CHƯƠNG 6 : XÁC ĐỊNH TỔNG MỨC ĐẦU TƯ VÀ NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG
6.2. Báo cáo tài chính dự kiến cho từng năm trong vòng đời dự án và xác định dòng tiền của dự án
tiền của dự án
6.2.1. Dự tính doanh thu từ hoạt động của dự án
Doanh nghiệp chọn phương pháp định giá dựa vào mục tiêu và lợi nhuận mà doanh nghiệp mong muốn đồng thời kết hợp với việc định giá dựa vào các đối thủ cạnh tranh trên thị trường.
6.2.1.1. Cơ cấu và giá bán sản phẩm
Cơ cấu và giá bán sản phẩm của dự án được thể hiện ở bảng 17.
Bảng 14. Giá bán của sản phẩm ĐVT:1000 đồng
STT Tên sản phẩm ĐVT Sản lượng Đơn giá Thành tiền
1 Giày Đôi 2.000.000 780 1,560,000,000
6.2.1.2. Doanh thu hàng năm
Giả định năm đầu tiên dự án sẽ hoạt động với 70% công suất, năm thứ hai sẽ hoạt động 80%, năm thứ ba 90% và các năm tiếp theo sẽ hoạt động là 100% công suất.
Doanh thu được thể hiện trong phụ lục 7: Doanh thu hàng năm.
6.2.2. Dự tính chi phí sản xuất kinh doanh
6.2.2.1. Chi phí nguyên vật liệu
Chi phí nguyên vật liệu được thể hiện trong bảng 18.
Bảng 15. Chi phí nguyên vật liệu ĐVT: 1000 đồng
STT Tên NVL ĐVT Nhu cầu Đơn giá Thành tiền
1 Da m2 1,000,000 950 950,000,000
2 Cao su m2 500,000 550 275,000,000
3 Chỉ khâu m 4,000,000 1 4,000,000
Nhóm: D19 Trang 50 5 Oxit kẽm Tấn 3 40,000 120,000 6 Xúc tác Tấn 2 40,000 80,000 7 Keo Newton Tấn 2.5 40,000 100,000 8 Dây giày m 2,000,000 25 50,000,000 9 Bao bì, hộp đựng Hộp 100,000 25 2,500,000 10 1,282,400,000
6.2.2.2. Chi phí tiền lương và các khoản trích theo lương
Trên cơ sở đã trình bày về đội ngũ cán bộ cơng nhân viên của dự án và mức lương cho mỗi vị trí đã được trình bày ở chương 5. Qua đó tổng hợp được quỹ lương và các khoản trích theo lương mà chủ đầu tư phải nộp hàng năm. Song với tình hình thực tế hiện nay thì việc tăng lương sau mỗi một thời kỳ nào đó nhằm tạo động lực cho cán bộ công nhân viên để đảm bảo duy trì bộ máy sản xuất là cần thiết. Giả định mức lương cho các vị trí 3 năm sẽ tăng một lần với hệ số là 1.03.
Các khoản trích theo lương tổng cộng là 24% quỹ lương bao gồm; - Bảo hiểm xã hội: 18%.
- Bảo hiểm y tế: 3%.
- Bảo hiểm thất nghiệp: 1%. - Kinh phí cơng đồn: 2%.
6.2.2.3. Chi phí sửa chữa và bảo dưỡng hàng năm
Chi phí sủa chữa và bảo dưỡng hằng năm gồm chi phí sửa chữa, bảo dưỡng nhà, công trình kiến trúc, trang thiết bị hàng năm. Chi phí này thường lấy theo số liệu bình qn tỷ lệ chi phí sửa chữa bảo dưỡng so với giá trị tài sản. Đối với dự án này lấy bằng 0.3% cho bảo dưỡng nhà cửa và thiết bị.
Tổng hợp chi phí vận hành xem tại phụ lục 8: Tổng chi phí sản xuất trực tiếp.
Từ bảng doanh thu và bảng phụ lục chi phí sản xuất trực tiếp được thể hiện qua biểu đồ hình 16.
Nhóm: D19 Trang 51
Hình 17. Biểu đồ chi phí sản xuất trực tiếp
6.2.2.4. Chi phí tiếp thị quảng cáo
Chi phí quảng cáo tiếp thị là những chi phí phục vụ cho việc thúc đẩy khả năng tiêu thụ sản phẩm của dự án. Bao gồm chi phí quảng cáo trên website, social media,…. Đối với dự án này, chi phí quảng cáo tiếp thị được lấy giá trị bằng 300,000,000 đồng/năm.
6.2.2.5. Kế hoạch khấu hao và phân bổ chi phí đầu tư
Khấu hao tài sản cố định: là việc tính tốn và phân bổ một cách có hệ thống nguyên giá của tài sản cố định vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong thời gian sử dụng của tài sản cố định.
Phương pháp khấu hao tài sản cố định ở đây là phương pháp khấu hao đều theo thời gian. Thời gian khấu hao cho nhà cửa, kiến trúc, máy móc thiết bị và các chi phí khác là 20 năm.
Chi tiết xem tại phụ lục 9: Khấu hao và phân bổ chi đầu tư theo quan điểm chủ đầu tư.
6.2.3. Báo cáo hiệu quả kinh doanh
Báo cáo hiệu quả kinh doanh của dự án phản ánh các chỉ tiêu về doanh thu, lợi nhuận và tình hình thực hiện nghãi vụ với ngân sách nhà nước của doanh nghiệp. Do đó, phân tích báo cáo hiệu quả kinh doanh cũng cho ta đánh giá khái qt tình hình tài chính của doanh nghiệp, biết được trong kỳ doanh nghiệp kinh doanh có lãi hay bị lỗi. Từ đó tính được tốc độ tăng trưởng của kỳ này so với kỳ trước và dự kiến tốc độ tăng trong trương lai.
Chi tiết xem tại: Phụ lục 10. Báo cáo hiệu quả kinh doanh.
Nhóm: D19 Trang 52
Từ phụ lục báo cáo hiệu quả kinh doanh ta có biểu đồ hình 17.
Hình 18. Biều đồ báo cáo hiệu quả kinh doanh