90 – 100 AAA 83 – 90 AA 77– 83 A 71 – 77 BBB 65 – 71 BB 59 – 65 B 53 – 59 CCC 44 – 53 CC 35 – 44 C Ít hơn 35 D
Nguồn: Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
2.3.3. Hệ thống xếp hạng tín dụng của Agribank
Ngày 12/10/2011, Hội đồng thành viên Agribank đã quyết định ban hành hệ thống XHTD nội bộ trong hệ thống Agribank trên cơ sở bộ chỉ tiêu chấm điểm, xếp hạng khách hàng đã được NHNN chấp thuận. Hệ thống XHTD của Agribank được xây dựng trên cơ sở các chuẩn mực quốc tế và điều 7 quyết định 493/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của NHNN Việt Nam nhằm tăng hiệu quả quản trị rủi ro, hỗ trợ cho việc quyết định cấp tín dụng, thực hiện chính sách khách hàng, quản lý rủi ro tín dụng, phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng trong hệ thống.
Hệ thống chấm điểm KHDN được thực hiện bằng phương pháp đánh giá các chỉ tiêu tài chính và các chỉ tiêu phi tài chính. Bộ chỉ tiêu tài chính và phi tài chính để chấm điểm KHDN được xây dựng trên cơ sở 34 ngành đã được xác định sẵn phù hợp với đặc thù hoạt động và cơ cấu tín dụng của Agribank. Ứng với mỗi ngành sẽ có một bộ chỉ tiêu chấm điểm KHDN riêng. Mỗi bộ chỉ tiêu gồm 60 chỉ tiêu: 14 chỉ tiêu tài chính và 46 chỉ tiêu phi tài chính.
Thang điểm tài chính: 100 Thang điểm phi tài chính: 100
Trọng Trọng Trọng
Điểm Điểm Điểm
Điểm số số
số các chỉ các chỉ
các chỉ
của phần phần phần
= tiêu tài x + tiêu tài x + tiêu x
khách tàiphi chính tài
chính phi tài
hàng chính chính
tài năm quý
chính
năm quý chính
Như vậy, điểm của 1 chỉ tiêu = điểm ban đầu của chỉ tiêu đó x trọng số của chỉ tiêu đó x trọng số nhóm chỉ tiêu (tài chính hay phi tài chính)
Phương pháp chấm điểm:
Bước 1. Xác định ngành của khách hàng:
Việc xác định ngành nghề kinh doanh của khách hàng dựa vào hoạt động kinh doanh chính của khách hàng. Hoạt động kinh doanh chính là hoạt động đem lại từ 50% doanh thu trở lên và chiếm tỉ trọng cao nhất trên tổng doanh thu hàng năm của khách hàng.
Trường hợp khách hàng kinh doanh đa ngành nhưng khơng có ngành nào có doanh thu chiếm tỉ trọng từ 50 % trên tổng doanh thu thì NCĐ được quyền chọn ngành chiếm tỉ trọng doanh thu cao nhất hoặc có tiềm năng phát triển nhất trong các ngành mà khách hàng có hoạt động để chọn ngành. NCĐ phải xác định được ngành nghề kinh doanh của khách hàng trong 34 ngành đã xác định sẵn được thể hiện trong phụ lục 1.
Bước 2. Xác định quy mô: phần việc này do hệ thống tự tính căn cứ vào 4 thơng tin
sau:
- Vốn chủ sở hữu - Số lượng lao động - Doanh thu thuần - Tổng tài sản
Mỗi chỉ tiêu sẽ có 8 khoảng giá trị từ 1 đến 8 điểm. Tổng hợp điểm của 4 chỉ tiêu sẽ được sử dụng để xác định quy mô:
Quy mô vừa: từ 12 điểm đến 21 điểm. Quy mô nhỏ: dưới 12 điểm.
Điểm của các chỉ tiêu dùng để xác định quy mô doanh nghiệp không cấu thành tổng số điểm của doanh nghiệp.
Bước 3. Xác định loại hình sở hữu
Bước 4. Chấm điểm tài chính: tương ứng với mỗi ngành, quy mơ, loại hình doanh
nghiệp, tỉ trọng của từng chỉ tiêu, Agribank đã thiết lập sẵn số điểm cho từng chỉ tiêu. Hệ thống sẽ tự động chấm điểm trên cơ sở các đánh giá, thông tin cung cấp về tài chính của CBTD.
Bước 5. Chấm điểm phi tài chính: tương ứng với mỗi ngành, tỉ trọng của từng chỉ
tiêu, Agribank đã thiết lập sẵn số điểm cho từng chỉ tiêu. CBTD sẽ đánh giá các chỉ tiêu được đưa ra trên cơ sở nhận định và các thơng tin có được. Hệ thống sẽ tự động chấm điểm và cho kết quả.
Bước 6. Tổng hợp điểm:
Trọng Trọng
Điểm Điểm Điểm Trọng
Điểm số số
các chỉ các chỉ các chỉ số
của phần phần
= tiêu tài x + tiêu tài x + tiêu x phần
khách tài tài
chính chính phi tài phi tài
hàng chính chính
năm quí chính
chính năm q
Trong đó, trọng số của phần tài chính và phi tài chính phụ thuộc vào báo cáo tài chính quý và báo cáo tài chính năm của khách hàng có được kiểm tốn hay khơng được kiểm tốn.
Bước 7. Xếp hạng khách hàng theo thang điểm.