CHƢƠNG 2 : THIẾT KẾ VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
4.2. Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tỷ giá trong hoạt động kinh doanh
4.2.1. Giải pháp hoàn thiện về khung quản trị rủi ro tỷ giá tại BIDV
4.2.1.1. Tiếp tục hồn thiện mơ hình tổ chức trong hoạt động quản trị rủi ro tỷ giá
Bên cạnh các rủi ro thơng thƣờng khác nhƣ lãi suất, tín dụng, thanh khoản, hoạt động, rủi ro ngoại hối đƣợc xác định nằm trong rủi ro thị trƣờng, liên quan nhiều đến tỷ giá ngoại tệ và giá vàng. Do khó xác định đƣợc chính xác biến động của tỷ giá và giá vàng nên rủi ro tỷ giá ngoại tệ và giá vàng đƣợc xem là rủi ro thƣờng trực, trở thành rủi ro đặc trƣng của hoạt động kinh doanh ngoại hối đối với BIDV.
Do tầm quan trọng của hoạt động quản trị rủi ro tỷ giá trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ và hoạt động chung của hệ thống BIDV, tác giả kiến nghị BIDV trong thời gian tới cần thiết thành lập, hoàn thiện ủy ban quản lý rủi ro riêng biệt cho hoạt động kinh doanh ngoại hối. Trong đó, bộ máy giám sát rủi ro của BIDV cần hoạt động độc lập, xây dựng ý thức về quản trị rủi ro ngoại hối trong toàn hệ thống, lựa chọn một số những tiêu chí quan trọng để ƣu tiên thiết lập các chỉ tiêu giám sát, các chốt kiểm soát về quản lý rủi ro.
Đối với mơ hình ba tuyến phịng thủ trong hoạt động quản trị rủi ro tỷ giá đang đƣợc áp dụng tại BIDV hiện nay, tuyến phịng thủ thứ nhất hiện đang có xu hƣớng
87
tập trung chủ yếu với mục tiêu doanh số, lợi nhuận, ít đƣợc đào tạo bồi dƣỡng về hoạt động quản trị rủi ro, đặc biệt là ở chi nhánh. Do đó, trong thời gian tới, cần thiết phải có những giải pháp đào tạo, nâng cao nhận thức về mục tiêu quản trị rủi ro tỷ giá song song với mục tiêu lợi nhuận cho tuyến phòng thủ thứ nhất (các đơn vị trực tiếp kinh doanh)
Đối với hoạt động kiểm toán nội bộ tiếp tục nâng cao năng lực của bộ phận này trong hệ thống BIDV nhằm mục tiêu kiểm soát quy trình, giám sát hoạt động quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro tỷ giá nói riêng. BIDV cần tiếp tục kiện toàn và tằng cƣờng công tác giám sát từ xa cũng nhƣ thƣờng xun có hoạt động kiểm tốn tại các đơn vị kinh doanh để đảm bảo công tác quản trị rủi ro tỷ giá đƣợc thực hiện nghiêm túc, an toàn.
4.2.1.2. Giải pháp về hồn thiện quy trình quản trị rủi ro tỷ giá hối đoái
Quản trị rủi ro tỷ giá phải gắn kết chặt chẽ với mọi hoạt động của ngân hàng. Khi đặt vấn đề tăng cƣờng quản trị rủi ro tỷ giá thì BIDV nên coi đây là một vấn đề gắn kết trong hệ thống, chứ không phải là một khối riêng biệt.
Hiện nay, BIDV thiết lập đƣợc hệ thống chính sách quản lý tập trung trạng thái ngoại tệ của toàn hệ thống. BIDV cũng cần nghiên cứu cần hoàn thiện hơn mơ hình quản lý dữ liệu tập trung của mình, kiểm sốt chặt chẽ trạng thái ngoại hối của các chi nhánh, thống nhất luồng tiền, trạng thái các loại ngoại tệ kinh doanh, trạng thái tài khoản của BIDV đƣợc mở tại các ngân hàng khác, dữ liệu khách hàng, nâng cao hiệu quả kinh doanh, hạn chế rủi ro tỷ giá xuống mức thấp nhất có thể. Hồn thiện quy trình quản trị rủi ro tỷ giá hối đoái bao gồm theo các giải pháp sau:
- Nhƣ đã đề cập ở phần quản trị rủi ro tỷ giá, BIDV hiện nay về cơ bản đã có thể nhận dạng đƣợc rủi ro tỷ giá. Nhƣng BIDV cũng phải luôn theo dõi rủi ro tỷ giá, phát hiện những tác nhân mới, gây ảnh hƣởng đến rủi ro tỷ giá tại ngân hàng và phát hiện những tổn thất tiềm ẩn của rủi ro tỷ giá gây ra mà ngân hàng chƣa phát hiện.
- Xây dựng và hoàn thiện mơ hình kinh doanh ngoại tệ tập trung, các hoạt động kinh doanh ngoại tệ bán buôn chỉ nên đƣợc thực hiện tại các chi nhánh lớn hàng đầu nhƣ các Sở giao dịch. Các chi nhánh khác chỉ thực hiện nghiệp vụ thu đổi
88
ngoại tệ, kinh doanh bán lẻ tức là chỉ thực hiện mua bán ngoại tệ với số lƣợng hạn chế nhất định.
- Nghiên cứu, phát hiện những thiếu sót trong mơ hình kinh doanh ngoại tệ gồm ba bộ phận của BIDV hiện nay, gồm bộ phận trực tiếp thực hiện giao dịch (Front Office), bộ phận kiểm soát và quản lý rủi ro (Middle Office) và bộ phận xử lý giao dịch (Back Office) và xử lý ngay nếu phát hiện thiếu sót. Thực hiện thƣờng xuyên kiểm tra, đảm bảo sự độc lập giữa bộ phận thực hiện giao dịch và bộ phận quản lý rủi ro, tránh tình trạng câu kết giữa các bộ phận sẽ làm giảm bớt rủi ro do nguyên nhân chủ quan của cán bộ trực tiếp giao dịch ngoại hối.
- Nghiên cứu và hồn thiện quy trình kinh doanh ngoại hối, cho phép quản lý rủi ro trong các giao dịch kinh doanh ngoại tệ. Thƣờng các loại rủi ro trong ngân hàng có quan hệ với nhau, nên cần nâng cao kết hợp quản lý các loại rủi ro, tránh trƣờng hợp chia ra quản lý riêng từng loại rủi ro.
- Hai hoạt động về định hƣớng và dự báo rủi ro hoạt động ngoại bảng cần đƣợc tách biệt thành giai đoạn độc lập trong quy trình quản trị rủi ro, đây là một trong những quy trình có vai trị quan trọng trong việc ra quyết định của nhà quản trị.
- Hiện BIDV đã thiết lập hạn mức trạng thái cho từng loại tiền tệ, nhƣng BIDV cần bổ sung thêm các hạn mức ứng với các kỳ hạn cụ thể hơn, xây dựng hệ thống các hạn mức và các báo cáo phân tích ngoại hối nhƣ hạn mức giao trong ngày, hạn chức trạng thái qua đêm, hạn mức đối với các trạng thái ứng với các kỳ hạn 1 tuần, 2 tuần... 1 tháng, 2 tháng, hạn mức giao dịch của khách hàng, hạn mức điểm dừng lỗ… nhằm hạn chế rủi ro trong kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng.
- BIDV cần tăng cƣờng kiểm tra, giám sát, nâng cao khả năng phát hiện sớm rủi ro. Hoàn thiện chức năng nhiệm vụ của các phòng thuộc khối kiểm tra, kiểm toán; tăng cƣờng kiểm tra, kiểm soát theo dõi thƣờng xuyên các hoạt động của ngân hàng, của tất cả các Chi nhánh, Công ty trực thuộc. Tăng cƣờng công tác kiểm tra, kiểm sốt, kiểm tốn, đảm bảo tính tn thủ và phòng ngừa rủi ro trong hoạt động của BIDV.
89
4.2.1.3. Xây dựng các kịch bản, kế hoạch phù hợp để bù đắp khi rủi ro tỷ giá xảy ra
Nhƣ đã phân tích ở trong nội dung Chƣơng 3 của luận văn, hiện nay BIDV chƣa xây dựng các kịch bản khi rủi ro tỷ giá xảy ra. Do đó, trong thời gian tới, BIDV cần thiết xây dựng, hồn thiện và đƣa vào vận hành các mơ hình định lƣợng đo lƣờng rủi ro tỷ giá trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ, sử dụng kết hợp các mô hình này để tính tốn một cách chính xác các tổn thất dự báo.
Trong thời gian tới, để đáp ứng theo quy định tại Thông tƣ 41 của NHNN, BIDV thực hiện đáp ứng đủ vốn tự có đối với rủi ro tỷ giá theo quy định. Đây là cơ sở để hạn chế tổn thất khi rủi ro tỷ giá xảy ra gây thiệt hại cho hệ thống BIDV.
4.2.1.4. Xây dựng mơ hình dự báo xu hướng biến động của tỷ giá hối đoái trong tương lai
Qua phần phân tích thực trạng quản trị rủi ro tỷ giá, ta có thể thấy đƣợc khả năng dự báo tỷ giá hối đoái của BIDV hiện nay còn hạn chế, chƣa xây dựng đƣợc một mơ hình kỹ thuật sử dụng cho dự báo tỷ giá tại BIDV. Trong khi dự báo tỷ giá hối đối đóng vai trị rất quan trọng trong quản trị rủi ro tỷ giá, do đó, việc xây dựng mơ hình dự báo tỷ giá là một yêu cầu cấp thiết cần đƣợc thực hiện ngay tại BIDV. Để xây dựng mơ hình dự báo tỷ giá có hiệu quả, BIDV cần thực hiện những giải pháp sau:
- BIDV phải luôn quan tâm và quan sát tình hình chung của các biến động trong nền kinh tế, cũng nhƣ các định hƣớng phát triển, sự thay đổi của chính sách Nhà nƣớc để có thể dự đốn đƣợc tình hình biến động các yếu tố kinh tế có gây ảnh hƣởng đến sự biến động tỷ giá hối đoái nhƣ các yếu tố nhƣ tình hình lãi suất, lạm phát, GDP, cung cầu tiền tệ và tâm lý chung của xã hội… Chỉ khi nắm đƣợc tình hình chung và biến động của các yếu tố trên thì việc dự đốn tỷ giá hối đoái mới hợp lý.
- Ngồi việc BIDV tự thực hiện dự đốn tình hình biến động tỷ giá hối đối của riêng ngân hàng, cần kết hợp với một số dự báo tình hình biến động tỷ giá của các tổ chức chuyên nghiệp, và đánh giá dự báo nào phù hợp nhất cho kế hoạch quản lý rủi ro tỷ giá hối đoái của ngân hàng.
90
- BIDV nên dựa vào dự báo biến động tỷ giá mà để trạng thái ngoại hối ngân hàng mình ở trạng thái mở hay nên cần sử dụng các công cụ phái sinh hay bảo hiểm để phòng ngừa rủi ro tỷ giá cho ngân hàng và khối lƣợng bảo hiểm là bao nhiêu.
- Vấn đề quyết định để trạng thái ngoại hối mở cần suy tính kỹ và chỉ khi nào tin chắc xu hƣớng biến động tỷ giá trong tƣơng lai thì mới quyết định để trạng thái mở và giá trị mở bao nhiêu là phù hợp, Phù hợp nghĩa là nếu tỷ giá biến động theo hƣớng có lợi, phù hợp dự báo của ngân hàng thì ngân hàng sẽ đƣợc them một khoản lợi nhuận. Nhƣng nếu tỷ giá có biến động bất lợi, khác với dự báo, thì khoản lỗ trong trƣờng hợp xấu nhất cũng nên chỉ ở mức vừa phải và nằm trong dự tính.
- Tăng cƣờng hoạt động phân tích, dự báo, giám sát rủi ro thông qua hệ thống hạn mức để giới hạn mức lỗ, ghi nhận kế toán, hạn chế tổn thất cho ngân hàng do thực hiện các giao dịch phái sinh.