II. QUY TẮC BẢOHIỂM KẾT HỢP CON NGƢỜI CỦA CÔNG TY
4. Kết quả và hiệu quả kinh doanh của nghiệp vụ
Kết quả hoạt động kinh doanh bảo hiểm đƣợc phản ánh qua chỉ tiêu doanh thu và lợi nhuận.
Ở cấp độ phòng, doanh thu của phòng bảo hiểm khu vực 6 bao gồm các khoản thu từ phí bảo hiểm do ngƣời tham gia đóng góp, việc đầu tƣ nhằm tăng thu nhập đƣợc thực hiện tại Công ty. Phần doanh thu này dƣợc sử dụng vào mục đích chi trả bồi thƣờng, chi hoa hồng và có xu hƣớng ngày càng tăng qua các năm.
Lợi nhuận kinh doanh bảo hiểm chính là phần chênh lệch giữa tổng doanh thu và tổng chi phí của phịng. Tuy nhiên, mỗi nghiệp vụ thƣờng chỉ hạch toán riêng giữa phần doanh thu và chi bồi thƣờng của nghiệp vụ còn về tổng thể thực tế các nghiệp vụ thì hạch tốn phụ thuộc, một số khoản chi khơng tính riêng cho từng nghiệp vụ mà chi chung cho các hoạt động nhƣ chi quản lý… và những khoản chi này cũng tuỳ thuộc vào thực tế tổng doanh thu của phòng.
Để cho đơn giản và thuận tiện cho việc tính tốn với nghiệp vụ bảo hiểm kết hợp con ngƣời, ta tính các khoản chi đó với tỷ lệ chung theo doanh thu của nghiệp vụ này và coi phần chênh lệch thu - chi đó là lợi nhuận.
Trƣớc hết, hãy xét những khoản chi và cơ cấu những khoản chi của nghiệp vụ bảo hiểm kết hợp con ngƣời diễn ra tại phòng bảo hiểm khu vực 6 trong 4 năm từ 2000 đến 2003.
Chuyên Đề Tốt Nghiệp Trƣờng Đại Học Cơng Đồn
Bảng 2.3: Tình hình chi nghiệp vụ bảo hiểm kết hợp con ngƣời tại phòng bảo hiểm khu vực 6 giai đoạn 2000-03
Chỉ tiêu Năm Tổng chi (1000 đ) Chi bồi thƣờng (1000 đ) Chi hoa hồng (1000 đ) Chi quản lý (1000 đ) Doanh thu (1000 đ) BT/TC (%) TC/DT (%) BT/DT (%) 2000 821.959 638.330 100.440 50.220 1.004.400 77,66 81,84 63,55 2001 814710 629.770 100.188 50.094 1.001.879 77,30 81,32 62,86 2002 869.526 684.316 102.050 51.025 1.020.495 78,70 85,21 67,06 2003 834.658 649.280 102.365 51.183 1.023.651 77,79 81,54 63,42
Chuyên Đề Tốt Nghiệp Trƣờng Đại Học Cơng Đồn
(Nguồn: phòng bảo hiểm khu vực 6)
Nhìn bao qt, có thể thấy các khoản chi nghiệp vụ bảo hiểm kết hợp con ngƣời ở phòng bảo hiểm khu vực 6 thời gian qua ít biến động và có xu hƣớng tăng lên theo sự tăng trƣởng của nghiệp vụ.
Trong các khoản chi thì chi bồi thƣờng vẫn chiếm tỷ lệ cao, chủ yếu dao động ở mức 77,8% tổng mức chi nghiệp vụ. Khoản chi hoa hồng cũng là một trong các khoản chi cao của nghiệp vụ. Theo sự cho phép của Cơng ty thì tỷ lệ hoa hồng cho các nghiệp vụ bảo hiểm con ngƣời là 12% tổng doanh thu phí nghiệp vụ. Tuy nhiên, trong điều kiện hiện nay khi mà tỷ lệ hoa hồng trong bảo hiểm nhân thọ rất cao thì việc quy định nhƣ trên là chƣa linh động cịn cứng nhắc. Điều đó có thể dẫn đến khả năng giảm sức thu hút của Cơng ty, phịng với các cộng tác viên. Do vậy, việc điều chỉnh, linh động tỷ lệ này sẽ góp phần vào việc nứu giữ, kích thích sự nhiệt tình, tính năng động của đội ngũ đại lý cộng tác viên, tránh tình trạng mạng lƣới này chuyển sang làm việc cho các Công ty khác hoặc lĩnh vực bảo hiểm khác có tỷ lệ hoa hồng cao hơn.
So với tồn Cơng ty, thì nghiệp vụ bảo hiểm kết hợp con ngƣời có chi phí quản lý nhỏ hơn, chiếm khoảng 5% doanh thu phí nghiệp vụ trong khi mức bình qn của Cơng ty là 14%. Trong đó, khoản chi quản lý ngồi lƣơng đƣợc Cơng ty giao cho là 2,51% doanh thu, bao gồm các khoản chi khấu hao, văn phịng phẩm. Việc chi phí quản lý đƣợc giữ ở mức thấp là một điểm đáng mừng bởi nó chứng tỏ tính hiệu quả, tiết kiệm của cơng tác quản lý này, đồng thời cũng nâng cao hiệu quả lao động của cán bộ nghiệp vụ. Tuy nhiên lật lại vấn đề, chúng ta có suy nghĩ rằng với tỷ lệ chi nhƣ vậy, phải chăng Công ty chƣa dám mạnh dạn đầu tƣ nhằm trang bị thêm thiết bị công cụ phục vụ hoạt động chung, nâng cao điều kiện làm việc, cải thiện thu nhập cho cán bộ nhân viên?
Để thấy đƣợc mức độ hiệu quả của công tác triển khai nghiệp vụ bảo hiểm kết hợp con ngƣời của phòng, ta theo dõi bảng sau:
Bảng 2.4: Kết quả - hiệu quả kinh doanh nghiệp vụ bảo hiểm kết hợp con ngƣời tại phòng bảo hiểm khu vực 6 giai đoạn 2000 - 2003
(nguồn: phòng bảo hiểm khu vực 6) Chỉ tiêu Năm DT phí (1000đ) Tổng chi NV (1000đ) Lợi nhuận (1000đ) Tốc độ tăng DT (%) Tốc độ tăng CP (%) Tốc độ tăng LN (%) DT/CP (đ/đ) LN/CP (đ/đ) STBTBQ/V ụ (1000đ/vụ) 2000 1.004.400 821.959 182.441 - - - 1,221 0,221 406,062 2001 1.001.879 814.710 187.169 -2,51 -8,53 +3,39 1,229 0,229 391,648 2002 1.020.495 869.526 150.969 +1,86 +6,50 -25,12 1,173 0,173 411,000 2003 1.023.651 834.658 188.993 +0,31 -3,82 +34,41 1,226 0,226 390,192
Theo số liệu tổng hợp trong bảng 2.4 cho thấy doanh thu phí hàng năm có xu hƣớng tăng lên thể hiện ở con số dƣơng của tốc độ tăng doanh thu. Duy chỉ có năm 2001 có sự giảm sút do những nguyên nhân khách quan mà ta đã nêu ở phần trƣớc. Cùng với đó là sự tăng lên của các khoản chi phí. Tuy nhiên hàng năm, nghiệp vụ bảo hiểm kết hợp con ngƣời vẫn mang lại cho phịng một khoản lợi nhuận trung bình là 176 triệu đồng. Tuy chỉ ở con số hạn chế nhƣng đã thể hiện sự cố gắng nỗ lực của các cán bộ nhân viên. Đây cũng là tình hình chung của Cơng ty khi triển khai nghiệp vụ này.
Nhìn tổng thể tốc độ tăng doanh thu, lợi nhuận và chi phí của phịng có sự biến động nhiều qua các năm nhƣng trong tình hình chung của Cơng ty và điều kiện thị trƣờng hiện nay thì việc kinh doanh của phịng gặp phải những thăng trầm là điều dễ hiểu. Điều cốt lõi là vẫn đảm bảo đƣợc doanh thu và có lợi nhuận. Hơn nữa đây thể hiện chính sách của Cơng ty trong sự tồn tại chung, vẫn đảm bảo nguyên tắc chung của hoạt động kinh doanh bảo hiểm là số đơng bù số ít, lấy khoẻ ni yếu mà nghiệp vụ này lại mang tính nhân văn sâu sắc. Hy vọng trong những năm tới nghiệp vụ bảo hiểm kết hợp con ngƣời sẽ phát triển hơn, xứng đáng là một trong các nghiệp vụ có doanh thu chủ yếu của phịng.