38.546 đ/kg tương ứng với 3.938.399.004 đ.
Kế toỏn sẽ căn cứ phiếu xuất để nhập dữ liệu ở màn hỡnh phiếu xuất theo định khoản:
Nợ TK 13612 : 3.938.399.004
Cú TK 1521 : 3.938.399.004
NV3: Xuất 2 cỏi búng tuýp 1,2 m cho quản lý phõn xưởng.
Tại phiếu này, kế toỏn cũng khụng nhập mó của “Sản phẩm” , và theo định khoản sau :
Nợ TK6422 : 24.000 Cú TK152 : 24.000
Cỏc phiếu xuất khi được nhập dữ liệu đó được ỏp cho đối tượng sử dụng cụ thể vỡ thế cỏc dữ liệu này sẽ lờn cỏc bảng phõn bổ .
Để xem bảng phõn bổ từ màn hỡnh hệ thống và “ chi phớ giỏ thành ”, chọn “Bảng phõn bổ nlvl ”, chương trỡnh đưa ra màn hỡnh lọc dữ liệu cho bảng phõn bổ.
Sau khi nhấn “Chấp nhận” chương trỡnh sẽ đưa ra màn hỡnh bảng phõn bổ nguyờn vật liệu.
Hệ thống sổ sỏch kế toỏn:
Cụng ty Cơ Khớ Đụng Anh ỏp dụng hỡnh thức kế toỏn NKC. Vỡ vậy cỏc sổ kế toỏn sử dụng gồm cỏc Nhật ký như : Nhật Ký Chung, Nhật ký mua hàng, Nhật ký chi tiền, cỏc sổ cỏi TK 152,TK133,TK331,…
Khi kế toỏn nhập dữ liệu thỡ dữ liệu tự động lờn cỏc sổ cỏc Nhật ký và cỏc bảng kờ.
Để xem, in cỏc bỏo cỏo, sổ sỏch chọn bỏo cỏo trờn thanh menu ở màn hỡnh “hệ thống”, chọn “bỏo cỏo” , sau đú chọn “ Sổ kế toỏn theo hỡnh thức NKC” từ đú chọn xem cỏc NK , sổ cỏi
Khi xem NKC, chọn NKC, chương trỡnh đưa ra màn hỡnh lọc. Trờn màn hỡnh lọc người sử dụng nhập cỏc điều kiện lọc như: từ ngày:01/12, đến ngày31/12, sau đú nhấn chấp nhận chương trỡnh sẽ đưa ra NKC trong thỏng 12.
CHƯƠNG 3
MỘT SỐ í KIẾN NHẰM NÂNG CAO CễNG TÁC QUẢN Lí SỬ DỤNG VÀ HỒN THIỆN KẾ TỐN NGUYấN VẬT LIỆU Ở
CễNG TY TNHH NN MTV CƠ KHÍ ĐễNG ANH