sử dụng tiền số tiền (VND) tỷ trọng
(%)
diễn biến nguồn tiền số tiền (VND)
tỷ trọng
(%)
tăng CPXDCB dở
dang 20,435,876,563 29.79
tăng vay và nợ NH thuê
TC 48,333,352,773 70.46 tăng trả trước cho
người bán NH 11,767,523,221 17.15
tăng phải trả ngắn hạn
khác 15,112,586,438 22.03 tăng tiền 9,431,657,447 13.75 tăng phải trả người bán 2,670,261,216 3.89 Giảm người mua trả
trước 9,373,759,141 13.66 giảm phải thu khách hàng 1,203,519,551 1.75 tăng hàng tồn kho 6,617,078,440 9.65 tăng hao mòn lũy kếTSCĐHH 1,012,244,870 1.48
tăng ngun giá
TSCĐ hữu hình 6,391,672,453 9.32
tăng hao mịn lũy kế
TSCĐVH 197,133,912 0.29 tăng thuế GTGT
được khấu trừ 2,655,605,128 3.87 giảm CP trả trước NH 45,596,401 0.07 giảm thuế và các
khoản phải nộp 1,402,051,352 2.04
giảm phải thu ngắn hạn
khác 23,788,722 0.03
giảm dự phòng phải
trả NH 316,809,962 0.46 giảm phải trả người
lao động 200,200,000 0.29 Giảm LNST chưa
phân phối 6,250,176 0.01
tổng 68,598,483,883 100.00 tổng 68,598,483,883 100.00
- Về sử dụng tiền: Quy mô sử dụng tiền của công ty năm 2015 đã tăng 68.598.483.883 đồng so với đầu năm. Trong đó chủ yếu là tăng về chi phí xây dựng cơ bản dở dang 20.435.876.563 đồng, chiếm tỷ trọng 29,79%, tăng khoản trả trước cho người bán 11.767.523.221 đồng chiếm 17,15% , tăng tiền 9.431.657.447 đồng, chiếm 13,75%, tăng hàng tồn kho 6.617.078.440 đồng chiếm 9,65%, tăng nguyên giá tài sản cố định hữu hình 6.391.672.453 đồng chiếm 9,32% ngồi ra thì cịn một số khoản mục tài sản tăng như thuế giá trị gia tăng được khấu trừ( 3,87%), Bên cạnh đó một số khoản mục phần nguồn vốn giảm như giảm người mua trả tiền trước 9,373,759,341 đồng chiếm 13,66% , giảm thuế và các khoản phải nộp nhà nước (2,04%) và một số khoản
của công ty như sau. Công ty chủ yếu đầu tư tiền cho xây dựng cơ bản về nhà kho, văn phòng, tăng mua tài sản cố định như máy móc thiết bị phục vụ cho việc kinh doanh mở rộng, nhập nhiều vật tư thiết bị theo dự tốn cơng trình do đó mà phần ứng trước tiền hàng cho nhà cung cấp tăng lên, hàng tồn kho nhiều hơn.Ngồi ra thì một phần tiền rất lớn được dự trữ dưới hình thức tiền mặt để đáp ứng nhu cầu vốn trong q trình hoạt động.Hoạt động kinh doanh của cơng ty đang được mở rộng thể hiện qua việc đầu tư vốn mạnh mẽ vào tài sản. Ngoài ra một phần tiền được sử dụng để thực hiện nghĩa vụ thanh toán với khách hàng, nộp thuế cho nhà nước.
- Về diễn biến nguồn tiền: Nguồn tiền tăng lên nhiều nhất từ huy động vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn tăng 48.333.352.773 đồng chiếm 70,46%, tăng phải trả ngắn hạn khác 15.112.586.438 đồng chiếm 22,03% , tăng phải trả người bán ngắn hạn 2.670.261.216 đồng chiếm 3,89 %, ngồi ra cịn một số khoản mục nguồn vốn biến động tăng nhẹ như tăng khấu hao tài sản cố định, …Bên phần tài sản có giảm phải thu ngắn hạn khách hàng 1.203.519.551 đồng chiếm 1,75%, giảm phải thu khác…Có thể thấy trong năm 2015, cơng ty chủ yếu huy động vốn từ hoạt động vay nợ để đáp ứng nhu cầu sử dụng tiền.Việc huy động thêm vốn vay nhằm bù đắp cho các khoản bị chiếm dụng tăng lên trong khi các khoản đi chiếm dụng lại có xu hướng giảm. Khoản mục tăng khấu hao tài sản được xem là hợp lý nhằm tăng đầu tư vào tài sản cố định và có nguồn vốn để đầu tư mở rộng quy mơ, tái sắm máy móc thiết bị,…
Nhìn chung, trong năm 2015, cơng ty có những diễn biến lớn về huy động nguồn tiền và sử dụng tiền. Trong đó nguồn tiền được huy động chủ yếu từ hoạt động đi vay nhằm đáp ứng nhu cầu xây dựng cơ bản, mua sắm tài sản cố định, vật tư thiết bị phục vụ hoạt động kinh doanh. Công ty đang trong giai đoạn đầu tư thêm để mở rộng quy mô kinh doanh.
2.2.4. Về tình hình cơng nợ và khả năng thanh tốn của cơng ty TNHH Dịch vụ Kĩ thuật và Thương mại Quốc Khánh
2.2.4.1. Đánh giá tình hình cơng nợ của công ty TNHH Dịch vụ Kĩ thuật và Thương mại Quốc Khánh