HOÁ ĐƠN Mẫu số: 01GTKT -3LL
GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ký hiệu: DG2010
Liên 2: Giao cho khách hàng Số: 01369
Ngày 16 tháng 3 năm 2013 Đơn vị bán hàng: Công ty vật liệu xây dựng TH
Địa chỉ: Số 156 Trường Chinh - Hà Nội Số tài khoản: 001003071-1
Điện thoại: 38633352
Họ tên người mua hàng: Trần Văn Tiến
Tên đơn vị: Chi nhánh Tổng Công ty 319 –BQP
Địa chỉ: 145/154 Đường Ngọc Lâm, Quận Long Biên, Hà Nội Số tài khoản: 010108984-001
STT
Tên hàng hố ,dịch
vụ Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền
1 Xi măng P 400 Chifon Tấn 50 710.000 35.500.000 2 Xi măng PH 12 Tấn 18 700.000 12.600.000 3 Xi măng BS Tấn 20 750.000 15.000.000 Cộng tiền hàng: 63.100.000 53
Thuế suất thuế GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 6.310.000 Tổng cộng tiền thanh toán: 69.410.000 Số tiền viết bằng chữ: Sáu mươi chín triệu, bốn trăm mười nghìn đồng chẵn.
Người bán hàng
(Ký, ghi rõ họ tên) Thủ trưởng đơn vị
Học viện Tài chính
Luận văn tốt nghiệp
Trong q trình mua, khi hàng mua chuẩn bị về tới doanh nghiệp, người đi nhập hàng sẽ thông báo cho công ty. Nhận được thơng báo phịng kỹ thuật tiến hành lập phiếu nhập kho (liên 02) giao cho thủ kho. Sau khi nhập kho thủ kho cùng người giao hàng ký vào phiếu nhập kho. Liên 01 do thủ quỹ giữ lại cho phòng kỹ thuật (nơi lập phiếu), liên 02 thủ kho dùng để ghi sổ thực nhập vào thẻ kho sau đó sẽ giao cho phịng kế tốn.
Phiếu nhập kho sau khi đưa về phịng kế tốn, kế tốn kiểm tra lại và căn cứ vào hóa đơn giá trị gia tăng và các chứng từ liên quan khác để hoàn chỉnh nốt chỉ tiêu đơn ‘đơn giá’ và‘thành tiền’ trên phiếu nhập kho trong tháng 03/2013. Sau khi điền đầy đủ thơng tin trên hóa đơn giá trị gia tăng, kế toán tiến hành in phiếu nhập kho, rồi giao cả 2 liên cho người nhận hàng. Người nhận hàng mang hóa đơn kiêm phiếu xuất kho và 2 liên phiếu nhập kho để nhận hàng. Thủ kho tiến hành kiểm nhận số lượng và chất lượng ghi vào cột thu nhập rồi ký nhận cả 2 liên phiếu nhập kho. Cuối ngày thủ kho phải chuyển cho kế toán vật liệu một liên nhập, đồng thời chuyển hóa đơn kèm phiếu nhập kho chuyển cho kế tốn cơng nợ để theo dõi thanh toán.