2.2.1. Tiến trình cải cách của hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Vietinbank
Vietinbank bắt đầu thực hiện XHTD khách hàng từ năm 1994 để phục vụ cho việc thiết lập chiến lược khách hàng (lựa chọn khách hàng, lựa chọn biên pháp bảo đảm tiền vay) nhưng trong giai đoạn này hệ thống XHTD cịn nhiều thiếu sót. Cơng việc XHTD khách hàng trong giai đoạn này vẫn chỉ được thực hiện thủ cơng qua chương trình excel. Đến tháng 7/2010. Vietinbank chính thức triển khai hệ thống XHTD khách hàng được thực hiện qua hệ thống phần mềm. Với sự hỗ trợ tự động của chương trình chấm điểm và XHTD khách hàng, hệ thống XHTD của Vietinbank đang ngày càng hoàn thiện hơn, phù hợp với chuẩn mực quốc tế và giúp ngân hàng có được một cơng cụ hữu ích để phịng ngừa rủi ro.
2.2.2. Nguyên tắc chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng
- Việc chấm điểm và XHTD khách hàng phải được thực hiện theo nguyên tắc trung thực, khách quan. theo quy định tại các văn bản có liên quan của NHCT. - Các thông tin được sử dụng chấm điểm (bao gồm BCTC, thơng tin phi tài chính) phải được thẩm định kỹ, đảm bảo độ tin cậy trước khi thực hiện chấm điểm và XHTD.
- Trường hợp khách hàng có quan hệ tín dụng với nhiều NHCTD, NHCTD quản lý A/A của khách hàng có trách nhiệm thực hiện chấm điểm và XHTD khách hàng. Các NHCTD khác có liên quan có trách nhiệm cung cấp thông tin cho NHCTD quản lý A/A mà không thực hiện chấm điểm XHTD khách hàng.
Trường hợp đơn vị chính có quan hệ tín dụng với NHCT: NHCTD quản lý đơn vị phụ thuộc được sử dụng hạng của đơn vị chính;
Nếu đơn vị chính khơng quan hệ tín dụng với NHCT: NHCTD thực hiện chấm điểm trên cơ sở thông tin thu thập của đơn vị phụ thuộc, trong đó thơng tin BCTC của đơn vị phụ thuộc (nếu có) được coi là khơng kiểm tốn. Trường hợp đơn vị phụ thuộc khơng có BCTC riêng chi nhánh sử dụng BCTC của đơn vị chính, thơng tin phi tài chính của đơn vị phụ thuộc.
- Đối với khách hàng là Tập đồn, Tổng cơng ty:
Trường hợp chỉ có cơng ty mẹ hoặc chỉ có cơng ty con quan hệ tín dụng với NHCT: NHCTD thực hiện chấm điểm và XHTD trên cơ sở thông tin thu thập của công ty được chấm điểm, trong đó BCTC được sử dụng là BCTC đơn nhất của công ty mẹ hoặc BCTC của công ty con;
Trường hợp cả công ty mẹ và các cơng ty con quan hệ tín dụng với NHCT: NHCTD thực hiện chấm điểm và XHTD công ty mẹ và từng công ty con. Việc chấm điểm và XHTD công ty mẹ dựa trên cơ sở BCTC hợp nhất của tập đồn/tổng cơng ty, thơng tin phi tài chính của cơng ty mẹ, có cập nhật kịp thời thơng tin của các cơng ty con nếu thơng tin này có mức độ ảnh hưởng lớn; Việc chấm điểm và XHTD công ty con dựa trên cơ sở BCTC và thông tin phi tài chính của từng cơng ty con.
- Điều chỉnh hạng khách hàng: Người có thẩm quyền điều chỉnh hạng được phép điều chỉnh kết quả xếp hạng so với hạng thơng thường của khách hàng khi có đầy đủ thơng tin đánh giá hạng khách hàng cao/thấp hơn hạng thông thường và chịu trách nhiệm về quyết định điều chỉnh hạng của mình.
- Trưởng/Phó phịng ĐGXH và phê duyệt GHTD; Lãnh đạo Chi nhánh/PGD (trường hợp GHTD cấp khách hàng nằm trong mức kiểm sốt thẩm định của Chi nhánh/Phịng giao dịch): được phép điều chỉnh giảm không giới hạn số hạng so với hạng thông thường.
Ngân hàng cấp tín dụng thực hiện chấm điểm và XHTD khách hàng trong các trường hợp sau:
- Khi cấp GHTD cho khách hàng (trừ trường hợp khách hàng đã có kết quả chấm điểm gần nhất trên chương trình phần mềm cách thời điểm cấp GHTD cho khách hàng không quá 06 tháng và thông tin chấm điểm khách hàng không thay đổi);
- Khi rà soát định kỳ GHTD hoặc điều chỉnh đột xuất GHTD cho khách hàng mà GHTD tại thời điểm rà soát hoặc GHTD sau điều chỉnh vượt mức kiểm soát thẩm định của Chi nhánh và hạng tín dụng khách hàng tại thời điểm gần nhất trên chương trình phần mềm do Lãnh đạo chi nhánh/Phòng giao dịch phê duyệt;
- Khi có những diễn biến bất lợi, tác động tiêu cực đến môi trường, lĩnh vực kinh doanh của khách hàng hoặc khách hàng có những thay đổi về tình hình hoạt động, tài chính, khả năng hồn trả nợ vay, uy tín trong quan hệ tín dụng với NHCT và với các tổ chức tín dụng khác… mà NHCTD đánh giá là có khả năng thay đổi hạng tín dụng của khách hàng;
- Định kỳ 06 tháng 1 lần kể từ thời điểm chấm điểm và XHTD khách hàng gần nhất (trừ trường hợp khách hàng khơng cịn dư nợ tín dụng tại NHCT và hết thời gian duy trì hạn mức tín dụng);
- Các trường hợp khác theo quy định của Tổng Giám đốc trong từng thời kỳ. Vietinbank quy định rõ ràng về tần suất thực hiện chấm điểm, tuy nhiên thực tế các chi nhánh không thực hiện hoặc thực hiện không nghiêm túc quy định này. Việc chấm điểm thường chỉ được thực hiện khi cấp tín dụng cho khách hàng mà khơng được thực hiện định kỳ 6 tháng để cập nhật lại hình hình sản xuất kinh doanh, tài chính của khách hàng hoặc chỉ thực hiện khi có văn bản nhắc nhở của Trụ sở chính.
2.2.4. Quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Vietinbank
2.2.4.1. Tại ngân hàng cấp tín dụng
Bƣớc 1. Đề xuất thơng tin chấm điểm tín dụng
Trên cơ sở các thông tin, hồ sơ thu thập phục vụ cho việc đánh giá XHTD và đề xuất GHTD khách hàng, Cán bộ bộ phận CĐTD thực hiện.
- Lựa chọn loại hình khách hàng doanh nghiệp phù hợp
- Nhập BCTC năm cập nhật nhất đến thời điểm chấm điểm XHTD do khách hàng cung cấp (đối với khách hàng doanh nghiệp thông thường, doanh nghiệp vi mô) vào các mẫu tờ trình thẩm định và đề xuất quyết định hạng tín dụng, GHTD/Tờ trình đánh giá và đề xuất điều chỉnh hạng tín dụng, GHTD khách hàng.
- Thẩm định số liệu trên BCTC năm: Kiểm tra độ tin cậy, tính trung thực, hợp lý của BCTC; Đánh giá chất lượng tài sản – nguồn vốn theo hướng dẫn tại các mẫu tờ trình.
- Điều chỉnh lại BCTC theo quan điểm của Ngân hàng theo hướng dẫn cụ thể tại Hướng dẫn phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp và cơng cụ bảng tính hỗ trợ đi kèm trên mẫu Tờ trình thẩm định và đề xuất quyết định hạng tín dụng, GHTD/Tờ trình đánh giá và đề xuất điều chỉnh hàng tín dụng, GHTD khách hàng.
- Lựa chọn các thông tin phi tài chính phục vụ chấm điểm XHTD khách hàng trên cơ sở các thơng tin thẩm định khách hàng tại Tờ trình và hướng dẫn tại các Phụ lục, đảm bảo độ tin cậy của các thông tin chấm điểm đầu vào và gửi kèm hồ sơ, bằng chứng xác thực thơng tin (nếu có).
Xác định ngành kinh tế của khách hàng (Phụ lục 02)
Xác định quy mô khách hàng
Chất lượng các thơng tin tài chính: Phân biệt báo cáo tài chính có kiểm tốn và bao cáo tài chính khơng có kiểm tốn
Bƣớc 2. Chấm điểm và XHTD khách hàng
Người thực hiện: Cán bộ phòng thực hiện chấm điểm tín dụng
- Trên cơ sở các thơng tin đã lập tại Tờ trình thẩm định và đề xuất quyết định hạng tín dụng, GHTD/Tờ trình đánh giá và đề xuất điều chỉnh hạng tín dụng, GHTD khách hàng, cán bộ CĐTD thực hiện chấm điểm XHTD trên chương trình phần mềm, đảm bảo thơng tin chính xác, phù hợp với nội dung Tờ trình.
- Chỉnh sửa thơng tin chấm điểm trên Tờ trình và chương trình phần mềm sau khi có ý kiến của Lãnh đạo phịng/Lãnh đạo chi nhánh; Trình lãnh đạo phịng rà sốt.
- Trình Lãnh đạo phịng gia dịch phê duyệt (trường hợp GHTD của khách hàng nằm trong mức kiểm sốt thẩm định của Phịng giao dịch); hoặc
- Trình Lãnh đạo chi nhánh quyết định, phê duyệt (trường hợp GHTD của khách hàng vượt thẩm quyền của phòng giao dịch nhưng thuộc thẩm quyền của chi nhánh); hoặc
- Scan các tờ trình (sau khi được lãnh đạo chi nhánh ký duyệt) chuyển cho Phòng ĐGXH và phê duyệt GHTD (qua chương trình iCdoc) trường hợp GHTD của khách hàng vượt thẩm quyền củ chi nhánh và/hoặc khách hàng không đáp ứng đủ điều kiện cấp GHTD theo quy định của NHCT.
Theo quy trình chấm điểm thì trước hết CBCĐ phải lập tờ trình bản giấy, căn cứ trên tờ trình này CBCĐ thực hiện chấm điểm trên chương trình phần mềm nhưng thực tế có một số chi nhánh bỏ qua các bước thực hiện quy trình, khơng làm tơ trình bản giấy trước mà thực hiện chấm điểm trực tiếp vào chương trình phần mềm và chuyển cho lãnh đạo phê duyệt. Nếu kết quả XHTD của khách hàng không đạt yêu cầu để cho vay thì lãnh đạo sẽ từ chối phê duyệt và trả lại bản ghi chấm điểm lại cho CBCĐ, CBCĐ thực hiện điều chỉnh một số chỉ tiêu để nâng hạng khách hàng. Đây là thực trạng khá phổ biến xảy ra tại các chi nhánh.
Bƣớc 3. Kiểm soát kết quả chấm điểm và XHTD khách hàng
Người thực hiện: Lãnh đạo Phịng thực hiện chấm điểm tín dụng
- Kiểm tra, rà soát, ký tắt trên từng trang Tờ trình thẩm định và đề xuất quyết định hạng tín dụng, GHTD/Tờ trình đánh giá và đề xuất điều chỉnh hạng tín dụng, GHTD khách hàng; Ghi ý kiến đồng ý/khơng đồng ý trên tờ trình;
- Chỉ đạo cán bộ trình lãnh đạo chi nhánh quyết định;
- Kiểm soát kết quả chấm điểm XHTD trên chương trình phần mềm, đảm bảo sự thống nhất giữa thông tin trên hồ sơ giấy và hồ sơ máy;
- Chỉ đạo cán bộ trình Lãnh đạo phịng giao dịch phê duyệt (trường hợp GHTD của khách hàng nằm trong mức kiểm soát thẩm định của PGD); hoặc trình Lãnh đạo chi nhánh quyết định, phê duyệt (trường hợp GHTD của khách hàng vượt thẩm quyền của PGD nhưng thuộc thẩm quyền của chi nhánh); hoặc
- Chuyển đồng thời hồ sơ giấy và hồ sơ máy cho Phòng ĐGXH và phê duyệt GHTD sau khi có ý kiến chấp thuận của Lãnh đạo chi nhánh (trừ trường hợp GHTD khách hàng vượt mức kiểm soát thẩm định của Chi nhánh và/hoặc khách hàng không đáp ứng đủ điều kiện cấp GHTD theo Quy định hiện hành của NHCT).
Bƣớc 4. Quyết định, phê duyệt kết quả chấm điểm và XHTD khách hàng
a. Trường hợp thuộc thẩm quyền của PGD Người thực hiện: Lãnh đạo PGD
- Kiểm sốt, quyết định và ký duyệt Tờ trình thẩm định và quyết định hạng tín dụng, GHTD khách hàng/Tờ trình đánh giá và đề xuất điều chỉnh hạng tín dụng, GHTD khách hàng đã được lãnh đạo phịng thực hiện CĐTD rà sốt; u cầu cán bộ thực hiện CĐTD giải trình, bổ sung chỉnh sửa nếu thấy có nội dung chưa rõ; Phê duyệt kết quả chấm điểm và XHTD khách hàng trên chương trình phần mềm. b. Trường hợp vượt thẩm quyền của Phòng giao dịch và thuộc thầm quyền của chi nhánh
Người thực hiện: Lãnh đạo chi nhánh
- Kiểm sốt, quyết định và ký duyệt Tờ trình thẩm định và đề xuất quyết định hạng tín dụng, GHTD/Tờ trình đánh giá và đề xuất điều chỉnh hạng tín dụng, GHTD khách hàng của phòng thực hiện CĐTD; Yêu cầu phòng thực hiện CĐTD giải trình, bổ sung chỉnh sửa nếu thấy có nội dung chưa rõ;
- Phê duyệt kết quả chấm điểm và XHTD khách hàng do phòng thực hiện CĐTD đề xuất trên chương trình phầm mềm.
c. Trường hợp vượt thẩm quyền của chi nhánh Người thực hiện: Lãnh đạo chi nhánh
- Kiểm sốt, quyết định và ký duyệt Tờ trình thẩm định và đề xuất quyết định hạng tín dụng, GHTD/Tờ trình đánh giá và đề xuất điều chỉnh hạng tín dụng,
GHTD khách hàng của phòng thực hiện CĐTD; Yêu cầu phòng thực hiện CĐTD giải trình, bổ sung chỉnh sửa nếu thấy có nội dung chưa rõ;
- Ghi rõ ý kiến đồng ý/khơng đồng ý hạng tín dụng đề xuất trên các tờ trình; - Chỉ đạo phịng thực hiện CĐTD chuyển tiếp hồ sơ chấm điểm và XHTD cho Phòng đánh giá xếp hạng và phê duyệt GHTD giải quyết.
2.2.4.2. Tại trụ sở chính
Bƣớc 5. Rà sốt, chỉnh sửa thơng tin chấm điểm và XHTD khách hàng
Người thực hiện: Cán bộ Phòng đánh giá xếp hạng và phê duyệt GHTD
Căn cứ hồ sơ CĐTD và cấp GHTD khách hàng do NHCTD cung cấp (qua chương trình iCdoc), thơng tin thu thập từ các nguồn khác (nếu có), thực hiện các nội dung sau:
- Rà soát/Tái thẩm định các thẩm tin chấm điểm đầu vào; Lập tờ trình tái thẩm định và đề xuất quyết định hạng tín dụng, GHTD khách hàng và trên chương trình phần mềm nếu thấy NHCTD khơng phù hợp;
- Trường hợp có sự sai lệch thơng tin giữa hồ sơ giấy và hồ sơ máy, cán bộ Phòng đánh giá xếp hạng và phê duyệt GHTD trao đổi lại với Chi nhánh và chuyển trả hồ sơ cho Chi nhánh chỉnh sửa;
- Chỉnh sửa các thông tin chấm điểm và XHTD trên Tờ trình tái thẩm định và đề xuất quyết định hạng tín dụng, GHTD khách hàng theo yêu cầu của Lãnh đạo phịng;
- Rà sốt, chỉnh sửa các thông tin chấm điểm và XHTD khách hàng trên chương trình phần mềm, đảm bảo phù hợp với nội dung Tờ trình thẩm định và đề xuất quyết định hạng tín dụng, GHTD khách hàng;
- Chuyển Lãnh đạo phòng phê duyệt kết quả chấm điểm và XHTD trên Tờ trình và chương trình phần mềm chấm điểm và các hồ sơ thông tin xác thực liên quan.
Bƣớc 6. Phê duyệt kết quả chấm điểm và XHTD khách hàng
- Kiểm soát, ký tắt từng trang và ký phế duyệt (thuộc thẩm quyền) trên Tờ trình tái thẩm định và đề xuất quyết định hạng tín dụng, GHTD khách hàng do Cán bộ phịng trình;
- u cầu cán bộ phịng bổ sung, chỉnh sửa thơng tin chấm điểm trên Tờ trình và chương trình phần mềm (nếu cần);
- Phê duyệt kết quả chấm điểm và XHTD khách hàng do Cán bộ phịng nhập trên chương trình phần mềm, đảm bảo thơng tin nhập đầy đủ, trung thực, chính xác.
Bƣớc 7. Lưu trữ hồ sơ và thơng báo kết quả cho các bộ phận có liên quan
Quy trình trình XHTD DN của Vietinbank quy định nhiều cấp rà soát khi chấm điểm khách hàng từ cấp lãnh đạo phòng, lãnh đạo chi nhánh đến trụ sở chính. Tuy nhiên, thực tế khi thực hiện thì kết quả vẫn cịn nhiều điểm mâu thuẩn, sai sót khi chấm điểm khơng được phát hiện do các cấp lãnh đạo hầu như tin tưởng kết quả chấm điểm của cấp dưới mà khơng rà sốt lại. Cơng tác kiểm sốt lại kết quả XHTD cịn mang tính hình thức, chưa thực sự có tác dụng. Kết quả đánh giá XHTD phần lớn vẫn còn phụ thuộc vào đánh giá trực tiếp của cán bộ thực hiện.
2.2.5. Bộ chỉ tiêu chấm điểm và thang xếp hạng KHDN
2.2.5.1. Bộ chỉ tiêu chấm điểm:
Hệ thống XHTD của Vietinbank có 3 bộ chỉ tiêu chấm điểm KHDN bao gồm: - Khách hàng thơng thường: là khách hàng có tổng tài sản từ 5 tỷ đồng trên lên, có quy mơ lớn, vừa, nhỏ và siêu nhỏ
- Khách hàng vi mô: là khách hàng có tổng tài sản dưới 5 tỷ đồng đồng thời khách hàng vay theo sản phẩm vi mô
- Khách hàng mới thành lập: là khách hàng có BCTC không đủ 2 năm hoặc đang trong giai đoạn dự án đầu tư, có doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh