C ỨG TỪ GI SỔ S : T
B ng 3.4: áo cáo ti bă 201 1 2012 Chỉ tiêu 2011
Chỉ tiêu 2011 2012 Chênh lệch Tuyệt đ i Tỷ lệ(%) T ng chi phí tiền lư ng (đ ng) 121.392.276.319 125.142.601.788 3.750.325.400 3,09 L o đ ng bình quân (người) 2.462 2.481 19 0,77 Tiền lư ng Q đ ng/người/tháng 4.108.863 4.203.366 94.503 2,29 DTS (đ ng) 714.072.213.641 736.132.951.694 22.060.738.053 3,09 Năng su t l o đ ng BQ (đ ng/người/tháng) 24.169.788 24.725.680 555.892 2,29
Ngu n: Phòng tài chánh – kế toán Nh n xét:
Qu nă v nă t t y t ng chi phí tiền lư ng v s lượng lao đ ng bình quân c a công ty có s t y đ i, c th là t ng chi phí tiền lư ng nă tăng 7 4 đ ng so v i nă tư ng đư ng tăng 9%; s lao đ ng n qu n tăng 9 người tư ng đư ng tăng 77% Đ l o n u ầu mở r ng s n xu t nên công ty ph i tuy n t l o đ ng, vì v y chi phí tiền lư ng ng p i tăng đ đ p ng nhu cầu này. Do t ng chi phí tiền lư ng tăng v s l o đ ng ng tăng n ưng không nhiều nên tiền lư ng n qu n người/t ng nă ng tăng lên ở m t m c v a ph i so v i nă (tăng 94 đ ng/người/t ng tư ng đư ng tăng 9% Điều này cho th y ng ty đ ng oạt đ ng s n xu t kinh doanh có hiệu qu , m lư ng đ ng ần được nâng lên cho cán b công nhân viên.
T ng chi phí tiền lư ng tăng l n ngo i việc do s l o đ ng tăng òn o t y công ty đ t y đ i trong chính sách tiền lư ng n m phù hợp v i chế đ lư ng t o quy định c N nư đ ng thời đ m b o ch t lượng đời s ng cho cán b nhân viên trong công ty. Tuy nhiên chi phí tiền lư ng tăng l n ng l tăng i p trong gi thành s n phẩ tăng gi v n, nếu ng đ m b o có s điều chỉnh và x lý phù hợp s làm gi m lợi nhu n c a công ty.
89
Ngoài ra trong b ng trên e òn đư t i yếu t o n t u v năng su t lao đ ng nh m làm rõ thêm m đ n ưởng c a hai yếu t này t i chi phí tiền lư ng Ta th y o n t u nă tăng so v i nă l 6 7 8 đ ng tư ng đư ng tăng 9% o n t u tăng n n i p í tiền lư ng ng tăng đ l o quỹ lư ng được tính d a trên doanh thu s n xu t t o đ n gi tiền lư ng được duyệt. Năng su t l o đ ng bình quân m t t ng nă ng tăng so v i nă l 89 đ ng/người/t ng tư ng đư ng tăng 9% năng su t lao đ ng tăng n m đ p ng nhu cầu s n xu t mở r ng trong nă a công ty, tạo ra kh i lượng s n phẩm l n đ đ p ng nhu cầu ng n điều này cho th y kết qu s n xu t c a công ty đ ng r t kh qu n o n t u tăng l n n n i p tiền lư ng ng tăng
C ng ty ngo i việ tạo r ngu n t u n p o đ t nư òn tạo điều iện t ú đẩy đ n vị in tế p t tri n v i việ ung p s n p ẩ t lượng o v đượ ng n n đ o C s n p ẩ yếu xu t ẩu tr tiếp r nư ngo i n n ng đượ đ o t lượng n đượ đ i t tin y ý n iều ợp đ ng g p p ần tạo ng ăn việ l n định o gần l o đ ng
90