Đơn vị tính: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Tổng tài sản 367.731 460.420 503.530 Tổng dư nợ cho vay và đầu tư 349.353 429.932 467.879 Trong đó: dư nợ cho vay 234.205 293.434 333.356 Tổng nguồn vốn huy động 339.699 420.212 460.082
Vốn chủ sở hữu 18.201 28.491 33.625 Trong đó: Vốn điều lệ 15.172 20.230 26.218 Lợi nhuận trước thuế 4.638 8.392 8.168 Lợi nhuận sau thuế 3.444 6.259 6.169
(Nguồn: Báo cáo tài chính qua các năm của Vietinbank)
Vietinbank có tỷ lệ tăng trưởng khá cao, trong giai đoạn từ năm 2011 đến 2013, tổng tài sản, dư nợ, nguồn vốn, vốn chủ sở hữu, vốn điều lệ điều tăng qua các năm. Tuy nhiên, lợi nhuận trước thuế và lợi nhuận sau thuế năm 2012 lại giảm do tình hình khó khăn của nền kinh tế nói chung và hoạt động ngành ngân hàng nói riêng.
2.1.3.2. Tình hình hoạt động tín dụng
Năm 2012, hoạt động tín dụng của ngành ngân hàng bị ảnh hưởng mạnh bởi những khó khăn chung của nền kinh tế (tăng trưởng âm trong 6 tháng đầu năm 2012). Sang quý III/2012, kinh tế vĩ mô được cải thiện. Với việc kết hợp nhiều giải pháp: tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp, dành nguồn vốn lớn với lãi suất ưu đãi để triển khai các chương trình/gói tín dụng mục tiêu như cho vay nông nghiệp nông thôn, thu mua, xuất khẩu, doanh nghiệp vừa và nhỏ, công nghiệp hỗ trợ, cho vay khách hàng cá nhân, tăng cường tìm kiếm và tiếp thị khách hàng, chú trọng tăng trưởng dư nợ ngắn hạn, phục vụ vốn cho lĩnh vực sản xuất kinh doanh,... tổng dư nợ cho vay khách hàng đến 31/12/2012 của VietinBank đạt 333 nghìn tỷ đồng, tăng 13,6% so với đầu năm.
Bảng 2.2. Dƣ nợ tín dụng của Vietinbank giai đoạn 2010-2012
Đơn vị tính: tỷ đồng Chỉ tiêu/năm 2010 Tỷ lệ 2011 Tỷ lệ 2012 Tỷ lệ Nợ ngắn hạn 141.377 60,4% 176.912 60,3% 200.455 60,1% Nợ trung hạn 27.660 11,8% 30.533 10,4% 34.078 10,2% Nợ dài hạn 65.167 27,8% 85.989 29,3% 98.823 29,6% Tổng nợ 234.204 100% 293.434 100% 333.356 100%
Nợ ngắn hạn chiềm tỷ trọng cao nhất trong danh mục cho vay của Vietinbank. Tỷ trọng này có xu hướng ổn định qua các năm, tuy nhiên nợ dài hạn có xu hướng tăng do Vietinbank đẩy mạnh đầu tư cho vay vào các dự án.
Chất lượng tín dụng tại Vietinbank trong thời gian qua có một số điểm đáng lưu ý như sau:
- Vietinbank kiểm soát khá tốt nợ quá hạn so với tốc độ tăng trưởng tín dụng, tuy nhiên trong năm 2011 tỷ lệ nợ quá hạn tăng nhanh lên đến 2,8% do do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu, đến năm 2012 Vietinbank đã kiểm soát tỷ lệ nợ q hạn xuống chỉ cịn 1,9%. Vietinbank có tỷ lệ cho vay trên tổng tài sản ở mức cao, ln duy trì ở mức trên 60%.
Bảng 2.3. Tình hình kiểm sốt nợ q hạn tại Vietinbank
Đơn vị tính: tỷ đồng
Chỉ tiêu/năm 2010 2011 2012
Tổng tài sản 367.731 460.420 503.530 Dư nợ cho vay 234.205 293.434 333.356 Nợ quá hạn 3.938 8.221 6.302 Tỷ lệ NQH/Tổng dư nợ 1,7% 2,8% 1,9% Cho vay/Tổng tài sản 63,7% 63,7% 66,2%
Nguồn: BCTC Vietinbank qua các năm
- Tình hình nợ quá hạn:
Bảng 2.4. Tình hình nợ quá hạn tại Vietinbank giai đoạn 2010-2013
Đơn vị tính: tỷ đồng Theo nhóm nợ 2010 Tỷ lệ 2011 Tỷ lệ 2012 Tỷ lệ Nợ nhóm 1 230.267 98,3% 285.213 97,2% 327.054 98,1% Nợ nhóm 2 2.399 1,0% 6.017 2,1% 1.412 0,4% Nợ nhóm 3 925 0,4% 1.071 0,4% 995 0,3% Nợ nhóm 4 411 0,2% 220 0,1% 1.789 0,5% Nợ nhóm 5 203 0,1% 913 0,3% 2.106 0,6%
Tổng nợ 234.205 100% 293.434 100% 333.356 100%
Nguồn: BCTC Vietinbank qua các năm
Tuy dư nợ cho vay tăng nhiều qua các năm nhưng Vietinbank vẫn kiểm sốt khá tốt tình hình nợ xấu, tỷ lệ nợ quá hạn/Tổng dư nợ thấp hơn so với tỷ lệ quy định của NHNN.
2.2. Giới thiệu về hệ thống xếp hạng tín dụng năm của Vietinbank
2.2.1. Tiến trình cải cách của hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Vietinbank
Vietinbank bắt đầu thực hiện XHTD khách hàng từ năm 1994 để phục vụ cho việc thiết lập chiến lược khách hàng (lựa chọn khách hàng, lựa chọn biên pháp bảo đảm tiền vay) nhưng trong giai đoạn này hệ thống XHTD cịn nhiều thiếu sót. Cơng việc XHTD khách hàng trong giai đoạn này vẫn chỉ được thực hiện thủ cơng qua chương trình excel. Đến tháng 7/2010. Vietinbank chính thức triển khai hệ thống XHTD khách hàng được thực hiện qua hệ thống phần mềm. Với sự hỗ trợ tự động của chương trình chấm điểm và XHTD khách hàng, hệ thống XHTD của Vietinbank đang ngày càng hoàn thiện hơn, phù hợp với chuẩn mực quốc tế và giúp ngân hàng có được một cơng cụ hữu ích để phịng ngừa rủi ro.
2.2.2. Nguyên tắc chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng
- Việc chấm điểm và XHTD khách hàng phải được thực hiện theo nguyên tắc trung thực, khách quan. theo quy định tại các văn bản có liên quan của NHCT. - Các thông tin được sử dụng chấm điểm (bao gồm BCTC, thông tin phi tài chính) phải được thẩm định kỹ, đảm bảo độ tin cậy trước khi thực hiện chấm điểm và XHTD.
- Trường hợp khách hàng có quan hệ tín dụng với nhiều NHCTD, NHCTD quản lý A/A của khách hàng có trách nhiệm thực hiện chấm điểm và XHTD khách hàng. Các NHCTD khác có liên quan có trách nhiệm cung cấp thông tin cho NHCTD quản lý A/A mà không thực hiện chấm điểm XHTD khách hàng.
Trường hợp đơn vị chính có quan hệ tín dụng với NHCT: NHCTD quản lý đơn vị phụ thuộc được sử dụng hạng của đơn vị chính;
Nếu đơn vị chính khơng quan hệ tín dụng với NHCT: NHCTD thực hiện chấm điểm trên cơ sở thông tin thu thập của đơn vị phụ thuộc, trong đó thơng tin BCTC của đơn vị phụ thuộc (nếu có) được coi là khơng kiểm tốn. Trường hợp đơn vị phụ thuộc khơng có BCTC riêng chi nhánh sử dụng BCTC của đơn vị chính, thơng tin phi tài chính của đơn vị phụ thuộc.
- Đối với khách hàng là Tập đồn, Tổng cơng ty:
Trường hợp chỉ có cơng ty mẹ hoặc chỉ có cơng ty con quan hệ tín dụng với NHCT: NHCTD thực hiện chấm điểm và XHTD trên cơ sở thông tin thu thập của công ty được chấm điểm, trong đó BCTC được sử dụng là BCTC đơn nhất của công ty mẹ hoặc BCTC của công ty con;
Trường hợp cả công ty mẹ và các cơng ty con quan hệ tín dụng với NHCT: NHCTD thực hiện chấm điểm và XHTD công ty mẹ và từng công ty con. Việc chấm điểm và XHTD công ty mẹ dựa trên cơ sở BCTC hợp nhất của tập đồn/tổng cơng ty, thơng tin phi tài chính của cơng ty mẹ, có cập nhật kịp thời thơng tin của các công ty con nếu thơng tin này có mức độ ảnh hưởng lớn; Việc chấm điểm và XHTD công ty con dựa trên cơ sở BCTC và thơng tin phi tài chính của từng cơng ty con.
- Điều chỉnh hạng khách hàng: Người có thẩm quyền điều chỉnh hạng được phép điều chỉnh kết quả xếp hạng so với hạng thơng thường của khách hàng khi có đầy đủ thơng tin đánh giá hạng khách hàng cao/thấp hơn hạng thông thường và chịu trách nhiệm về quyết định điều chỉnh hạng của mình.
- Trưởng/Phó phịng ĐGXH và phê duyệt GHTD; Lãnh đạo Chi nhánh/PGD (trường hợp GHTD cấp khách hàng nằm trong mức kiểm soát thẩm định của Chi nhánh/Phịng giao dịch): được phép điều chỉnh giảm khơng giới hạn số hạng so với hạng thông thường.
Ngân hàng cấp tín dụng thực hiện chấm điểm và XHTD khách hàng trong các trường hợp sau:
- Khi cấp GHTD cho khách hàng (trừ trường hợp khách hàng đã có kết quả chấm điểm gần nhất trên chương trình phần mềm cách thời điểm cấp GHTD cho khách hàng không quá 06 tháng và thông tin chấm điểm khách hàng không thay đổi);
- Khi rà soát định kỳ GHTD hoặc điều chỉnh đột xuất GHTD cho khách hàng mà GHTD tại thời điểm rà soát hoặc GHTD sau điều chỉnh vượt mức kiểm soát thẩm định của Chi nhánh và hạng tín dụng khách hàng tại thời điểm gần nhất trên chương trình phần mềm do Lãnh đạo chi nhánh/Phòng giao dịch phê duyệt;
- Khi có những diễn biến bất lợi, tác động tiêu cực đến môi trường, lĩnh vực kinh doanh của khách hàng hoặc khách hàng có những thay đổi về tình hình hoạt động, tài chính, khả năng hồn trả nợ vay, uy tín trong quan hệ tín dụng với NHCT và với các tổ chức tín dụng khác… mà NHCTD đánh giá là có khả năng thay đổi hạng tín dụng của khách hàng;
- Định kỳ 06 tháng 1 lần kể từ thời điểm chấm điểm và XHTD khách hàng gần nhất (trừ trường hợp khách hàng khơng cịn dư nợ tín dụng tại NHCT và hết thời gian duy trì hạn mức tín dụng);
- Các trường hợp khác theo quy định của Tổng Giám đốc trong từng thời kỳ. Vietinbank quy định rõ ràng về tần suất thực hiện chấm điểm, tuy nhiên thực tế các chi nhánh không thực hiện hoặc thực hiện không nghiêm túc quy định này. Việc chấm điểm thường chỉ được thực hiện khi cấp tín dụng cho khách hàng mà khơng được thực hiện định kỳ 6 tháng để cập nhật lại hình hình sản xuất kinh doanh, tài chính của khách hàng hoặc chỉ thực hiện khi có văn bản nhắc nhở của Trụ sở chính.
2.2.4. Quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Vietinbank
2.2.4.1. Tại ngân hàng cấp tín dụng
Bƣớc 1. Đề xuất thơng tin chấm điểm tín dụng
Trên cơ sở các thông tin, hồ sơ thu thập phục vụ cho việc đánh giá XHTD và đề xuất GHTD khách hàng, Cán bộ bộ phận CĐTD thực hiện.
- Lựa chọn loại hình khách hàng doanh nghiệp phù hợp
- Nhập BCTC năm cập nhật nhất đến thời điểm chấm điểm XHTD do khách hàng cung cấp (đối với khách hàng doanh nghiệp thông thường, doanh nghiệp vi mơ) vào các mẫu tờ trình thẩm định và đề xuất quyết định hạng tín dụng, GHTD/Tờ trình đánh giá và đề xuất điều chỉnh hạng tín dụng, GHTD khách hàng.
- Thẩm định số liệu trên BCTC năm: Kiểm tra độ tin cậy, tính trung thực, hợp lý của BCTC; Đánh giá chất lượng tài sản – nguồn vốn theo hướng dẫn tại các mẫu tờ trình.
- Điều chỉnh lại BCTC theo quan điểm của Ngân hàng theo hướng dẫn cụ thể tại Hướng dẫn phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp và cơng cụ bảng tính hỗ trợ đi kèm trên mẫu Tờ trình thẩm định và đề xuất quyết định hạng tín dụng, GHTD/Tờ trình đánh giá và đề xuất điều chỉnh hàng tín dụng, GHTD khách hàng.
- Lựa chọn các thơng tin phi tài chính phục vụ chấm điểm XHTD khách hàng trên cơ sở các thơng tin thẩm định khách hàng tại Tờ trình và hướng dẫn tại các Phụ lục, đảm bảo độ tin cậy của các thông tin chấm điểm đầu vào và gửi kèm hồ sơ, bằng chứng xác thực thơng tin (nếu có).
Xác định ngành kinh tế của khách hàng (Phụ lục 02)
Xác định quy mô khách hàng
Chất lượng các thơng tin tài chính: Phân biệt báo cáo tài chính có kiểm tốn và bao cáo tài chính khơng có kiểm tốn
Bƣớc 2. Chấm điểm và XHTD khách hàng
Người thực hiện: Cán bộ phịng thực hiện chấm điểm tín dụng
- Trên cơ sở các thơng tin đã lập tại Tờ trình thẩm định và đề xuất quyết định hạng tín dụng, GHTD/Tờ trình đánh giá và đề xuất điều chỉnh hạng tín dụng, GHTD khách hàng, cán bộ CĐTD thực hiện chấm điểm XHTD trên chương trình phần mềm, đảm bảo thơng tin chính xác, phù hợp với nội dung Tờ trình.
- Chỉnh sửa thơng tin chấm điểm trên Tờ trình và chương trình phần mềm sau khi có ý kiến của Lãnh đạo phịng/Lãnh đạo chi nhánh; Trình lãnh đạo phịng rà sốt.
- Trình Lãnh đạo phịng gia dịch phê duyệt (trường hợp GHTD của khách hàng nằm trong mức kiểm sốt thẩm định của Phịng giao dịch); hoặc
- Trình Lãnh đạo chi nhánh quyết định, phê duyệt (trường hợp GHTD của khách hàng vượt thẩm quyền của phòng giao dịch nhưng thuộc thẩm quyền của chi nhánh); hoặc
- Scan các tờ trình (sau khi được lãnh đạo chi nhánh ký duyệt) chuyển cho Phòng ĐGXH và phê duyệt GHTD (qua chương trình iCdoc) trường hợp GHTD của khách hàng vượt thẩm quyền củ chi nhánh và/hoặc khách hàng không đáp ứng đủ điều kiện cấp GHTD theo quy định của NHCT.
Theo quy trình chấm điểm thì trước hết CBCĐ phải lập tờ trình bản giấy, căn cứ trên tờ trình này CBCĐ thực hiện chấm điểm trên chương trình phần mềm nhưng thực tế có một số chi nhánh bỏ qua các bước thực hiện quy trình, khơng làm tơ trình bản giấy trước mà thực hiện chấm điểm trực tiếp vào chương trình phần mềm và chuyển cho lãnh đạo phê duyệt. Nếu kết quả XHTD của khách hàng không đạt yêu cầu để cho vay thì lãnh đạo sẽ từ chối phê duyệt và trả lại bản ghi chấm điểm lại cho CBCĐ, CBCĐ thực hiện điều chỉnh một số chỉ tiêu để nâng hạng khách hàng. Đây là thực trạng khá phổ biến xảy ra tại các chi nhánh.
Bƣớc 3. Kiểm soát kết quả chấm điểm và XHTD khách hàng
Người thực hiện: Lãnh đạo Phịng thực hiện chấm điểm tín dụng
- Kiểm tra, rà soát, ký tắt trên từng trang Tờ trình thẩm định và đề xuất quyết định hạng tín dụng, GHTD/Tờ trình đánh giá và đề xuất điều chỉnh hạng tín dụng, GHTD khách hàng; Ghi ý kiến đồng ý/khơng đồng ý trên tờ trình;
- Chỉ đạo cán bộ trình lãnh đạo chi nhánh quyết định;
- Kiểm soát kết quả chấm điểm XHTD trên chương trình phần mềm, đảm bảo sự thống nhất giữa thông tin trên hồ sơ giấy và hồ sơ máy;
- Chỉ đạo cán bộ trình Lãnh đạo phịng giao dịch phê duyệt (trường hợp GHTD của khách hàng nằm trong mức kiểm soát thẩm định của PGD); hoặc trình Lãnh đạo chi nhánh quyết định, phê duyệt (trường hợp GHTD của khách hàng vượt thẩm quyền của PGD nhưng thuộc thẩm quyền của chi nhánh); hoặc
- Chuyển đồng thời hồ sơ giấy và hồ sơ máy cho Phòng ĐGXH và phê duyệt GHTD sau khi có ý kiến chấp thuận của Lãnh đạo chi nhánh (trừ trường hợp GHTD khách hàng vượt mức kiểm soát thẩm định của Chi nhánh và/hoặc khách hàng không đáp ứng đủ điều kiện cấp GHTD theo Quy định hiện hành của NHCT).
Bƣớc 4. Quyết định, phê duyệt kết quả chấm điểm và XHTD khách hàng
a. Trường hợp thuộc thẩm quyền của PGD Người thực hiện: Lãnh đạo PGD
- Kiểm sốt, quyết định và ký duyệt Tờ trình thẩm định và quyết định hạng tín dụng, GHTD khách hàng/Tờ trình đánh giá và đề xuất điều chỉnh hạng tín dụng, GHTD khách hàng đã được lãnh đạo phịng thực hiện CĐTD rà sốt; u cầu cán bộ thực hiện CĐTD giải trình, bổ sung chỉnh sửa nếu thấy có nội dung chưa rõ; Phê duyệt kết quả chấm điểm và XHTD khách hàng trên chương trình phần mềm. b. Trường hợp vượt thẩm quyền của Phòng giao dịch và thuộc thầm quyền của chi nhánh
Người thực hiện: Lãnh đạo chi nhánh
- Kiểm sốt, quyết định và ký duyệt Tờ trình thẩm định và đề xuất quyết định hạng tín dụng, GHTD/Tờ trình đánh giá và đề xuất điều chỉnh hạng tín dụng, GHTD khách hàng của phòng thực hiện CĐTD; Yêu cầu phòng thực hiện CĐTD giải trình, bổ sung chỉnh sửa nếu thấy có nội dung chưa rõ;
- Phê duyệt kết quả chấm điểm và XHTD khách hàng do phòng thực hiện CĐTD đề xuất trên chương trình phầm mềm.
c. Trường hợp vượt thẩm quyền của chi nhánh Người thực hiện: Lãnh đạo chi nhánh
- Kiểm soát, quyết định và ký duyệt Tờ trình thẩm định và đề xuất quyết định