- Đồng Tháp: Năm 2007 tổng doanh thu đạt đƣợc là 21.601.928 ngàn đồng,
c. Lợi nhuận hoạt động khác
4.2.3.2 Phân tích lợi nhuận theo kỳ kế hoạch
Qua bảng phân tích tình hình doanh thu chi phí, lợi nhuận theo kỳ kế hoạch (xem trang 65), ta thấy qua 3 năm thì chỉ có năm 2006 cơng ty hoàn thành tốt kế hoạch, năm 2007 và năm 2008 cơng ty chƣa hồn thành kế hoạch. Nhân tố giá vốn hàng bán luôn chiếm tỷ trọng cao và tác động đến sự tăng lên hay giảm xuống của lợi nhuận.
Năm 2006: Lợi nhuận năm 2006 của công ty so với kế hoạch tăng 1,12%
tƣơng đƣơng với 5.255.956 ngàn đồng, kế hoạch lợi nhuận đặt ra là 4,53% khi thực hiện thì tỷ suất lợi nhuận đạt 5,47%. Nguyên nhân là do doanh thu tăng khá cao, đồng thời giá vốn hàng bán giảm xuống nên đã làm lợi nhuận tăng lên so với kế hoạch.
Năm 2007: Năm này lợi nhuận giảm 1,29% so với kế hoạch, tƣơng đƣơng
với 5.126.345 ngàn đồng, kế hoạch lợi nhuận đặt ra là 6,57% nhƣng đến khi thực hiện thì tỷ suất lợi nhuận chỉ đạt 5,46%. Nguyên nhân là do giá vốn hàng bán tăng lên so với kế hoạch. Doanh thu năm này cũng tăng, nhƣng tốc độ tăng doanh thu thấp hơn tốc độ tăng chi phí nên lợi nhuận giảm, đồng nghĩa với tỷ suất lợi nhuận năm 2007 giảm so với kế hoạch.
Năm 2008: Lợi nhuận tiếp tục giảm so với kế hoạch là 1,61%, tƣơng đƣơng
với 6.865.587 ngàn đồng, kế hoạch lợi nhuận đặt ra là 6,02% nhƣng đến khi thực hiện thì tỷ suất lợi nhuận chỉ đạt 4,42%. Nguyên nhân là do doanh thu giảm, và giá vốn hàng bán tăng lên so với kế hoạch nên đã làm lợi nhuận giảm, đồng nghĩa với tỷ suất lợi nhuận năm 2008 giảm so với kế hoạch.
Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh công ty cổ phần Docimexco - Docifish
Bảng 15: DOANH THU, CHI PHÍ, LỢI NHUẬN THEO KỲ KẾ HOẠCH
Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2006 2007 2008 TH/KH 2006 TH/KH 2007 TH/KH 2008 Kế hoạch Thực hiện Kế hoạch Thực hiện Kế hoạch Thực hiện
1.Doanh thu thuần 345.000.000 370.552.284 400.000.000 400.548.804 415.000.000 410.553.274 25.552.284 548.804 (4.446.726) 2.Giá vốn hàng bán 300.000.000 316.591.099 340.000.000 346.388.026 355.000.000 358.452.336 16.591.099 6.388.026 3.452.336
Tỷ suất GVHB (%) 86,96 85,44 85,00 86,48 85,54 87,31 (1,52) 1,48 1,77
3.Chi phí hoạt động bán hàng 30.000.000 33.705.229 33.000.000 32.287.123 35.000.000 33.966.525 3.705.229 (712.877) (1.033.475)
Tỷ suất chi phí HĐBH (%) 8,70 9,10 8,25 8,06 8,43 8,27 0,40 (0,19) (0,16)
4. Lợi nhuận động bán hàng 15.000.000 20.255.956 27.000.000 21.873.655 25.000.000 18.134.413 5.255.956 (5.126.345) (6.865.587)
Tỷ suất lợi nhuận HĐBH (%) 4,35 5,47 6,75 5,46 6,02 4,42 1,12 (1,29) (1,61)
(Nguồn: phịng kế tốn cơng ty Docifish)
Chú thích: - GVHB: Giá vốn hàng bán