ĐVT: nghìn đồng
Khoản mục Năm 2012 Năm 2011 So sánh
Tiền TT (%) Tiền TT (%) Tiền TL (%) TT (%) 1.Tiền và tương đương tiền 562 720 18.21 312 354 8.87 250 366 80.15 9.34 2.Các khoản phải thu 1 262 474 40.86 2 048 645 58.20 -786 171 -38.38 -17.30 3.Hàng tồn kho 1 230 184 39.81 1 133 640 32.21 96 544 8.51 7.61 4.Vốn lưu động khác 34 410 1.12 25 168 0.72 9 242 36.72 0.40 Tổng vốn lưu động 3 089 788 100 3 519 807 100 -430 019 -12.22 0
Vốn lưu động năm 2012 so với năm 2011 giảm 430 019 nghìn đồng tương ứng với giảm 12.22% trong đó:
Tiền và tương đương tiền năm 2012 so với năm 2011 tăng 250 366 nghìn đồng tương ứng với tăng 80.15%, tỷ trọng khoản mục này tăng so với năm 2011 là 9.34%. Đây là khoản mục có mức tăng về tỷ trọng lớn nhất, chứng tỏ lượng tiền trong lưu thông của công ty tăng.
Các khoản phải thu năm 2012 so với năm 2011 giảm 786 171 nghìn đồng tương ứng với giảm 38.38%, tỷ trọng của các khoản phải thu trong tổng vốn lưu động giảm 17.3%. Đây là khoản mục chiếm tỷ trọng nhất trong năm 2011 với mức 58.20%
Hàng tồn kho năm 2012 so với năm 2011 tăng 96 544 nghìn đồng tương ứng với tăng 8.51%, tỷ trọng khoản mục này tăng 7.61%. Vốn lưu động khác nhỏ, thay đổi không đáng kể.
Kết quả điều tra trắc nghiệm: “Cơ cấu vốn lưu động trong giai đoạn
2009 -2012 thay đổi có tác động như thế nào tới hoạt động sản xuất kinh doanh?”
60% số phiếu chọn: tốt 40% số phiếu chọn: bình thường
Như vậy, tiền và tương đương tiền trong 2 năm đều chiếm tỷ trọng nhỏ, với lượng tiền mặt quá ít như thế sẽ ảnh hưởng tới khả năng thanh toán nhanh. Các khoản phải thu chiếm tỷ trọng lớn, chứng tỏ vốn bị chiếm dụng quá nhiều, cơng ty cần có biện pháp thu hồi nợ và chính sách tín dụng hợp lý hơn. Hàng tồn kho chiếm tỷ trọng lớn và tăng dần qua các năm là phù hợp với doanh nghiệp sản xuất.