2.2 Thực trạng hoạt động cho vay đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Việt
2.2.2 Chất lượng cho vay DNNVV
2.2.2.1 Tình hình nợ xấu doanh nghiệp SME theo nhóm nợ
Bên cạnh việc xem xét hiệu quả hoạt động cho vay thì ta cũng cần phải xem xét đến chất lượng cho vay. Theo thơng tư 02/2013/TT-NHNN thì nợ q hạn được phân thành 5 nhóm, trong đó nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5.
Bảng 2.5: Tình hình nợ xấu doanh nghiệp SME theo nhóm nợ tại ACB Huỳnh Thúc Kháng (đvt: tỷ đồng)
Nhóm nợ Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
Nhóm 3 0,5 0,43 0,7 Nhóm 4 0,06 0,1 0,22 Nhóm 5 0,15 0,32 0,3 Tổng 0,71 0,85 1,22 Tỷ lệ nợ xấu SME (%) 0,4% 0,42% 0,5% Tỷ lệ nợ xấu toàn PGD (%) 0,9% 0.97% 1,02%
(Nguồn: số liệu tổng hợp của ACB Huỳnh Thúc Kháng năm 2019-2021) Nhìn chung, tại ACB PGD Huỳnh Thúc Kháng, tỷ lệ nợ xấu tương đối thấp, chủ yếu nằm ở nợ nhóm 3, năm 2019 tổng dư nợ nợ xấu là 0,71 tỷ đồng, năm 2020 là 0,85 tỷ đồng và năm 2021 là 1,22 tỷ đồng. Đó là do chính sách chặt chẽ về thẩm định khách hàng của ACB nói chung và PGD Huỳnh Thúc Kháng nói riêng. Tại ACB Huỳnh Thúc Kháng chỉ cho vay đối với các doanh nghiệp SME có tài sản đảm bảo. Mặc dù chính sách là cấp hạn mức tín dụng đến 90% giá trị tài sản đảm bảo, đơn vị luôn thận trọng trong bước định giá tài sản. Chủ yếu, ACB Huỳnh Thúc Kháng ưu tiên cấp tín dụng cho các doanh nghiệp thế chấp bằng bất động sản. ACB có một Bộ phận Thẩm định tín dụng trực thuộc Hội sở, hoạt động hoàn toàn tách biệt với các chi nhánh và PGD. Nhờ vậy ngân
Học viện Tài chính 40 Luận văn tốt nghiệp
hàng có thể hạn chế tối đa các tiêu cực có thể xảy ra trong q trình thẩm định và hồn tất thủ tục. Bên cạnh đó, dư nợ tại ACB PGD Huỳnh Thúc Kháng đa số là dư nợ ngắn hạn với hạn mức không quá cao, nên rủi ro xảy ra nợ xấu cũng rất thấp.
2.2.2.2 Tỷ lệ trích lập dự phịng
Bảng 2.6: Tình hình trích lập dự phịng rủi ro đối với khách hàng doanh nghiệp SME tại ACB Huỳnh Thúc Kháng (đvt: tỷ đồng)
Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
Quỹ dự phòng rủi ro KHDN 0,79 0,91 1,22
Tổng dư nợ KHDN SME 176 203 243
Tỷ lệ trích lập DPRR 0,45% 0,45% 0,5%
Tỷ lệ trích lập DPRR toàn
PGD 0,8% 0,82% 0,89%
(Nguồn: số liệu tổng hợp của ACB Huỳnh Thúc Kháng năm 2019-2021)
Do tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn tại ACB Huỳnh Thúc Kháng khá thấp, chi phí DPRR của đơn vị giữ ổn định ở mức 0,45% - 0,5%. Năm 2019, nợ nhóm 3-5 của đơn vị là 0,71 tỷ đồng, nên đơn vị trích dự phịng 0,45% tương đương khoảng 790 - 800 triệu đồng cho dư nợ doanh nghiệp SME, 0,8% đối với dư nợ toàn phịng. Năm 2020, nợ nhóm 3-5 tăng lên hơn 800 triệu đồng nên ACB Huỳnh Thúc Kháng tăng mức dự phòng rủi ro lên hơn 900 triệu đồng, đạt khoảng 0,45% tổng dư nợ tín dụng của doanh nghiệp SME. Đến năm 2021, dư nợ nhóm 3-5 là 1,22 tỷ đồng nên tỷ lệ dự phòng tăng lên 0,5% tương ứng 1,22 tỷ đồng trong khi tỷ lệ dự phòng rủi ro của cả đơn vị là 0,89%.
Có thể nhận thấy, nhờ chính sách chặt chẽ về thẩm định tín dụng mà tỷ lệ nợ xấu tại ngân hàng ACB nói chung và PGD Huỳnh Thúc Kháng nói riêng ln ở mức thấp và khơng ảnh hưởng nhiều tới hoạt động của ngân hàng. Mặc dù khối lượng dư nợ tín dụng tại ngân hàng vẫn tăng trưởng đều, PGD Huỳnh
Học viện Tài chính 41 Luận văn tốt nghiệp
Thúc Kháng vẫn luôn đảm bảo được khả năng thanh toán nợ của khách hàng. Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt giữa các NHTM như hiện nay, việc đảm bảo chất lượng tín dụng của ngân hàng Acb PGD Huỳnh Thúc Kháng đang được thực hiện rất hiệu quả.
2.2.2.3 Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động cho vay DNNVV
Bảng 2.7: Tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động tín dụng doanh nghiệp SME tại ACB Huỳnh Thúc Kháng (đvt: tỷ đồng)
Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
Lãi từ tín dụng doanh nghiệp SME 5,192 6,748 8,472
Thu nhập lãi toàn chi nhánh 13,243 18,209 21,992
Tỷ lệ lãi (%) 39,2% 37,06% 38,5%
Tỷ trọng DN SME/ Tổng dư nợ
(%) 21,95% 22,61% 25%
(Nguồn: số liệu tổng hợp của ACB Huỳnh Thúc Kháng năm 2019-2021) Qua bảng số liệu ta thấy, lãi từ hoạt động cho vay với các doanh nghiệp nhỏ và vừa khá ổn định trong giai đoạn 2019 - 2021. Trong năm 2019, lãi từ hoạt động cho vay doanh nghiệp SME đạt 5,192 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 39,2% trong tổng thu nhập lãi của PGD Huỳnh Thúc Kháng. Năm 2020, lãi từ hoạt động này đạt 6,748 tỷ đồng tương đương 37,06%. Năm 2021, lãi từ hoạt động cho vay doanh nghiệp SME đạt tỷ trọng 38,5%, tăng hơn 1,4% so với năm trước, đạt 8,472 tỷ đồng. Năm 2021 cũng là năm mà chất lượng tín dụng của đơn vị được đánh giá là có dấu hiệu khơng tốt khi tỷ lệ nợ xấu tăng cao nhất trong giai đoạn. Tuy vậy tỷ lệ này thấp nên khơng có ảnh hưởng quá nhiều tới chất lượng tín dụng doanh nghiệp SME tại PGD Huỳnh Thúc Kháng.
Từ bảng số liệu có thể thấy mặc dù tỷ trọng dư nợ của doanh nghiệp SME trên tổng dư nợ tồn PGD cịn thấp nhưng tỷ lệ lãi của nhóm dư nợ này chiếm
Học viện Tài chính 42 Luận văn tốt nghiệp
tỷ trọng khá lớn trong tổng thu nhập lãi của toàn đơn vị (37-39%) cho thấy hiệu quả của hoạt động cho vay đối với các doanh nghiệp SME là khá tốt.
Trong 3 năm vừa qua, dịch bệnh đã tác động tiêu cực mạnh mẽ đến toàn bộ nền kinh tế. Do đó NHNN đã triển khai các chính sách hỗ trợ doanh nghiệp, trong đó bao gồm tăng lãi suất tiền gửi và giảm lãi suất huy động. Để có thể góp phần vào nỗ lực của Nhà nước, ACB nói chung và PGD Huỳnh Thúc Kháng nói riêng cũng triển khai các ưu đãi hấp dẫn cho khách hàng doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp SME có nhu cầu vay ngắn hạn nhằm bổ sung vốn và củng cố hoạt động kinh doanh.