Loại TCTD
Tiền gửi VND Tiền gửi ngoại tệ
Không kỳ hạn và dƣới 12 tháng Từ 12 tháng trở lên Không kỳ hạn và dƣới 12 tháng Từ 12 tháng trở lên Các NHTM Nhà nƣớc (không bao gồm NH Nông nghiệp và Phát triển nông thôn), NHTMCP đô thị, chi nhánh NH nƣớc ngồi, NH liên doanh, cơng ty tài chính, cơng ty cho th tài chính
3% 1% 8% 6%
NH Nơng nghiệp và Phát triển nông thôn 1% 1% 7% 5% NHTMCP nông thôn, ngân hàng hợp tác,
Quỹ tín dụng nhân dân Trung ƣơng 1% 1% 7% 5% TCTD có số dƣ tiền gửi phải tính dự trữ
bắt buộc dƣới 500 triệu đồng, Quỹ tín dụng
b)Quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của TCTD
Ngân hàng Nhà nƣớc đã ban hành các Quyết định sau về các tỷ lệ bảo đảm an tồn trong hoạt động của TCTD:
Thơng tư số 15/2009/TT-NHNN ngày 24/02/2009 của NHNN: thay thế các
quy định về tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn đƣợc sử dụng để cho vay trung hạn, dài hạn của tổ chức tín dụng theo Quyết định số 457/2005/QĐ- NHNN ngày 19/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc. Theo đó, TCTD phải sử dụng nguồn vốn để cho vay trung, dài hạn theo thứ tự: Sử dụng nguồn vốn trung, dài hạn; sử dụng nguồn vốn ngắn hạn. Tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn đƣợc sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn đối với NHTM là 30%; cơng ty tài chính và cơng ty cho th tài chính là 30%; Quỹ tín dụng nhân dân dân Trung ƣơng : 20%. Bình quân tỷ lệ sử dụng vốn ngắn hạn để cho vay trung dài hạn tại Thông tƣ này giảm 10% so với quy định tại Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN.
Thông tư số 13/TT-NHNN ngày 20/05/2010 của NHNN :
Quy định về tỉ lệ vốn an toàn tối thiểu: tại điều 4, 5, 6 thơng tƣ
13/2010/TT-NHNN. Nội dung:
Tổ chức tín dụng, trừ chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi, phải duy trì tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu 9% giữa vốn tự có so với tổng tài sản Có rủi ro của tổ chức tín dụng (tỷ lệ an tồn vốn riêng lẻ).
Bên cạnh đó thơng tƣ còn quy định cụ thể về tỉ lệ vốn an toàn riêng lẻ và tỉ lệ vốn an toàn hợp nhất
Quy định tỷ lệ khả năng chi trả:
Tỷ lệ tối thiểu bằng 15% giữa tổng tài sản “Có” thanh tốn ngay và tổng Nợ phải trả
Tỷ lệ tối thiểu bằng 1 giữa tổng tài sản “Có” đến hạn thanh tốn trong 7 ngày tiếp theo kể từ ngày hôm sau và tổng tài sản “Nợ” đến hạn thanh toán trong 7 ngày tiếp theo kể từ ngày hôm sau đối
với đồng Việt Nam, đồng Euro, đồng Bảng Anh và đồng đô la Mỹ (bao gồm đồng đô la Mỹ và các ngoại tệ khác còn lại đƣợc quy đổi sang đô la Mỹ theo tỷ giá liên ngân hàng cuối mỗi ngày).
Ngồi ra, thơng tƣ còn quy định về giới hạn góp vốn và mua cổ
phần trong tất cả công ty trực thuộc, trong tất cả các doanh nghiệp, quỹ đầu tƣ, dự án đầu tƣ, tổ chức tín dụng khác và góp vốn, mua cổ phần của công ty trực thuộc .
Nghị định 141/2006/NĐ-CP ngày 22/11/2006
Quy định về mức vốn pháp định đối với các tổ chức tín dụng thành
lập và hoạt động tại Việt Nam theo Nghị định 141/2006/NĐ-CP ngày 22/11/2006 và đƣợc sửa đổi theo Nghị định 10/2011/NĐ-CP ngày 26/01/2011. Nội dung:
Tổ chức tín dụng đƣợc cấp giấy phép thành lập và hoạt động phải có biện pháp bảo đảm có số vốn điều lệ thực góp hoặc đƣợc cấp tối thiểu tƣơng đƣơng mức vốn pháp định quy định tại các Nghị định này.
2.2.3 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Á cổ phần Việt Á
2.2.3.1Các quy định nội bộ về quản trị rủi ro thanh khoản của VietABank
Đối với các quy định về thanh khoản của NHNN mang tính tn thủ, VietABank khơng có quy định riêng mà áp dụng quy định của NHNN, ví dụ nhƣ: Quy định về Dự trữ bắt buộc, Hệ số an toàn vốn tối thiểu, các tỷ lệ khả năng chi trả...
Dựa trên các quy định của NHNN, VietABank thiết lập hệ thống các quy định, văn bản phục vụ cho công tác quản trị RRTK phù hợp với đặc thù riêng của ngân hàng trong từng thời kỳ. VietABank khơng có các quy định tổng quan mang tính chất định hƣớng trong cơng tác thanh khoản mà đƣa ra các văn bản mang tính chất nghiệp vụ để hƣớng dẫn thực hiện các chiến lƣợc về thanh khoản, cụ thể nhƣ sau:
Để đảm bảo sử dụng hiệu quả nguồn vốn và an toàn trong hoạt động hàng ngày, Tổng giám đốc ban hành các quy định về định mức tồn quỹ cho từng đơn vị, các quy định xử lý vi phạm các đơn vị khi vƣợt định mức tồn quỹ. Định mức tồn quỹ quy định số tiền mặt tối đa mà các đơn vị kinh doanh đƣợc nắm giữ vào cuối ngày hôm trƣớc, đó là lƣợng tiền vừa đủ để đảm bảo thanh khoản cho từng Đơn vị kinh doanh vào đầu ngày làm việc tiếp theo. Định mức tồn quỹ sẽ đƣợc quy định theo từng loại tiền tệ theo từng thời kỳ.
b) Quy định về dự trữ bắt buộc :
VietABank khơng có quy định riêng về dự trữ bắt buộc và thực hiện dự trữ bắt buộc theo quy định hiện hành của NHNN. Hội sở sẽ tính tỷ lệ DTBB phải thực hiện cho từng chi nhánh căn cứ trên số dƣ huy động tháng trƣớc của chi nhánh đó. Việc quản lý số tiền dự trữ bắt buộc của các đơn vị VietABank đƣợc thực hiện nhƣ sau:
Hội sở sẽ thông báo số tiền phải duy trì dự trữ bắt buộc bằng USD,VND hàng tháng cho các chi nhánh:
Các chi nhánh tại TP.HCM: duy trì tiền gửi dự trữ bắt buộc bình quân trên tài
khoản thanh tốn khác về duy trì DTBB của chi nhánh tại Hội sở.
Các chi nhánh khác địa bàn TP.HCM: duy trì tiền gửi DTBB bình quân trên
tài khoản thanh toán tại NHNN nơi chi nhánh hoạt động (bằng VND). Tiền gửi DTBB bằng USD các chi nhánh phải duy trì tại Hội sở.
c) Quy trình điều hịa vốn nội bộ giữa các đơn vị trong hệ thống VietABank
Hàng ngày, các Sở Giao dịch/ Chi nhánh cân đối và sử dụng nguồn vốn tự huy động ƣu tiên nhƣ sau:
Đảm bảo dự trữ bắt buộc.
Đảm bảo thanh khoản theo mức tồn quỹ tối thiểu.
Nhu cầu thanh toán trong ngày, kinh doanh để thu lợi nhuận.
Trong trường hợp thiếu vốn : sau khi các Chi nhánh đã tự cân đối và sử dụng nguồn
vốn huy động nhƣng vẫn thiếu vốn kinh doanh, nếu có nhu cầu vay vốn, các Chi nhánh phải báo về Hội sở.
Tại Hội sở, Phòng Nguồn vốn sẽ xem xét và điều vốn về cho chi nhánh bằng
tiền mặt đối với các chi nhánh tại TP.HCM.
Đối với chi nhánh ở ngồi TP.HCM thì ngân hàng sẽ điều vốn về bằng cách
chuyển khoản. Đồng thời, trong ngày nếu quá trình hoạt động của chi nhánh thiếu thanh khoản tức thời (chẳng hạn khách hàng đến rút tiền quá nhiều) thì vẫn sẽ phải báo về Hội sở, Hội sở sẽ điều vốn về cho chi nhánh nhằm hạn chế tình trạng chi nhánh thiếu vốn gây mất uy tín với khách hàng.
Trong trường hợp thừa vốn:
Đối với các chi nhánh trong địa bàn TP.HCM sẽ chuyển vốn về Hội sở bằng
cách cho một nhân viên điều tiền trực tiếp đến Hội sở theo xe của ngân hàng.
Đối với các chi nhánh ở các tỉnh, thành phố khác TP.HCM: chi nhánh sẽ
chuyển khoản vào tài khoản thanh toán của chi nhánh đó tại NHNN nơi chi nhánh hoạt động, từ đó NHNN nơi chi nhánh hoạt động sẽ chuyển vốn vào tài khoản thanh toán của Hội sở tại TP.HCM.
Lãi suất điều chuyển vốn đƣợc Tổng giám đốc ban hành từng thời kỳ trên cơ sở tính tốn các chi phí đầu vào (gồm chi phí huy động, dự trữ bắt buộc, chi phí thanh khoản, phí bảo hiểm tiền gửi), chính sách của hệ thống, tình hình thị trƣờng và cộng/trừ thêm phần chênh lệch nhất định cho từng loại kỳ hạn chuẩn
Để bảo đảm an toàn thanh khoản, các ĐVKD phải lập kế hoạch về các khoản tiền gửi lớn đến hạn khách hàng có nhu cầu rút để báo về phịng Khách hàng doanh nghiệp, hoặc phòng Khách hàng cá nhân theo quy định.
Để chủ động trong công tác thanh khoản VietABank ban hành quy định về lập kế hoạch giải ngân cho các ĐVKD và thẩm quyền giải ngân trong từng thời kỳ. Trong giai đọan căng thẳng về thanh khoản, các khoản chuẩn bị giải ngân phải đƣợc lên kế hoạch trƣớc và phải đƣợc cấp thẩm quyền phê duyệt. Ngƣợc lại, trong giai
đoạn thanh khoản tốt, nguồn tiền dƣ thừa thì Tổng giám đốc ban hành các quy định về thẩm quyền giải ngân cho trƣởng đơn vị với từng hạn mức cụ thể.
Trạng thái thanh khoản là một trong những yếu tố để Tổng giám đốc xem xét việc điều chỉnh lãi suất huy động. Trong điều kiện thanh khoản tốt, VietABank duy trì lãi suất huy động tƣơng đƣơng với các ngân hàng khác. Tuy nhiên, trong điều kiện thanh khoản thiếu hụt trong một khoảng thời gian nhất định thì Tổng giám đốc sẽ ban hành biểu lãi suất huy động cạnh tranh để thu hút tiền gửi và phù hợp với quy định của NHNN và Pháp luật Việt Nam.
2.2.3.2 Cơ cấu tổ chức trong công tác quản trị RRTK tại VietABank
Hoạt động quản trị thanh khoản tại VietABank thuộc trách nhiệm của Hội đồng Quản trị, Ủy ban Quản lý rủi ro, Tổng giám đốc, Ủy ban quản lý Tài sản nợ - Tài sản có (ALCO), Khối quản trị rủi ro và các Khối, bộ phận liên quan khác
Hội đồng quản trị: có quyền hạn và nhiệm vụ cao nhất trong việc điều hành tất cả
các hoạt động của Ngân hàng liên quan đến Quản lý rủi ro: ban hành các chính sách và chiến lƣợc quản lý rủi ro phù hợp trong từng thời kỳ; xác lập các giới hạn kinh doanh an toàn; quyết định cơ cấu tổ chức và các vị trí nhân sự quản lý rủi ro chủ chốt.
Ủy ban quản lý rủi ro: Do Hội đồng quản trị thành lập với các nhiệm vụ sau
Nghiên cứu các mơ hình quản lý rủi ro hiện đại, hiệu quả cao đang áp dụng tại
các Ngân hàng bán lẻ trên toàn cầu; hoạch định, xây dựng các mục tiêu chiến lƣợc và chính sách quản trị rủi ro của VietABank, trình Hội đồng quản trị VietABank thông qua và ban hành áp dụng.
Chỉ đạo Ban điều hành thiết lập các hệ thống quản trị rủi ro, tiêu thức quản trị
phƣơng pháp triển khai và kiểm tra quá trình triển khai hệ thống quản lý rủi ro Ngân hàng.
Chỉ đạo và hỗ trợ các bộ phận chun mơn rà sốt hoàn thiện hệ thống văn
bản chế độ quy chế, quy trình nghiệp vụ theo nguyên tắc tuân thủ các quy định.
Phối hợp cùng Ủy ban Nhân sự trong việc định hƣớng xây dựng giải pháp về
phát triển nguồn nhân lực nhằm nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực VietABank.
Nghiên cứu, đề xuất HĐQT các kế hoạch cộng tác với các tổ chức chuyên gia
trong và ngồi nƣớc, có kinh nghiệm về nghịêp vụ quản trị rủi ro, xây dựng hệ thống tổ chức quản lý rủi ro của VietABank theo chuẩn mực quốc tế hiện đại.
Tổng giám đốc: đảm nhiệm Ủy ban quản lý tài sản nợ - tài sản có (ALCO) để thực
hiện nhiệm vụ quản lý các loại rủi ro có sự ảnh hƣởng đến các hạng mục tài sản trên bảng cân đối, có nhiệm vụ: phân nhiệm cho các đơn vị có liên quan xây dựng hệ thống báo cáo quản trị rủi ro để phân tích và đánh giá chi tiết tài sản và nợ, đánh giá cơ cấu bảng tổng kết tài sản và nhận định các tình trạng rủi ro của ngân hàng, phục vụ cho công tác quản trị rủi ro của UBQLRR.
Ban ALCO: Do Tổng giám đốc thành lập chịu trách nhiệm trực tiếp về quản lý RRTK
Xây dựng, thực thi các chính sách liên quan đến quản lý Tài sản Nợ - Tài sản
Có: rủi ro thị trƣờng, rủi ro thanh khoản, rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro chính sách và các loại rủi ro có sự ảnh hƣởng đến các hạng mục tài sản trên bảng cân đối.
Thiết lập, xây dựng, kiểm soát việc thực hiện các quy định liên quan đến quản
lý Tài sản Nợ - Tài sản Có, đảm bảo các nguy cơ, rủi ro đƣợc kiểm soát trong giới hạn rủi ro đƣợc HĐQT phê duyệt
Quản lý, điều hành thống nhất, an toàn hiệu quả nguồn vốn và sử dụng vốn
toàn ngân hàng theo kế hoạch kinh doanh trong từng thời kỳ
Khối Quản trị rủi ro – Phòng Quản lý rủi ro
Đầu mối thực hiện việc phân tích các thơng tin, dữ liệu, nhận diện rủi ro, lập
Tham mƣu, đề xuất cho Ủy ban ALCO và Tổng giám đốc các trạng thái thanh
khoản, cơ cấu tài sản Nợ - tài sản Có để Ủy ban ALCO hoặc Tổng giám đốc đƣa ra các khuyến nghị hoặc quyết định phù hợp với yêu cầu thanh khoản.
Tham gia xây dựng các phƣơng pháp, công cụ đo lƣờng, đánh giá rủi ro, quy
trình, chính sách quản lý rủi ro thanh khoản
Theo dõi hoạt động huy động và sử dụng vốn.
Theo dõi việc tuân thủ các quy định về quản lý thanh khoản của VietABank và
đánh giá tình hình rủi ro thanh khoản, đƣa ra cảnh cáo đối với các chi nhánh, Sở giao dịch không tuân thủ quy định về quản lý thanh khoản.
Phòng Nguồn vốn
Đảm bảo tuân thủ các tỷ lệ an toàn và nguồn dự trữ thanh khoản do NHNN và
VietABank quy định tại từng thời kỳ.
Cân đối các dòng tiền vào và ra của VietABank hàng ngày. Nếu dịng tiền
dƣơng thì cân với phần dự trữ bắt buộc. Sau khi cân đối với dự trữ bắt buộc mà vẫn cịn thừa thì phịng Nguồn vốn sẽ thực hiện chức năng kinh doanh vốn để kiếm lời dƣới sự chỉ đạo trực tiếp của Phó Tổng giám đốc phụ trách nguồn vốn. Nếu dịng tiền âm, trình phƣơng án bù đắp. Hiện nay, để bù đắp thiếu hụt tạm thời trong thanh khoản VietABank thƣờng tìm kiếm nguồn qua thị trƣờng liên ngân hàng chủ yếu.
Thực hiện các chức năng: Quản lý thanh khoản tiền mặt, quản lý thanh khoản
tiền chuyển khoản.
Trách nhiệm của Phòng Ngân quỹ
Thực hiện tiếp và điều quỹ giữa các đơn vị, nhằm phân bổ quỹ từ nơi thừa về
nơi thiếu, đảm bảo đáp ứng nhu cầu thanh khoản cho các đơn vị. Phòng này hoạt động theo sự chỉ đạo của phòng Nguồn vốn về quản trị RRTK.
Trách nhiệm của các Khối liên quan (Khối KHDN, KHCN)
Thực hiện điều phối công tác huy động, cho vay đối với các đơn vị là Sở giao
dịch, chi nhánh, đảm bảo các yêu cầu về thanh khoản.
Quản lý mối quan hệ với các khách hàng gửi lớn nhằm chủ động điều phối
dịng tiền.
Xây dựng các chính sách khách hàng để đảm bảo thanh khoản và tăng hiệu
quả kinh doanh, tạo cơ sở khách hàng tốt và có ấn tƣợng
2.2.3.3 Chiến lƣợc quản trị RRTK tại VietABank
VietABank theo đuổi chiến lƣợc quản trị thanh khoản kết hợp giữa tài sản Có
và tài sản Nợ. Trên nguyên tắc vận dụng linh hoạt các nguồn tài sản, ƣu tiên sử dụng các nguồn vốn rẻ, rủi ro thấp. Các nhu cầu thanh khoản thƣờng xuyên hàng ngày sẽ đƣợc đáp ứng bằng dự trữ (tiền mặt tại quỹ, các chứng khoán khả mại và tiền gửi tại các ngân hàng khác); các nhu cầu thanh khoản khơng thƣờng xun nhƣng có thể dự đốn trƣớc (theo thời vụ, chu kỳ và xu hƣớng) sẽ đƣợc hỗ trợ bằng các thỏa thuận trƣớc về hạn mức tín dụng từ ngân hàng khác. Với nhu cầu thanh khoản có tính đột xuất khơng thể lƣờng trƣớc thì đƣợc đáp ứng từ vay mƣợn ngắn hạn trên thị trƣờng tiền tệ. Các nhu cầu