Ghi chú: Ghi hàng ngày
Chứng từ tăng TSCĐ Thẻ TSCĐ Chứng từ giảm TSCĐ Sổ chi tiết TSCĐ Bảng phân bổ khấu hao Sổ cái TK 211, 214
Ghi cuối tháng
Hàng ngày khi nhận được chứng từ tăng, giảm TSCĐ, kế toán căn cứ vào biên bản giao nhận, biên bản thanh lý, quyết định tăng giảm TSCĐ kế toán tiến hành mở thẻ TSCĐ đồng thời ghi vào bản tổng hợp tăng giảm TSCĐ. Và từ bảng tổng hợp tăng, giảm TSCĐ đối chiếu với thẻ TSCĐ.
Cuối tháng căn cứ vào bảng tổng hợp tăng giảm TSCĐ kế tốn tiến hành lập bảng trích khấu hao TSCĐ và lập sổ cái TK 211.
VD: Ngày17/7/2008 công ty mua 1 máy điều hồ của cơng ty Thế Giới Trần Anh với giá thoả thuận cả thuế là 5.620.000đ/chiếc.thuế GTGT 5%.Tiền hàng cơng ty đã trả bằng tiền mặt.
HỐ ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG
Liên 2:Giao cho khách hàng Ngày 17/7/2008
Đơn vị bán: Công ty Thế Giới Trần Anh Địa chỉ: 56 – Láng Hạ - Hà Nội.
Hình thức thanh tốn:……..MST: 002456458 Đơn vị mua: công ty du lịch tây bắc Hoa Mai. Địa chỉ: 3D- Đường Thành- Hoàn Kiếm – Hà Nội. Hình thức thanh tốn:…TM……. MST: 0102693089
Stt Tên hàng hoá ĐVT Số Lượng Đơn Giá Thành Tiền 1 Điều Hoà Nhiệt Độ Cái 1 10,620,000 10,620,000
Cộng tiền hàng 10,620,000
Thuế giá trị gia tăng :5 % 531,000
Tổng số tiền cả thuế 11,151,000
Số tiền bằng chữ : Năm một triệu một trăm năm mốt nghàn đồng.
Ngươì mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị (ký,họ tên) (ký,họ tên) (ký tên,đóng dấu) Đơn vị : cơng ty du lịch tây bắc Hoa Mai.
Địa chỉ: 3D- Đường Thành- Hoàn Kiếm –Hà Nội.
BIÊN BẢN THANH LÍ TSCĐ
Ngày17/07/2008
Căn cứ vào quyết định số 123 ngày 17/07/2008 của công ty du lịch tây bắc Hoa Mai về việc thanh lý TSCĐ
I.Ban thanh lý gồm có:
-Ơng Võ Hồi Nam: Đại diện lãnh đạo – Trưởng ban -Ông Phan Tương Linh : Đại diện lãnh đạo – Trưởng ban -Bà Lương Y Duyên : Đại diện vật tư – Uỷ viên