2.1. Tổng quan về Công ty cổ phần Nước sạch Quảng Ninh
2.2.1. Phân tích kết quả kinhdoanh của Công ty Cổ phần Nước sạch
2.2.1. Phân tích kết quả kinh doanh của Công ty Cổ phần Nước sạch Quảng Ninh giai đoạn 2013-2017 Ninh giai đoạn 2013-2017
Bảng 2.3. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2013-2017
Đơn vị tính: VNĐ
CHỈ TIÊU Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Doanh thu thuần 325.953.862.881 347.653.017.694 378.354.049.375 475.424.361.311 517.427.713.381 Giá vốn 264.718.749.978 278.904.452.504 302.634.802.030 382.615.897.731 414.165.771.594 Lãi gộp 61.235.112.903 68.748.565.190 75.719.247.345 92.808.463.580 103.261.941.787 Chi phí bán hàng 880.487.659 670.344.788 860.573.735 757.397.809 494.886.641 Chi phí quản lý doanh nghiệp 33.347.426.775 32.873.925.748 32.524.427.925 35.052.630.022 36.405.360.054 Doanh thu hoạt động tài chính 1.025.521.374 622.484.831 1.212.476.117 1.254.625.979 2.495.998.566 Chi phí tài chính 11.768.970.056 10.092.532.549 10.021.232.468 18.442.556.911 18.843.067.272 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh
doanh 16.263.749.787 25.734.246.936 33.525.489.334 39.810.504.817 50.014.626.386 Thu nhập khác 11.002.248.619 1.916.862 295.668.413 1.330.068.462 1.553.210.629 Chi phí khác 805.036.668 1.357.049.068 7.397.212.049 879.310.050 1.963.233.441 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 26.460.961.738 24.379.114.730 26.423.945.698 40.261.263.229 49.604.603.574
Bảng 2.4. Tình hình doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của Công ty Cổ phần Nƣớc sạch Quảng Ninh giai đoạn 2013-2017
Đơn vị tính: VNĐ
CHỈ TIÊU Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Doanh thu thuần 325.953.862.881 347.653.017.694 378.354.049.375 475.424.361.311 517.427.713.381 Doanh thu nước máy 309.440.012.230 333.217.679.019 370.153.025.793 464.576.709.458 503.164.135.721 Doanh thu phát triển mạng lưới 4.257.546.737 4.689.041.277 5.242.607.573 5.667.001.790 6.594.359.232 Doanh thu nước uống tinh khiết 2.162.141.833 1.681.663.413 1.891.217.904 2.537.956.351 2.505.517.000 Doanh thu khác 10.094.162.081 8.064.633.985 1.067.198.105 2.642.693.712 5.163.701.428 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 26.460.961.738 24.379.114.730 26.423.945.698 40.261.263.229 49.604.603.574
Tỷ suất lợi nhuận/doanh thu 8,1% 7,0% 7,0% 8,5% 9,6%
* Doanh thu
Giai đoạn năm 2013 – 2017, doanh thu thuần của Công ty liên tục tăng trưởng ở mức cao trên 6%. Đặc biệt doanh thu thuần năm 2013 tăng hơn 55 tỷ đồng (tăng 20,38%) so với năm 2012, doanh thu thuần năm 2016 tăng hơn 97 tỷ đồng (tăng 25.66%) so với năm 2015. Đây là kết quả của những dự án đầu tư nhà máy xử lý nước, các cơng trình mở rộng hệ thống cấp nước mà Cơng ty thực hiện. Điều đó cho thấy nhu cầu sử dụng nước sạch là rất lớn, đồng thời chất lượng nước sạch của Công ty ngày càng nâng cao và được sự tin dùng của nhân dân trong Tỉnh. Doanh thu tăng nói lên Cơng ty đang kinh doanh có hiệu quả và thỏa mãn một cách tối ưu nhu cầu tiêu dùng của khách hàng. Đây cũng là thờ Yên và xã đảo Hà Nam.
Bảng 2.5. Bảng so sánh tăng giảm các loại doanh thu giai đoạn 2013-2017
Đơn vị tính: VNĐ
CHỈ TIÊU
2013-2014 2014-2015 2015-2016 2016-2017
tăng/giảm % tăng/giảm % tăng/giảm % tăng/giảm %
Doanh thu thuần 21.699.154.813 6,66 30.701.031.681 8,83 97.070.311.936 25,66 42.003.352.070 8,83 Doanh thu nước máy 23.777.666.789 7,68 36.935.346.774 11,08 94.423.683.665 25,51 38.587.426.263 8,31 Doanh thu phát triển
mạng lưới 431.494.540 10,13 553.566.296 11,81 424.394.217 8,10 927.357.442 16,36 Doanh thu nước uống
tinh khiết (480.478.420) (22,22) 209.554.491 12,46 646.738.447 34,20 (32.439.351) (1,28) Doanh thu khác (2.029.528.096) (20,11) (6.997.435.880) (86,77) 1.575.495.607 147,63 2.521.007.716 95,40
Nguồn thu chính của Cơng ty là từ doanh thu nước máy, tỷ trọng doanh thu nước máy luôn chiếm trên 94% trong cơ cấu doanh thu của Công ty. Năm 2013, doanh thu nước máy mới chỉ đạt 309.440.012.230,đ. Năm 2014, doanh thu nước máy tăng 23.777.666.789,đ (tăng 7,68%) so với năm 2013 đạt 333.217.679.019,đ. Năm 2016, doanh thu nước máy tăng trưởng vượt bậc đạt mức, tăng 25,51% (94.423.683.665,đ) so với năm 2015. Đến năm 2017 đã tăng lên 503.164.135.721,đ tăng 62,61% so với năm 2013 và tăng 8,31% so với năm 2016.
Một nguồn thu quan trọng nữa của Cơng ty đó là doanh thu phát triển mạng lưới. Tuy chỉ chiếm một tỷ trọng nhỏ chưa đến 2% trong tổng cơ cấu doanh thu tuần của Công ty nhưng doanh thu phát triển mạng lưới liên tục tăng qua các năm. Doanh thu phát triển mạng lưới năm 2017 đạt 6.594.359.232,đ tăng 16,36% so với năm 2016 và 54,89% so với năm 2013. Doanh thu phát triển mạng lưới rất quan trọng bởi vì nó là tiền đề để có được doanh thu nước máy sau này, ngồi ra nó cho thấy các cơng trình đầu tư hệ thống cấp nước đã hồn thành đi vào sử dụng và nhu cầu được sử dụng nước sạch của các hộ dân ngày một nhiều.
Doanh thu nước uống tinh khiết giai đoạn 2013-2017 nhìn chung có tăng nhưng chi tiết từng năm lại tăng giảm không ổn định. Doanh thu nước uống tinh khiết năm 2017 đạt 2.505.517.000,đ tăng 15,88% so với năm 2013 nhưng lại giảm 1,28% so với năm 2016. Nguyên nhân do sản phẩm nước uống tinh khiết của Công ty là sản phẩm mới trên thị trường, chưa có chỗ đứng và phải cạnh tranh với các đối thủ lâu năm khác như suối mơ, lavie.
Doanh thu khác tuy chiếm tỷ trọng khá lớn trong cơ cấu doanh thu thuần nhưng đây không phải nguồn thu ổn định và thường xun, nó thường mang tính bất ngờ và không được dự báo cũng như lường trước trong các kế hoạch hoạt động của Cơng ty.
Hình 2.2 : Biểu đồ so sánh DT của Cơng ty Cổ phần Nƣớc sạch Quảng Ninh giai đoạn 2013-2017
(Nguồn: Phịng Kinh doanh Cơng ty Cổ phần Nước sạch Quảng Ninh)
* Giá vốn
Giá vốn hàng bán của Công ty giai đoạn 2013 – 2017 có tốc độ tăng trưởng tương tự với đà tăng của doanh thu. Khi so sánh tốc độ tăng của giá vốn hàng bán so với tốc độ tăng của doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ có thể thấy giá vốn hàng bán có tốc độ tăng chậm hơn so với tốc độ tăng của doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ. Như vậy về cơ bản hiệu quả kinh doanh của Công ty ngày càng được nâng cao.
- 100000000000.0 200000000000.0 300000000000.0 400000000000.0 500000000000.0 600000000000.0
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Đơn vị tính: VNĐ
Doanh thu nước máy Doanh thu phát triển mạng lưới
Bảng 2.6. Bảng so sánh giá vốn của Công ty Cổ phần Nƣớc sạch Quảng Ninh giai đoạn 2013-2017
Đơn vị tính: VNĐ Chỉ tiêu +/- (2014 so 2013) +/- (2015 so 2014) +/- (2016 so 2015) +/- (2017 so 2016) VNĐ % VNĐ % VNĐ % VNĐ % Gía vốn hàng bán 14.185.702.526 5,36 23.730.349.526 8,51 79.981.095.701 26,43 31.549.873.863 8,25 (Nguồn: tác giả tính tốn)
Tương tự với doanh thu, Giá vốn hàng bán năm 2017 tăng 149.447.021.616,đ (56,46%) so với năm 2013 và 31.549.873.863,đ (8,25%) so với năm 2016. Giá vốn hàng bán của năm 2016 có tốc độ tăng cao nhất (tăng 79.981.095.701,đ tương ứng tăng 26,43% so với năm 2015) trong giai đoạn 2013 – 2017.
Nguyên nhân của giá vốn tăng cao chủ yếu là do Công ty mở rộng quy mô và sản lượng sản xuất. Đặc thù ngành cấp nước là phải liên tục đầu tư các tuyến ống phân phối và xây dựng thêm các khu xử lý với chi phí khơng hề nhỏ để đáp ứng nhu cầu sử dụng nước khơng ngừng tăng cao. Ngồi ra giá vốn tăng còn do giá nguyên vật liệu đầu vào, hóa chất xử lý nước ngày càng đắt đỏ.
Vì vậy, lãi gộp của Cơng ty cũng biến động theo doanh thu và giá vốn. Năm 2017 lãi gộp cao nhất trong các năm, đạt 103.261.941.787 đồng, tăng 10.453.478.207,đ (tương ứng 11,26%) so với năm 2016 và tăng 42.026.828.884,đ (tương ứng 68,63%) so với năm 2013.
Lợi nhuận sau thuế của Công ty giai đoạn 2013-2017 tăng trưởng ổn định tương đồng với mức tăng của doanh thu và giá vốn. Năm 2017, Lợi nhuận sau thuế đạt 49.604.603.574 đồng, tăng 23,21% so với năm 2016 và tăng 87,46% so với năm 2013. Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu của Công ty tuy không cao nhưng năm sau đều cao hơn năm trước. Năm 2013 tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu là 8,1% nhưng đến năm 2014 và năm 2015 giảm còn 7,0%, từ năm 2016 tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu tăng lên 8,5% và đến năm 2017 đạt 9,6%. Điều đó có nghĩa là năm 2013 cứ 100 đồng doanh thu thì có 8,1 đồng lợi nhuận trước thuế nhưng đến năm 2017 cứ
100 đồng doanh thu thì trong đó có 9,6 đồng tiền lợi nhuận trước thuế. Như vậy, hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty trong giai đoạn 2013 – 2017 đã từng bước được nâng cao, Công ty làm ăn ngày một có lãi.