3.2. Các giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường quản trị sử dụng vốn kinh doanh
3.2.2. Tăng cường quản lý vốn bằng tiền và cải thiện khả năng thanh toán của
của công ty
Vốn bằng tiền của DN gồm tiền mặt tại quỹ và tiền gửi ngân hàng. Vốn bằng tiền là yếu tố trực tiếp quyết định khả năng thanh toán của một DN. Đây là một loại tài sản có tính linh hoạt cao. Một trong những yêu cầu của công tác quản lý tài chính DN là phải làm cho đồng vốn đầu tư vào kinh doanh không ngừng vận động và sinh lời. Chính vì thế, việc quản lý vốn bằng tiền là vấn đề hết sức quan trọng trong cơng tác tài chính DN.
Thực tiễn ở Cơng ty TNHH Lơng vũ Phương Nam ta thấy hiện tại lượng vốn bằng tiền của cơng ty là cịn thấp chưa tương xứng với quy mô kinh doanh của công ty, tuy chiếm tỷ trọng không lớn trong tổng giá trị VLĐ của công ty và đang có xu hướng giảm, trong năm qua đã giảm đột biến làm cho quỹ tiền mặt của cơng ty cịn rất thấp và tiền gửi ngân hàng của cơng ty thì chỉ cịn chưa tới 200 triệu đồng. Ngun nhân của tình trạng này là do tốc độ thu tiền về của công ty là chưa cao đồng thời với việc thua lỗ trong 2 năm qua
khiến cho việc chi tiền của công ty tăng đột biến. Điều này đã tác động không tốt tới khả năng thanh tốn của cơng ty, gây ra rủi ro tiềm ẩn trong q trình thanh tốn kèm theo mất tính chủ động trong việc tận dụng các cơ hội đầu tư. Các hệ số thanh toán đang ở mức thấp chứng tỏ khả năng thanh tốn của cơng ty cịn yếu kém. Trong thời gian tới cơng ty cần cải thiện khả năng thanh tốn của mình bằng cách áp dụng các biện pháp sau đây:
Xác định mức dự trữ ngân quỹ hợp lý. Cơng ty cần dự đốn và quản lý chặt chẽ các nguồn nhập, xuất quỹ tiền mặt bằng cách xây dựng nội quy, quy chế chỉ tiêu.
Duy trì quỹ tiền gửi ngân hàng hợp lý hơn số hiện tại, để có thể đảm bảo thanh tốn cho các đối tác qua tín dụng ngân hàng.
Để chủ động thanh toán, DN phải thực hiện tốt việc lập kế hoạch lưu chuyển tiền tệ, trên cở sở đó có biện pháp thích ứng nhằm đảm bảo sự cân bằng thu chi vốn bằng tiền của DN và nâng cao khả năng sinh lời của vốn tiền tệ nhàn rỗi.