2.4 .Thành công và hạn chế của hệ thống XHTD doanh nghiệp tại Vietinbank
2.4.1.4 .Các dữ liệu, kết quả chấm điểm được truy cập toàn hệ thống
Hiện các thông tin, dữ liệu, kết quả XHTD khách hàng cho phép tất cả các chi nhánh được truy cập, điều này làm cho CBTD chấm điểm có đầy đủ thơng tin khi một khách hàng vay nhiều CN, nhóm khách hàng liên quan vay nhiều CN,...
Qua nhiều gia đoạn chỉnh sửa, bổ sung nhằm hoàn thiện hệ thống XHTD, Vietinbank đã chọn lọc được một số chỉ tiêu tài chính và phi tài chính tương đối phù hợp để đo lường rủi ro của doanh nghiệp.
- Về chỉ tiêu tài chính: Vietinbank đã chọn lọc được các chỉ tiêu như khả năng thanh toán, các chỉ tiêu hoạt động, chỉ tiêu cân nợ, chỉ tiêu thu nhập. Đây là các chỉ tiêu rất quan trọng trong việc đánh giá năng lực tài chính của tổ chức và được trung tâm thơng tin tín dụng CIC, các công ty XHTD trong nước cũng như các tổ chức XHTD trên thế giới như Moody’s, S&P… áp dụng trong phân tích XHTD.
- Về chỉ tiêu phi tài chính: Vietinbank đã chọn lọc các chỉ tiêu như: đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, trình độ quản lý và mơi trường nội bộ, quan hệ với ngân hàng, các nhân tố ảnh hưởng tới ngành, các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động của doanh nghiệp…Đây là những chỉ tiêu rất quan trọng trong đánh giá hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Mặc dù có những ưu điểm nhất định nhưng hệ thống XHTD của Vietinbank cũng tồn tại nhiều hạn chế xuất phát từ chính ngân hàng và thực trạng chung của nên kinh tế.
2.4.2. Hạn chế của hệ thống XHTD Vietinbank
2.4.2.1. Kết quả XHTD chưa được áp dụng để phân loại nợ và trích lập dự phịng Hiện nay, các ngân hàng lớn ở Việt Nam như Vietcombank, Agribank, BIDV… đều sử dụng kết quả XHTD để phân loại nợ và trích lập dự phịng như quy định trong điều 7 của quyết định 493 – phân loại nợ và lập dự phòng dựa trên hệ thống XHTD nội bộ cơ bản nhưng Vietinbank vẫn chỉ thực hiện phân loại nợ định lượng theo điều 6 của quyết định 493 – phân loại nợ và lập dự phòng dựa trên dữ liệu lịch sử của doanh nghiệp, Vietinbank chưa sử dụng kết quả XHTD để đo lường rủi ro tín dụng theo Basel II.
2.4.2.2. Nguồn thông tin phục vụ cho q trình phân tích, đánh giá XHTD doanh nghiệp khơng đầy đủ, kịp thời và thiếu chính xác
Chất lượng nguồn thơng tin đầu vào được đóng vai trị quyết định rất lớn đến kết quả XHTD doanh nghiệp. Do đó thu thập thơng tin có thể được xem như là bước
quan trọng nhất trong quá trình chấm điểm và XHTD doanh nghiệp. Tuy nhiên, Vietinbank chưa khai thác được nguồn thông tin thu thập từ bên ngoài doanh nghiệp và ngoài ngân hàng như: cơ quan thuế, nhà cung cấp nguyên vật liệu, khách hàng của doanh nghiệp, thông tin đại chúng hoặc các thông tin từ các chi nhánh trong cùng hệ thống, thông tin từ các ngân hàng khác. Nguồn thông tin về doanh nghiệp vay không đầy đủ đã làm kết quả XHTD có độ tin cậy thấp.
2.4.2.3. Nhóm chỉ tiêu khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ chưa phản ánh khả năngquản trị dòng tiền của doanh nghiệp quản trị dòng tiền của doanh nghiệp
Việc đánh giá khả năng quản trị dòng tiền của doanh nghiệp dựa vào báo cáo lưu chuyển tiền tệ rất quan trọng, nó phản ánh doanh nghiệp có tiền từ đâu và đã được sử dụng như thế nào để đáp ứng các hoạt động kinh doanh và thanh toán của DN. Tuy nhiên, hiện tại khi phân tích xếp hạng, Vietinbank chỉ sử dụng hai chỉ tiêu khả năng trả nợ gốc và phân tích dịng tiền thuần trong kỳ để đánh giá khả năng trả nợ của DN.
2.4.2.4. Chỉ tiêu tài chính khơng đề cập đến nhóm chỉ tiêu tăng trưởng của doanh nghiệp và nhóm chỉ tiêu giá trị thị trường đối với các doanh nghiệp đã cổ phần hóa Nhóm và nhóm chỉ tiêu giá trị thị trường đối với các doanh nghiệp đã cổ phần hóa Nhóm chỉ tiêu tăng trưởng của doanh nghiệp: đây là nhóm chỉ tiêu đánh giá sức tăng trưởng của doanh nghiệp, giúp hiểu rõ mức độ tăng trưởng và sự mở rộng về quy mô của doanh nghiệp. Trong đó, có hai chủ yếu cần được đề cập là: tỷ lệ tăng trưởng doanh thu và tỷ lệ tăng trưởng lợi nhuận sau thuế.
Nhóm chỉ tiêu giá trị thị trường của doanh nghiệp: đối với các doanh nghiệp phát hành cổ phiếu ra cơng chung, khả năng tài chính của doanh nghiệp cũng cần được phân tích thêm trên cơ sở giá trị thị trường.
2.4.2.5. Độ tin cậy và tính chính xác của các thơng tin từ nguồn báo cáo tài chính doanh nghiệp chưa cao
Báo cáo tài chính khơng được kiểm tốn, các doanh nghiệp khơng cung cấp số liệu kinh doanh thực tế cho ngân hàng dẫn đến kết quả XHTD chưa chính xác, chưa phản ánh được rủi ro của khách hàng. Thực tế cho thấy, hiện tượng báo cáo tài chính khơng trung thực, thực hiện chế độ hạch tốn khơng đúng quy định, tình trạng
doanh nghiệp có nhiều báo cáo khác nhau về tình hình hoạt động cho các bên liên quan (báo cáo cơ quan thuế, báo cáo nội bộ, báo cáo ngân hàng…) là hiện tượng khá phổ biến ở các doanh nghiệp vay vốn.
2.4.2.6. Chưa chú trọng đúng mức việc đào tạo kiến thức XHTD cho nhân viên
.Kết quả XHTD phụ thuộc khá nhiều vào trình độ của CBTD vì ngồi các chỉ tiêu tài chính mang tính định lượng do hệ thống chấm tự động thì việc đánh giá các chỉ tiêu phi tài chính lại phụ thuộc rất lớn vào khả năng đánh giá, thu thập thơng tin của người xếp hạng. Vì vậy, năng lực, trình độ và kinh nghiệm của người xếp hạng sẽ góp phần quyết định chất lượng xếp hạng. Tuy nhiên, hiện nay Vietinbank chưa thật sự chú trọng công tác đào tạo kiến thức XHTD cho nhân viên.
2.4.2.7. Nhiều trường hợp XHTD chỉ mang tính hình thức, khơng tn thủ quy định XHTDkhách hàng khách hàng
Tại một số chi nhánh, trong một số trường hợp việc áp dụng XHTD vẫn chưa được thực hiện nghiêm túc. Khi muốn cho vay hoặc muốn che đậy tình hình thực tế của khách hàng vay vốn, các chi nhánh đã cố tình xếp hạng khơng chính xác, tìm mọi cách để nâng điểm khách hàng cho đạt yêu cầu XHTD ở một mức nào đó. Thơng thường để tăng điểm XHTD, CBCĐ sẽ tập trung vào các chỉ tiêu tính điểm phi tài chính vì đây là các chỉ tiêu chịu ảnh hưởng của nhiều yếu tố chủ quan, nhận định của người đánh giá.
Công tác XHTD khách hàng hiện còn rất nhiều tồn tại liên quan đến việc không tuân thủ quy định XHTD khách hàng hoặc có những dấu hiệu tiềm ẩn chấm điểm khơng chính xác dẫn đến khơng phản ánh đúng thực trạng khách hàng. Theo số liệu thống kê trên hệ thống, tính đến 31/08/2013, tồn hệ thống có:
- 20,772 khách hàng với tổng dư nợ 178,553 tỷ đồng (chiếm hơn 50% tổng dư nợ hệ thống) chưa có bản ghi chấm điểm, hoặc chưa hồn thành chấm điểm.
- 8,006 khách hàng cho vay mới nhưng không thực hiện XHTD - 61,105 khách hàng chưa XHTD theo đúng tần suất 6 tháng
- Nhiều dấu hiệu tiềm ẩn chấm điểm khơng chính xác như: tăng hạng đột biến, điểm tài chính thấp nhưng điểm phi tài chính…
2.4.2.8. Vietinbank chưa giám sát việc thực hiện chấm điểm
Công tác chấm điểm, XHTD được thực hiện định kỳ và đột xuất ở các chi nhánh của Vietinbank hiện nay vẫn chưa được giám sát, kiểm tra một cách đầy đủ. Vietinbank hiện chỉ chú trọng các số liệu vĩ mô như số lượng khách hàng đã chấm điểm, cơ cấu phân loại XHTD,...mà thiếu những bộ phận chuyên môn, độc lập đánh giá, kiểm tra việc chấm điểm đó có đúng, phù hợp quy định và thực tế khơng. Thực tế cho thấy có nhiều trường hợp CBTD lựa chọn sai bộ chỉ tiêu chấm điểm, chấm điểm các chỉ tiêu không đúng với thực tế…
2.5. Nguyên nhân