ĐVT: tỷ đồng Chỉ tiêu Quá hạn Đến 1 tháng Từ 1 đến 3 tháng Từ 3 đến 12 tháng Từ 1 đến 5 năm Trên 5 năm Cộng TÀI SẢN CÓ 1.578 11.445 1.143 4.020 5.910 1.304 25.400
Tiền và tƣơng đƣơng tiền 1.036 1.036
Tiền gửi tại NHNN 340 340
Tiền gửi và cho vay tại TCTD khác 478 717 800 1.995
Chứng khoán kinh doanh 365 365
Trái phiếu chính phủ -
Cho vay 900 3.297 903 2.485 4.423 882 12.890
Góp vốn mua cổ phần 200 19 240 735 1.487 104 2.785
Tài sản cố định 318 318
Các khoản phải thu khác 5.671 5.671
TÀI SẢN NỢ - 13.105 5.052 3.038 343 - 21.538
Tiền vay NHNN 821 821
Tiền vay TCTD 411 524 954 1.889
Tiền gửi của cá nhân và TCKT 9.418 4.037 1.306 237 14.998
Vốn tài trợ ủy thác đầu tƣ 106 106
Các khoản nợ khác 301 491 778 1.570
Vốn chủ sở 2.154 2.154
Khe nở thanh khoản 1.578 (1.660) (3.909) 982 5.567 1.304 3.862 Khe hở thanh khoản lũy kế 1.578 (82) (3.991) (3.009) 2.558 3.862
Nguồn: Báo cáo tài chính hàng năm của VietABank và kết quả tính tốn của học viên.
Nhìn vào bảng 2.9 ta thấy:
Về cơ cấu tài sản và nợ quá hạn: các khoản nợ quá hạn của NH đều xuất phát từ hoạt động cho vay khách hàng, đây là những khoản cho vay khách hàng đến hạn nhƣng chƣa thu đƣợc. So với tổng dƣ nợ cho vay năm 2012 thì khoản nợ quá hạn này chiếm 7%, cho thấy VietABank phải đối mặt lớn với RRTK.
Về cơ cấu tài sản và nợ trong hạn: đối với kỳ hạn 1 tháng, trạng thái thanh khoản là âm cho thấy tình trạng căng thẳng thanh khoản của ngân hàng vào thời điểm cuối năm và bƣớc sang tháng 1 đầu năm tiếp theo. Sang kỳ hạn từ 1-3 tháng tình trạng này thâm hụt xảy ra ở ngân hàng. Đối với các kỳ hạn còn lại, từ 3-12 tháng, từ 1-5 năm và trên 5 năm, trạng thái thặng dƣ thanh khoản xuất hiện, có
nghĩa là tài sản Có của ngân hàng có thể đáp ứng nhu cầu thanh tốn tài sản Nợ đến hạn.
2.3 Đánh giá thực trạng quản trị RRTK tại VietABank
2.3.1Ƣu điểm
VietABank đã nhận thức rõ tầm quan trọng của cơng tác quản trị RRTK: ln
có các chính sách, quy định kịp thời để điều chỉnh hoạt động cho phù hợp với tình hình thanh khoản tại từng thời điểm tại VietABank; luôn đảm bảo tuân thủ các quy định của NHNN về thanh khoản ngân hàng.
Công tác quản trị rủi ro thanh khoản đƣợc quản lý và giám sát bởi toàn hệ
thống ngân hàng là: Ủy ban quản lý Tài sản Nợ - Tài sản Có (ALCO), Khối Giám sát và Quản trị rủi ro, Phòng Nguồn vốn, các Khối liên quan (Khối KHDN, KHCN), các đơn vị kinh doanh là Sở giao dịch, Chi nhánh, đơn vị trực thuộc. Các thành viên Hội đồng quản trị VietABank cũng là các cán bộ quản lý cấp cao trong ban điều hành, do đó cơng tác quản trị thanh khoản ln đƣợc giám sát và chỉ đạo chặt chẽ, kịp thời trong mọi tình huống.
Ngân hàng đã lập kế hoạch tổng thể về quản lý rủi ro thanh khoản và đã xây
dựng đƣợc các phƣơng án xử lý trong trƣờng hợp thiếu hụt tạm thời khả năng chi trả cũng nhƣ trong trƣờng hợp khủng hoảng về thanh khoản theo đúng quy định của Ngân hàng Nhà nƣớc theo Thông tƣ số 13/TT-NHNN ngày 20/05/2010. Nếu có rủi ro thanh khoản xảy ra thì ngân hàng có cơ sở để thực hiện theo những kế hoạch đã đề ra mà không rơi vào tình trạng lúng túng bị động khi đối phó.
2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân
Về chiến lƣợc quản trị rủi ro thanh khoản:
+ VietABank vẫn chƣa đƣa ra đƣợc chiến lƣợc quản trị rủi ro thanh khoản cụ thể trong công tác quản trị rủi ro thanh khoản của mình mà chỉ quy định về mục tiêu về quản lý thanh khoản và các kỹ thuật nghiệp vụ đƣợc sử dụng nhằm đảm bảo mục tiêu tuân thủ các quy
định đảm bảo an toàn trong hoạt động của các TCTD do NHNN ban hành.
+ Về chiến lƣợc xử lý trong tình trạng thanh khoản bình thƣờng và tình trạng khủng hoảng thanh khoản, VietABank chƣa đƣa ra đƣợc các cấp độ thể hiện nhƣ thế nào là khủng hoảng thanh khoản, các mức độ nghiêm trọng để áp dụng chiến lƣợc nào.
Về cơng nghệ, VietABank cịn chƣa theo kịp các nƣớc tiên tiến nên chƣa đƣa
ra đƣợc phần mềm hỗ trợ quản trị rủi ro thanh khoản cho ngân hàng. Phần mềm Corebanking hiện tại của VietABank chỉ đƣợc sử dụng cho các giao dịch kinh doanh, trong khi Bộ phận quản lý rủi ro thanh khoản hiện vẫn dựa trên các bảng tính Excel nhằm lập các báo cáo về trạng thái thanh khoản và các chỉ số bảo đảm thanh khoản.
Những hạn chế thơng qua phân tích các chỉ tiêu và chỉ số thanh khoản:
+ Quy mô vốn điều lệ của VietABank nhỏ, khả năng tài chính cịn yếu + Ngân hàng chƣa chú trọng đến việc nắm giữ các giấy tờ có giá thể
hiện qua chỉ số chứng khoán thanh khoản rất thấp trong khi đó các giấy tờ có giá có thể đƣợc giao dịch trên thị trƣờng mở để đáp ứng nhu cầu vốn khả dụng tức thời.
+ Tỷ lệ tín dụng/tiền gửi khách hàng rất cao cho thấy ngân hàng chƣa cân đối giữa tăng trƣởng tín dụng và huy động một cách hợp lý và đã sử dụng gần hết nguồn tiền huy động từ khách hàng để cho vay, điều này đe dọa đến khả năng thanh khoản của ngân hàng.
+ Tỷ lệ nợ xấu của VietABank trong năm 2012, 2013 tƣơng đối cao cho thấy VietABank đã chú trọng đến việc đẩy mạnh dƣ nợ để đạt lợi nhuận cao nên công tác thẩm định các khoản vay đầu tƣ bất động sản và quản lý các khoản vay chƣa thật sự nghiêm ngặt. Điều này dẫn đến rủi ro tín dụng tăng và ảnh hƣởng không nhỏ đến tính thanh khoản của VietABank trong năm 2012, 2013.
+ Cơ cấu, tổ chức quản trị rủi ro thanh khoản đã đƣợc xây dựng, nhƣng việc vận hành chƣa hiệu quả, vai trò của ALCO còn mờ nhạt.
+ Hiện tại, bộ phận quản lý rủi ro thị trƣờng trực thuộc Phịng Quản lý rủi ro, do đó khối lƣợng cơng việc Phòng quản lý rủi ro đảm nhiệm rất lớn, vừa quản lý rủi ro thanh khoản và vừa quản lý rủi ro thị trƣờng đồng thời cán bộ nhân viên phòng Quản lý rủi ro đƣợc chuyển từ các phòng ban khác sang nhƣ phòng Nguồn vốn, Ngoại tệ vàng. Do đó, cán bộ quản lý rủi ro thị trƣờng chƣa thật sự đào sâu chuyên môn nghiệp vụ về lĩnh vực này dẫn đến chƣa đạt hiệu quả cao khi kết hợp với hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản.
+ Công tác quản lý rủi ro thanh khoản đƣợc thực hiện bởi tất cả các đơn vị trong hệ thống nhƣng vẫn chƣa có sự phối hợp chặt chẽ giữa các chi nhánh và Ban điều hành thanh khoản. Mơ hình quản lý RRTK phân tán: các Chi nhánh/Sở giao dịch tự cân đối nguồn vốn, khi thừa hoặc thiếu thanh khoản mới yêu cầu điều chuyển vốn từ Hội sở.
Về cơ chế giám sát và thực hiện quản trị rủi ro thanh khoản: chƣa có quy định,
văn bản pháp lý nào hƣớng dẫn việc thực hiện thanh tra giám sát rủi ro thanh khoản tại VietABank
Về công tác dự báo các điều kiện kinh tế vĩ mô: Hiện tại, công tác dự báo các
điều kiện kinh tế vĩ mô do Ủy ban quản lý tài sản Có – tài sản Nợ phụ trách nhƣng hiệu quả chƣa cao. Vào thời điểm cuối năm 2008-2011 NHNN đƣa ra những quyết định thay đổi chính sách tiền tệ thì VietABank đã gặp khó khăn do thiếu tiền đồng và đã tham gia cuộc đua tăng lãi suất với các NHTM khác để tăng huy động vốn. Nếu nhƣ ngân hàng dự báo đƣợc sự khan hiếm tiền đồng do tình hình lạm phát gia tăng và tiên đốn đƣợc xu hƣớng điều hành chính sách tiền tệ thắt chặt, mở rộng của NHNN trong giai đoạn vừa qua thì ngân hàng đã dùng nguồn tiền để lại dự trữ nhiều hơn và đã khơng gặp khó khăn về thanh khoản nhƣ vừa nêu.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 2
Qua phân tích trên đã cho ta thấy thực trạng thanh khoản và tình hình quản trị thanh khoản tại VietABank. Dựa trên một số chỉ tiêu thanh khoản và tình hình thực hiện quy định, quy chế của nhà nƣớc về các tỷ lệ an toàn trong hoạt động ngân hàng và thực tế chấp hành quy định về dự trữ bắt buộc cho thấy VietABank quản lý thanh khoản tƣơng đối ổn. Tuy vậy vẫn còn nổi lên một số tồn tại nhƣ: về quy trình nghiệp vụ điều hành thanh khoản, phƣơng pháp tổ chức thực hiện quản trị rủi ro thanh khoản, công tác dự báo các biến động kinh tế vĩ mô, về hệ thống công nghệ thông tin, về công tác quản lý tài sản có – tài sản nợ theo kỳ đáo hạn thực tế. Vì vậy VietABank cần có các giải pháp hợp lý nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản trong thời gian tới.
CHƢƠNG 3:
CÁC GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á
3.1Định hƣớng chiến lƣợc của VietABank đến năm 2020 :
VietABank đã xây dựng định hƣớng chiến lƣợc đến năm 2020 nhƣ sau:
Xây dựng chiến lƣợc phát triển VietABank theo mô hình ngân hàng đa
năng; phát triển các mơ hình tổ chức hoạt động theo quy định Việt Nam và chuẩn thông lệ quốc tế; xác định phân khúc thị trƣờng phù hợp, tập trung khai thác dịch vụ Ngân hàng kết hợp chặt chẽ giữa hoạt động của Ngân hàng thƣơng mại và Ngân hàng đầu tƣ; đặt mục tiêu phấn đấu đƣa VietABank trở thành Ngân hàng hoạt động minh bạch, lành mạnh, bảo đảm các chỉ tiêu an toàn và hiệu quả, đƣợc các tổ chức xếp hạng tín nhiệm quốc tế xem xét vào nhóm NHTM đƣợc định hạng.
Nâng cao hơn nữa chất lƣợng tài sản và hoạt động kinh doanh an toàn hiệu
quả. Nâng cao năng lực quản trị rủi ro theo các quy định của Việt Nam và chuẩn mực quốc tế, thực hiện các giải pháp toàn diện và đồng bộ tạo ra sự khác biệt về sản phẩm so với các sản phẩm thông thƣờng trên thị trƣờng. Tập trung khai thác các ứng dụng công nghệ thông tin trong mọi hoạt động của ngân hàng nhằm nâng cao hiệu suất lao động, đa dạng hóa các sản phẩm, đem lại nhiều tiện ích và sự hài lịng cao nhất đối với khách hàng nhằm tạo ra một bƣớc đột phá về phát triển dịch vị ngân hàng hiện đại.
Tập trung rà soát, ƣu tiên phát triển nguồn nhân lực, đội ngũ chuyên gia
ngân hàng có trình độ, đạo đức và tâm huyết với nghề nghiệp, với ngân hàng. Tạo môi trƣờng làm việc chuyên nghiệp; bảo vệ phát huy các giá trị cốt lõi; xây dựng văn hóa doanh nghiệp và các quy tắc ứng xử, chuẩn mực hóa tiêu chuẩn nghề nghiệp của các bộ Ngân hàng; khẳng định vị thế, hình ảnh và tầm ảnh hƣởng của VietABank trên thị trƣờng với phƣơng châm xuyên suốt là nâng tầm thƣơng hiệu của VietABank.
3.1.1 Đảm bảo vốn tự có ở mức cần thiết
Theo quy định trong thông tƣ số 13/2010/TT-NHNN, tỷ lệ an toàn vốn của ngân hàng CAR đạt mức 9%. Trên bình diện chung, các NHTM cổ phần Việt Nam đều đạt mức tối thiểu này. Hiện nay, các ngân hàng đang đứng trƣớc những cơ hội và thách thức to lớn của quá trình hội nhập nhƣng thực trạng hoạt động của các NHTM Việt Nam cho thấy, năng lực cạnh tranh khi bƣớc vào hội nhập kinh tế quốc tế còn rất nhiều yếu kém. Biểu hiện quan trọng và nổi bật là vốn tự có của các ngân hàng thƣơng mại đều nhỏ bé so với các ngân hàng tiên tiến trong khu vực và thế giới. Do đó, VietABank cần xây dựng lộ trình và thực hiện đúng kế hoạch đề ra để hƣớng tới mức vốn tự có theo thơng lệ thế giới, lƣợng hóa cả rủi ro hoạt động và rủi ro thị trƣờng trong hoạt động của các TCTD, áp dụng trụ cột số 2 và số 3 của Basel 2 (quy trình kiểm tra, kiểm sốt của cơ quan chủ quản và các nguyên tắc thị trƣờng). Có nhƣ vậy khi hoạt động kinh doanh gặp rủi ro làm thất thoát tài sản, ngân hàng vẫn còn khả năng bù đắp các thiệt hại đó, dịng tiền của ngân hàng không bị tác động mạnh để đảm bảo khả năng thanh khoản.
3.1.2 Đảm bảo tỷ lệ cân đối giữa từng nhóm khoản mục tài sản có và nợ tƣơng ứng
Đây là việc áp dụng chiến lƣợc cân đối giữa tài sản Có và tài sản Nợ hay quản trị thanh khoản cân bằng. Một chiến lƣợc quản trị thanh khoản chỉ dựa vào tài sản nợ hoặc chỉ dựa vào tài sản có đều có những bất lợi. Hiện nay, tỷ trọng của khoản mục cho vay khách hàng cịn cao, nên ngân hàng khơng thể dựa vào tài sản có để đáp ứng đầy đủ và kịp thời các nghĩa vụ tài chính. Cịn nếu chỉ dựa vào tài sản Nợ giúp ngân hàng có thể đáp ứng nhu cầu thanh khoản nhƣng lại khiến cho các ngân hàng phụ thuộc vào thị trƣờng tiền tệ. Trong thời gian qua, thị trƣờng tiền tệ biến động phức tạp bởi chịu ảnh hƣởng của chính sách tiền tệ thắt chặt, nên các ngân hàng này có nhiều thời điểm phải đi vay trên thị trƣờng liên ngân hàng với lãi suất trên 20%/năm, thậm chí tới 30%/năm và cá biệt tới 40%/năm, nhƣng lãi suất cho vay chỉ có tối đa là 21%/năm. Do vậy khơng những khả năng thanh khoản bị đe doạ mà còn ảnh hƣởng đến kết quả lợi nhuận. Do đó, Ủy ban quản lý tài sản nợ -
tài sản có (ALCO) của VietABank cần giám sát chặt chẽ hơn danh mục tài sản nợ - tài sản có theo kỳ hạn, phịng nguồn vốn và phòng đầu tƣ cần phối hợp với nhau chặt chẽ hơn khi kiểm tra trạng thái thanh khoản ròng hàng tháng.
Đối với quản lý tài sản Có:
+ Tín dụng là tài sản có độ rủi ro cao nhất và tính thanh khoản thấp nhất, do đó việc kiểm sốt tăng trƣởng tín dụng an tồn hiệu quả: VietABank cần sàng lọc khách hàng vay vốn có uy tín thông qua việc xây dựng phần mềm đánh giá, xếp hạng khách hàng và cần phải điều chỉnh giảm tỷ trọng của khoản mục cho vay.
+ Lựa chọn duy trì các nguồn dự trữ thanh khoản sơ cấp ở mức hợp lý, phù hợp với tình hình huy động và tình hình kinh doanh của VietABank trong từng giai đoạn tiến hành đầu tƣ đa dạng các loại chứng khốn, trong đó chú trọng hơn nữa đến việc đầu tƣ chứng khốn chính phủ làm dự trữ thứ cấp.
Đối với quản lý tài sản nợ:
+ Nguồn vốn là tiền gửi khách hàng là nguồn vốn quan trọng có chi phí thấp nhất. Trong khi chi phí đi vay từ các TCTD ngày càng tăng cao thì việc huy động các khoản tiền gửi có kỳ hạn để đảm bảo nguồn vốn ổn định là phƣơng án hiệu quả nhất. Bên cạnh nâng cao chất lƣợng sản phẩm huy động, chính sách chăm sóc khách hàng cần đƣợc quan tâm nhƣ: Quy định mỗi nhân viên giao dịch, nhân viên kinh doanh phải tiếp xúc, hỏi thăm sức khỏe khách hàng, nắm bắt các nhu cầu để đáp ứng thỏa mãn nhu cầu của khách hàng.
+ Ngoài việc xem các khoản tiền gửi từ thị trƣờng bán lẻ là nguồn vốn tín dụng hàng đầu, ngân hàng cần tìm cách thu hút thêm nguồn vốn vay mới bằng cách phát hành các loại các giấy tờ có giá và cân đối tỷ lệ cho vay/tiền gửi khách hàng nhằm đảm bảo sự an toàn thanh khoản.
+ VietABank cần quan tâm hơn nữa đền việc duy trì tỷ lệ sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung dài hạn vì mức chênh thanh khoản rịng thƣờng ở trạng thái âm đối với kỳ hạn 1 tháng và từ 1 – 3 tháng. Việc cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn theo nguyên tắc nguồn vốn ngắn hạn