3.2.1. Lựa chọn mơ hình
Các tiêu chí đối với mơ hình XHTD
• Tính ứng dụng: kết quả thể hiện trong XHTD phải tương ướng với khả năng thực hiện nghĩa vụ tín dụng đối với bên đối tác, cụ thể là đối với ngân hàng. Tiêu chí này được xem là một yêu cầu đầu tiên đối với một mơ hình xếp hạng.
• Tính đầy đủ: kết quả xếp hạng phải bao trùm được đầy đủ những thông tin liên quan đến nguy cơ phát sinh nợ xấu. Do đó, để đảm bảo tính đầy đủ trong XHTD, hiệp ước Basel II yêu cầu các TCTD xem xét tất cả các thơng tin có sẵn trong báo cáo tài chính khi tiến hành xếp hạng doanh nghiệp.
• Tính khách quan: kết quả XHTD phải loại bỏ được tối đa ý kiến chủ quan của nhân viên tín dụng bằng cách ứng dụng mơ hình thống kê tốn học và cơng nghệ thơng tin vào XHTD.
• Tính phù hợp: doanh nghiệp vừa và nhỏ là bộ phận khách hàng trọng yếu đối với Techcombank, phần đa BCTC của nhóm khách hàng này không được kiểm tốn, dữ liệu về dịng tiền và khấu hao chưa rõ ràng, thông tin chưa thực sự minh bạch. Do đó, cần thiết thiết kế mơ hình XHTD phù hợp với thực trạng thơng tin tài chính.
Với các tiêu chí nêu trên và đặc điểm nền kinh tế Việt Nam hiện nay, cũng như với các ưu điểm của phương pháp kết hợp. Vì vậy, nghiên cứu đề xuất Xây dựng mơ hình XHTD là mơ hình kết hợp của:
i. Mơ hình chun gia: đối với dữ liệu định tính theo phương pháp
chấm điểm. Các chỉ tiêu định tính được sử dụng theo Bộ chỉ tiêu phi tài chính của Ernst&Young (Chi tiết theo Phụ lục đính kèm)
ii. Mơ hình hồi quy Logistic: đối với dữ liệu định lượng, được lấy từ
BCTC của các doanh nghiệp
Từ mục 3.2.2 đến mục 3.2.4 sẽ tập trung xây dựng mơ hình hồi quy Logistic để phân biệt 2 nhóm doanh nghiệp có nguy cơ/có nợ xấu và nhóm doanh nghiệp khơng có nguy cơ/khơng có nợ xấu trong ngành chế biến thủy sản.