Chênh lệch Tài khoản 31/12/2015 31/12/2014 +/- % 1111 Tiền mặt VND 681.067.581 2.775.567.837 (2.094.500.256) (75.46) Tổng 681.067.581 2.775.567.837 (2.094.500.256) BS, SL, GL PY Ghi chú:
PY Khớp với số liệu trên BCKT năm trước/ Agreed to Previous year ‘s report
BS Khớp với số liệu trên Bảng CĐKT/ Agreed to balance sheet
GL Khớp với số liệu trên Sổ Cái/ Agreed to general ledger
SL Khớp với số liệu trên sổ chi tiết/ Agreed to sub-ledger
Kết luận: Đạt mục tiêu
BIÊN BẢN KIỂM KÊ QUỸ TIỀN MẶT – VNDThời gian 09 giờ 00 Thời gian 09 giờ 00
Ngày 30 tháng 12 năm 2015
Kỳ kế toán kết thúc (Period ended): 01/01/2015 tới 31/12/2015
Đại diện Cơng ty TNHH kiểm tốn và tư vấn Đất Việt tham dự kiểm kê ( NAG Representatives) Mr/Ms: Ngô Thành Trường Chức danh (Position): Auditor Ban kiểm kê tiền mặt tại quĩ ( Client Representatives)
Mr/Ms: Nguyễn Thị Thái T Chức danh (Position): Kế toán trưởng Cùng kiểm kê tiền mặt VND như sau: (Together to perform cash count as follows)
Tiền mặt (Cash)
Loại tiền
(Notes) Số lượng (Quantity) Số tiền (Amount)
500000 1102 551.000.000 200000 920 184.000.000 100000 25 2.500.000 50000 410 20.500.000 20000 5 100.000 10000 9 90.000 5000 0 0 2000 0 0 1000 8 8.000
Cộng tiền mặt (Total cash) 758.198.000
Số tiền theo sổ chi tiết TK tiền mặt 758.198.784 đồng
Chênh lệch 784 đồng
Kiểm toán viên Thủ quỹ Kế tốn Kế tốn trưởng
GIẤY TỜ LÀM VIỆC D140.1
CƠNG TY KIỂM TOÁN TƯ VẤN ĐẤT VIỆT D140.1
Khách hàng: Cơng ty ABC Tên Ngày
Ngày khóa sổ: 31/12/2015 Thực hiện CNT 2/02/16
Nội dung: Tiền mặt Soát xét 1 LTT 2/02/16
Soát xét 2
Mục tiêu: Kiểm tra số tiền mặt tại quỹ được ghi nhận trung thực, hợp lý
Thực hiện: Cộng dồn khoản tiền thực tế từ thời điểm kiểm kê ngày 30/12/2015 tới ngày 31/12/2015, so sánh với sổ kế toán tại thơi điểm cuối năm tài chính.
Kiểm tra chi tiết chứng từ Tiền VND
Biền bản kiểm kê tiền mặt – VND ngày 30/12/2014
Số chứng từ Ngày chứng từ Nội dung
TK Đối Đối
ứng Nợ Có <1>
Các nghiệp vụ thu/ chi phát sinh sau thời điểm kiểm kê
PC00141 31/12/2015 Tạm ứng cho ông N 141 500.000
PC00142 31/12/2015 Thanh toán tiền hàng choCTY X 331 1.000.000
PC00143 31/12/2015
Ơ.Hồng TT cp vé máy bay, taxi đi công tác TPHCM về DA 4 tuyến khu đô thị Thủ thiêm
6428
5.020.000
x
PC00144 31/12/2015 Thanh toán tiền hàng 331 3.000.000 x
PC00145 31/12/2015 Thanh toán tiền hàng 331 3.000.000 x
PC00146 31/12/2015 Thanh toán tiền tiếp khách 6428 1.186.000 x
PC00147 31/12/2015 Thanh toán tiền lương T12/2015 cho nhân viên 334 49.991.100 x PC00148 31/12/2015 Thanh toán tiền lần 2 in 520 cuốn bochure - Dự
án Đông Hương
331 4.644.103 4.103
x PC00149 31/12/2015 Thanh tốn tiền mua văn phịng phẩm 331 440.000 x
PC00150 31/12/2015
Thanh toán lương quý 4/15 cho anh Trần Quang M
334 8.150.000 .000
x PC00151 31/12/2015 Thanh toán tiền xăng ron 95 131 200.000 x
Cộng tổng phát sinh
sau thời điểm kiểm kê 77.131.203 Số dư cuối kì 681.066.797 Số dư cuối kì theo sổ
chi tiết 681.067.581
Chênh lệch (784)
Ghi chú:
<1> Kiểm tra chi tiết chứng từ , hóa đơn liên quan đảm bảo nghiệp vụ phát sinh là có thật