Cộng tiền hàng 13,381,824
Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 1,338,182
Tổng cộng tiền thanh toỏn 14,720,006
Người mua hàng Người bỏn hàng
Bảng 2.4 : Phiếu nhập kho
Đơn vị: Cụng ty CPXD số 1 Mẫu số : 02 - VT
Địa chỉ: Thanh Xuõn- Hà Nội QĐ số 15 – TC/QĐ/CĐKT Ngày 20/3/2006 của Bộ TC
Phiếu nhập kho Số: 49
Ngày 2 thỏng 10 năm 2011 Nợ TK 152 Cú TK 111 Họ tờn người nhận hàng : Nguyễn Văn Việt
Theo húa đơn GTGT số 200421 ngày 2 thỏng 10 năm 2009 của Cụng ty vật tư kỹ thuật xi măng
Nhập tại kho: Cụng trỡnh trung tõm huấn luyện B08
STT Tờn nhón hiệu, quy cỏch phẩm chất vật t Mó số Đơn vị Số lượng Đơn giỏ Thành tiền Theo CT Thự c nhập A B C D 1 2 3 4 1 Xi măng PC 30 Chinfon Tấn 16 16 836,364 13,381,824 Cộng 13,381,824
Tổng số tiền bằng chữ: Mười ba triệu ba trăm tỏm mươi mốt nghỡn tỏm trăm hai mươi bốn đồng.
Nhập, ngày 2 thỏng 10 năm 2009 Thủ trưởng đơn vị Kế toỏn trưởng Phụ trỏch cung tiờu Người giao hàng Thủ kho
Bảng 2.5: Phiếu xuất kho
Đơn vị: Cụng ty CPXD số 1 Mẫu số : 02 - VT Địa chỉ: Thanh Xuõn- Hà Nội QĐ số 15 – TC/QĐ/CĐKT Ngày 20/3/2006 của Bộ TC
Phiếu xuất kho Số:52
Ngày 2 thỏng 10 năm 2009 Nợ TK 621 Cú TK 152 Họ tờn người nhận hàng : Nguyễn Việt Cường
Địa chỉ: Đội xõy dựng số 11
Lý do xuất : Xuất thi cụng cụng trỡnh
Xuất tại kho: Cụng trỡnh trung tõm huấn luyện B08
STT Tờn nhón hiệu, quy Tờn nhón hiệu, quy cỏch phẩm chất vật tư Mó số Đơn vị Số lượng
Đơn giỏ Thành tiền Yờu cầu Thực xuất A B C D 1 2 3 4 1 Xi măng Tấn 16 16 836,364 13,381,824 Cộng 13,381,824
Tổng số tiền bằng chữ: Muời ba triệu ba trăm tỏm mươi mốt nghỡn tỏm trăm hai muơi bốn đồng.
Xuất, ngày 2 thỏng 10 năm 2009 Phụ trỏch bộ phận sử dụng Phụ trỏch cung tiờu Người nhận Thủ kho
Hàng ngày cỏc chứng từ gốc được gửi về bộ phận kế toỏn bao gồm cỏc húa đơn GTGT, phiếu nhập, phiếu xuất...kế toỏn đội kiểm tra sau đú tổng hợp và phõn loại chứng từ theo từng cụng trỡnh, hạng mục cụng trỡnh. Cuối thỏng, kế toỏn đội gửi cỏc chứng từ lờn phũng tài chớnh kế toỏn Cụng ty. Kế toỏn nhập số liệu vào mỏy, thụng qua phần mềm kế toỏn, cỏc số liệu tự động cập nhật vào sổ chi tiết, sổ nhật ký chung, sổ cỏi TK 621.
Bảng 2.6: Bảng tổng hợp vật liệu dựng cho cụng trỡnh
Bảng tổng hợp vật liệu dựng cho cụng trỡnh
Thỏng 10 năm 2011
Cụng trỡnh: Trung tõm huấn luyện B08 ĐVT: Đồng
STT Tờn vật liệu ĐVT lượngKhối Đơn giỏ Thành tiền
1 Xi măng tấn 66 55,200,024 2 Gạch ốp lỏt viờn 6060 98,596,200 3 Thiết bị vệ sinh bộ 16 31,144,000 ... Cộng 706,707,144
Bảng 2.7 : Sổ chi tiết TK 621-0208
Cụng ty Cổ phần Xõy dựng - Vinaconex1
Sổ chi tiết tài khoảN
Thỏng 10 năm 2011
6210208- Chi phớ nguyờn vật liệu trực tiếp - B08 Số dư đầu kỳ
Số CT Ngày CT Ngày GS Diễn giải
Đối ứn g Phỏt sinh nợ Phỏt sinh cú Số dư pxk50 2/10 2/10 Xuất kho NVL cụng trỡnh 152 24,635,640 24,635,640 trung tõm huấn luyện B08
pxk52 2/10 2/10 Đ/c Cường đội 11 nhận vật tư 152
13,381,824 38,017,464 4 38,017,464 cụng trỡnh trung tõm huấn luyện B08 ... PKT 31/1 0 31/1
0 Kết chuyển chi phớ nguyờn 154
706,707,144 4 vật liệu trực tiếp
Tổng số phỏt sinh 706,707,144 706,707,144 Số dư cuối kỳ
Người lập biểu Kế toỏn trưởng
Bảng 2.7 : Sổ nhật ký chung
Cụng ty Cổ phần Xõy dựng số 1- Vinaconex1 Sổ nhật ký chung
Thỏng 10 năm 2011
STT Số CT Ngày CT Ngày GS Diễn giải Tài khoản Phỏt sinh nợ Phỏt sinh cú