2.1 Khái quát quá trình hình thành phát triển và đặc điểm hoạt động kinh
2.1.3. Tình hình tài chính chủ yếu của Công ty cổ phần vận tải SaoMai
2.1.3.1 Thuận lợi và khó khăn
Qua q trình thực tập tìm hiểu tình hình sản xuất kinh doanh ,tình hình tài chính của cơng ty cổ phần vận tải Sao Mai e nhận thấy cơng ty có những khó khan và thuận lợi sau đây :
Thuận lợi
Nếu như trước đây việc đi lại bằng taxi chỉ dành cho người giàu có, sang trọng thì nay dịch vụ này đã trở nên phổ biến rộng rãi hơn với mọi người. Có nhiều lý do để người tiêu dùng và cả doanh nghiệp trở thành khách hàng thân thiết của các hãng taxi khiến cho việc kinh doanh dịch vụ này ngày càng phát triển
Giá cước của hang taxi Sao Mai cũng rất phải chăng phù hợp với giá chung hiện nay .Ví dụ
BẢNG GIÁ CƯỚC TAXI XE GETZ VÀ KIA MORNING 1 Km đầu (Giá mở cửa) 9.000đ
Từ km thứ 2 đến Km thứ 20 12.000đ/km Từ Km thứ 21 trở đi 10.000đ/km
Hiện nay đời sống của người dân ngày càng cao càng có nhiều khách hàng.Cùng với sự phát triển đó nhu cầu về chất lượng cũng tăng lên đòi hỏi doanh nghiệp phải nâng cao chất lượng dịch vụ .Dịch vụ và giá cả công ty đưa ra phải phù hợp và được khách hàng chấp nhận .
Khó khăn
-Do biến động của thị trường nhất là tác động của khủng hoảng tài chính và suy thối kinh tế ,lạm phát gây ảnh hưởng lớn đến tình hình kinh doanh của cơng ty ,lượng khách giảm sút vì kinh tế khó khăn.Trong khi đó chi phí đầu vào là xăng dầu thì liên tục tăng giá
- Kinh doanh dịch vụ taxi là một trong những ngành có tốc độ tăng trưởng cao và ổn định nhất, thị trường thu hút hàng trăm doanh nghiệp (DN) kinh doanh dịch vụ taxi với hàng trăm ngàn xe .Vì thế, áp lực cạnh tranh ngày càng gia tăng khiến thị trường phân chia mạnh, làm lụn bại cả những thương
Thị trường taxi dường như sắp bước vào ngưỡng cung vượt cầu và tại thời điểm này .có thể kể đến rất nhiều hãng kinh doanh taxi tại Hà Nội hiện nay như : Mai Linh ,Hà Nội taxi,Ba Sao taxi ….
- Theo số liệu thống kê hiện nay, ước tính Hà Nội có khoảng trên 17.000 xe taxi, thuộc 114 cơng ty vận tải. Tính bình qn, mật độ taxi tại khu vực đô thị Hà Nội hiện quá lớn. Tính trung bình, mỗi km2 có 52,5 chiếc taxi và mỗi km đường có 16 xe taxi hoạt động vì vậy đối thủ cạnh tranh của công ty taxi Sao Mai là rất gay gắt.Ngành vận tải bằng taxi là ngành có mật độ tập trung cao nên cạnh tranh chủ yếu trên số lượng xe và mật độ bao phủ xe.
- Nguồn nhân lực lái xe ở hà nội khan hiếm ,tỷ lệ biến động lớn việc duy trì lao động khơng chỉ có Sao Mai mà các doanh nghiệp khác cũng gặp khó khăn.
2.1.3.2 Khái qt tình hình tài chính của cơng ty
Bảng 2.1: Một số chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh của công ty
ĐVT : VNĐ
chỉ tiêu năm 2012 năm 2013 chênh lệch
1.Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 76,698,215,412 70,628,254,000 -6,069,961,412
2.Các khoản giảm trừ doanh thu 0 0 0
3.Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch
vụ 76,698,215,412 70,628,254,000 -6,069,961,412
4.Giá vốn hàng bán 64,099,490,540 58,147,895,554 -5,951,594,986
5.lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 12,598,724,872 12,480,358,446 -118,366,426
6.Doanh thu hoạt động tài chính 11,714,786 6,442,221 -6,442,221
7.Chi phí tài chính 8,151,764,069 4,922,347,845 -3,229,416,224
chi phí lãi vay 8,151,764,069 4,922,347,845 -6,442,221
8.Chi phí quản lý kinh doanh 4,448,655,074 5,028,745,100 580,090,026 9.Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 10,020,515 2,535,707,722 2,525,687,207
10.Thu nhập khác 3,242,606,593 6,847,214,121 3,604,607,528
11.Chi phí khác 1,778,381,872 5,868,274,254 4,089,892,382
12.Lợi nhuận khác 1,464,224,721 978,939,867 -485,284,854
13.Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 1,474,245,236 3,514,647,589 2,040,402,353
14.Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 257,992,916 878,661,897 620,668,981
15. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 1,216,252,320 2,635,985,692 1,419,733,372
(Nguồn: Bảng CĐKT của công ty Cổ phần vận tải Sao Mai tại ngày 31/12/2013)
Nhận xét :Căn cứ vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong hai năm vừa qua của cơng ty ta có thể thấy hoạt động kinh doanh của công ty là khá tốt .
Đối với chỉ tiêu doanh thu thuần về bán hang và cung cấp dịch vụ: Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2013 đã giảm đi so với năm 2012. Qua đó có thể thấy khối lượng dịch vụ đã có sự sụt giảm ,có thể coi đây là dấu hiệu khơng tốt của công ty trong việc mở rộng quy mô thị trường .Việc giảm này trong bối cảnh khó khăn chung của nền kinh tế ,ngành kinh doanh dịch vụ taxi phải đối mặt với nhiều vấn đề nghiêm trọng đó là : chí phí xăng dầu tăng cao.lượng khách giảm do kinh tế suy thoái,cạnh tranh giữa các hang taxi ngày càng gay gắt …
Xét về hoạt động tài chính thì doanh thu hoạt động tài chính của cơng ty là tương đối nhỏ .Năm 2012 doanh thu tài chính của cơng ty là 11,714,786 đồng .Năm 2013 đạt được 6,442,221 đồng giảm 6,442,221 đồng so với năm 2012 .Đây là một dấu hiệu xấu cho doanh nghiệp ,tuy nhiên khoản chi phí tài chính đặc biệt là chi phí lãi vay năm 2013 đã giảm 6,442,221 đồng so với năm 2012
Lợi nhuận thuần về hoạt động kinh doanh của công ty năm 2013 tăng mạnh so với năm 2012 .Năm 2012 lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh thấp :10,020,515 đồng, năm 2013 là 2,535,707,722 đồng .cụ thể tăng 2,525,687,207 đồng so với năm 2012.
Lợi nhuận sau thuế thu nhập tài chính doanh nghiệp năm 2013 tăng so với năm 2012 tăng 1,419,733,372 đồng .Do chi phí khác ,chi phí từ hoạt động kinh doanh năm 2013 tăng lên so với năm 2012, thu nhập khác cũng tăng lên so với năm 2012.
Mặc dù doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty giảm so với năm trước tuy nhiên lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh lại tăng lên .Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp của công ty cũng đã tăng so với năm trước ,tuy nhiên vẫn ở mức thấp so với các hang taxi khác cùng ngành .Tuy nhiên đây cũng là một điều đáng khen ngợi của công ty trong thời điểm khó khăn của nền kinh tế.
số tiền (đồng) tỷ trọng số tiền (đồng) tỷ trọng số tiền(đồng) tỷ lệ
A.TÀI SẢN NGẮN HẠN 6,239,956,469 10.06% 7,609,661,106 14.58% 1,369,704,637 21.95%
I.Tiền và các khoản TĐ tiền 219,009,103 3.51% 822,334,535 10.81% 603,325,432 275.48%
III. Các khoản phải thu ngắn hạn ,407,925,053.00 86.67% 6,202,059,023 81.50% 794,133,970 14.68%
1 - Phải thu khách hàng 1,904,456,205 35.22% 2,526,728,694 40.74% 622,272,489 32.67%
3 - Các khoản phải thu khác 3,503,468,848 64.78% 3,675,330,329 59.26% 171,861,481 4.91%
IV. Hàng tồn kho 425,635,871 6.82% 443,832,771 5.83% 18,196,900 4.28%
1 - Hàng tồn kho 425,635,871 100.00% 443,832,771 100.00% 18,196,900 4.28%
V . Tài sản ngắn hạn khác 187,386,442 3.00% 141,434,777 1.86% -45,951,665 -24.52%
1 - Thuế GTGT được khấu trừ 28,227,838 15.06% 0 -28,227,838 -100.00%
2 - Thuế và các khoản phải thu nhà nước 0 39,566,687 27.98% 39,566,687 0.00%
3 - Tài sản ngắn hạn khác 159,158,604 84.94% 101,868,090 72.02% -57,290,514 -36.00%
B.TÀI SẢN DÀI HẠN 55,809,551,599 89.94% 44,577,046,338 85.42% -11,232,505,261 -20.13%
I . Tài sản cố định 51,732,800,144 92.70% 39,700,230,573 89.06% -12,032,569,571 -23.26%
1 - Nguyên giá 122,187,682,242 236.19% 123,353,684,932 310.71% 1,166,002,690 0.95%
2 - Giá trị hao mòn lũy kế -70,454,882,098 -136.19% -83,653,454,359 -67.82% -13,198,572,261 18.73%
IV.Chi phí trả trước dài hạn 4,076,751,455 7.30% 4,876,815,765 10.94% 800,064,310 19.63%
1 - Phải thu dài hạn 835,000,000 20.48% 835,000,000 17.12% 0 0.00%
2 - Tài sản dài hạn khác 3,241,751,455 79.52% 4,041,815,765 82.88% 800,064,310 24.68%
TỔNG CỘNG TÀI SẢN 62,049,508,068 100.00% 52,186,707,444 100.00% -9,862,800,624 -15.90%
Tổng tài sản của doanh nghiệp năm 2013 đã giảm trên 9 tỷ đồng tương ứng giảm 15,9% so với năm 2012.
Tài sản của doanh nghiệp giảm là do tài sản dài hạn của doanh nghiệp năm 2013 giảm trên 11 tỷ tương ứng giảm 20,3% so với năm 2012 .
Tài sản ngắn hạn của doanh nghiệp tăng lên nhưng vẫn chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng tài sản của doanh nghiệp .
chỉ tiêu
số tiền (đồng) tỷ trọng số tiền(đồng) tỷ trọng số tiền (đồng) tỷ lệ
A - NỢ PHẢI TRẢ 28,503,028,308 45.94% 17,712,255,293 33.94% -10,790,773,015 -37.86% I.Nợ ngắn hạn 3,097,436,796 10.87% 1,736,663,155 9.80% -1,360,773,641 -43.93%
1 - Vay ngắn hạn 334,007,815 10.78% 234,007,815 13.47% -100,000,000 -29.94%
2 - phải trả cho người bán 504,269,087 16.28% 538,034,787 30.98% 33,765,700 6.70%
4 - thuế và các khoản phải nộp nhà nước 73,793,557 2.38% 2,448,000 0.14% -71,345,557 -96.68%
5 - Phải trả người lao động 345,198,482 11.14% 522,068,633 30.06% 176,870,151 51.24%
7 - Các khoản phải trả ngắn hạn khác 1,840,167,855 59.41% 440,103,920 25.34% -1,400,063,935 -76.08% II.Nợ dài hạn 25,405,591,512 89.13% 15,975,592,138 90.20% -9,429,999,374 -37.12%
1 - Vay và nợ dài hạn 25,405,591,512 100.00% 15,975,592,138 100.00% -9,429,999,374 -37.12% B.NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 33,546,479,759 54.06% 34,474,452,151 66.06% 927,972,392 2.77% I.Vốn chủ sở hữu 33,325,016,854 99.34% 34,256,002,546 99.37% 930,985,692 2.79%
1 - Vốn đầu tư của chủ sở hữu 25,870,411,029 77.63% 25,870,411,029 75.52% 0 0.00%
7 - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 7,454,605,825 22.37% 8,385,591,517 24.48% 930,985,692 12.49% II.Quỹ khen thưởng ,phúc lợi 221,462,905 0.66% 218,449,605 0.63% -3,013,300 -1.36% TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 62,049,508,068 100.00% 52,186,707,444 100.00% -9,862,800,624 -15.90%
Tổng nguồn vốn của doanh nghiệp năm 2013 gần 10 tỷ đồng tương ứng 15,9 % so với năm 2012. Nguồn vốn của doanh nghiệp giảm là do nợ phải trả năm 2013 giảm mạnh so với năm 2012 cụ thể giảm 37,86 %. Nguồn vốn chủ sở hữu năm 2013 tăng với tỷ lệ rất nhỏ 2,77% so với năm 2012.
Bảng 2.4 : Một số chỉ tiêu tài chính
chỉ tiêu 31/12/2012 31/12/2013
tăng (giảm)
1.Tỷ suất lợi nhuận trước thuế trên doanh thu 1.92% 4.98% 3.05% 2.Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên doanh thu 1.59% 3.73% 2.15% 3.Tỷ suất sinh lời kinh tế của tài sản 16.85% 14.77% -2.08% 4.Tỷ suất lợi nhuận trước thuế trên vốn kinh
doanh 2.58% 6.15% 3.57%
5.tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên vốn kinh doanh 1.61% 4.61% 3.00% 6. Thu nhập một cổ phần thường (EPS): đồng 4,714 10,216 5,502
( Nguồn: Bảng CĐKT của công ty Cổ phần vận tải Sao Mai năm 2013)
Nhìn vào bảng trên ta nhận thấy đa số các tỷ suất lợi nhuận sau thuế và trước thuế trên doanh thu đều tăng. Tỷ suất lợi nhuận sau thuế và trước thuế trên vonns kinh doanh , thu nhập một cổ phần thường đều tăng chứng tỏ hoạt động kinh doanh của công ty là tương đối tốt nhất là trong hồn cảnh kinh tế có nhiều biến động như hiện nay.
2.2. Thực trạng quản trị vốn cố định tại công ty cổ phần vận tải Sao Mai trong thời gian qua