định số 128/2021/NĐ-CP, có hiệu lực kể từ ngày 01 tháng 01 năm 2022.
117 Khoản này được sửa đổi, bổ sung theo quy định tại điểm a khoản 34 Điều 1 Nghị định số 128/2021/NĐ-CP, có hiệu lực kể từ ngày 01 tháng 01 năm 2022. số 128/2021/NĐ-CP, có hiệu lực kể từ ngày 01 tháng 01 năm 2022.
CÔNG BÁO/Số 345 + 346/Ngày 18-5-2022 87
3a. 118Phạt tiền từ 100.000.000 đồng đến 200.000.000 đồng đối với hành vi
báo cáo có nội dung sai lệch hoặc sai sự thật.
4. 119Biện pháp khắc phục hậu quả:
Buộc báo cáo thơng tin chính xác đối với hành vi vi phạm quy định tại khoản 3a Điều này.
Mục 13
HÀNH VI VI PHẠM QUY ĐỊNH VỀ KIỂM TỐN CƠNG TY
ĐẠI CHÚNG, TỔ CHỨC NIÊM YẾT, TỔ CHỨC THỰC HIỆN
CHÀO BÁN CHỨNG KHỐN RA CƠNG CHÚNG, CÔNG TY CHỨNG KHỐN, CƠNG TY ĐẦU TƯ CHỨNG KHỐN, QUỸ CHỨNG KHỐN, CƠNG TY ĐẦU TƯ CHỨNG KHỐN, QUỸ
VÀ CƠNG TY QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ CHỨNG KHỐN
Điều 44. Vi phạm quy định về kiểm tốn cơng ty đại chúng, tổ chức niêm
yết, tổ chức thực hiện chào bán chứng khốn ra cơng chúng, công ty chứng khốn, cơng ty đầu tư chứng khốn, quỹ và công ty quản lý quỹ đầu tư
chứng khoán
1. Tổ chức kiểm toán được chấp thuận thực hiện hành vi vi phạm quy định về báo cáo khi thay đổi tên gọi, địa chỉ trụ sở hoặc lĩnh vực hành nghề, danh sách kiểm toán viên hành nghề và các thay đổi dẫn đến việc khơng cịn đủ điều kiện được chấp thuận kiểm tốn thì bị xử phạt như sau:
a) Phạt cảnh cáo khi báo cáo cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước chậm dưới 15 ngày so với quy định;
b) Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 10.000.000 đồng khi báo cáo cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước chậm từ 15 ngày trở lên so với quy định;
c) Phạt tiền từ 10.000.000 đồng đến 20.000.000 đồng khi không báo cáo cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước theo quy định.