CHƯƠNG 2 : THỰC TRẠNG HỆ THỐNG QUẢN LÝ RỦI RO TẠI BIDV
3.2 Một số giải pháp hỗ trợ tiến trình thực hiện
3.2.2.3 Cải tiến hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo chuẩn mực mới Basel II
Nghiên cứu đầu tư nâng cấp hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo chuẩn mực Basel II (đặc biệt là theo chuẩn hệ thống đánh giá nội bộ cơ bản IRB của Basel II) nhằm mục đích hỗ trợ cơng tác quản lý rủi ro tín dụng, rủi ro tác nghiệp và rủi ro thị trường. Đồng thời là phương tiện để thực hiện các cơng tác trích lập dự phịng rủi ro, làm cơ sở cấp tín dụng đối với khách hàng. Hiện BIDV chỉ mới thực hiện hệ thống xếp hạng nội bộ đối với khách hàng là doanh nghiệp, chưa triển khai ứng dụng đối với hai đối tượng khách hàng còn lại là khách hàng cá nhân (bán lẻ) và khách hàng là các tổ chức tài chính tín dụng. Đồng thời, hệ thống đánh giá xếp hạng nội bộ của BIDV mới chỉ dừng lại ở việc xếp hạng phân loại khách hàng, phân loại nhóm nợ khách hàng, chưa xác định được xác suất vỡ nợ (PD) của một khách hàng, một khoản vay, điều kiện cần và tiên quyết trong vấn đề áp dụng Basel II.
Trong thời gian tới, để có thể ứng dụng một cách tồn diện và hiệu quả Basel II, BIDV nhất thiết phải tiếp tục phát triển hệ thống xếp hạng nội bộ đối với hai đối tượng khách hàng nêu trên, đồng thời nâng cấp phát triển hệ thống xếp hạng nội bộ theo chuẩn mực Basel II, làm cơ sở cho việc đưa Basel II vào hoạt động quản trị của ngân hàng, đồng thời hệ thống phải có khả năng đánh giá xếp hạng nội bộ theo từng ngành kinh doanh rộng và hẹp, tùy từng thời kỳ cụ thể mà có những đánh giá xếp hạng ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh phù hợp và thiết thực với sự vận hành phát triển chung của nền kinh tế, làm cơ sở cho định hướng phát triển hay thu hẹp tín dụng, kiểm sốt rủi ro tín dụng.
3.2.2.4Cải tiến quy trình quản trị rủi ro
Theo u cầu tối thiểu của Ủy ban Basel II, các ngân hàng thương mại cần phải có ban chun trách kiểm sốt rủi ro, trong đó phải có những nhà phân tích, những chuyên gia đầu ngành trong lĩnh vực phân tích, đánh giá hệ thống, nhận định
111
tình hình về thị trường, ngành nghề, chu kỳ phát triển kinh tế, nhằm mục đích kiểm soát và dự báo về rủi ro thị trường, rủi ro tác nghiệp, v.v..., để có thể đánh giá một các tồn diện nhất về rủi ro trong q trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Hiện tại, hệ thống quản lý rủi ro của BIDV còn phụ thuộc nhiều vào nguồn thông tin và dữ liệu đầu vào của bộ phận khởi tạo tín dụng, thẩm định và đánh giá rủi ro trên thơng tin thứ cấp sẵn có của hồ sơ tín dụng. Để có thể có những đánh giá phân tích và tái thẩm định rủi ro một cách độc lập, chính xác và hiệu quả khoản vay, bộ phận quản lý rủi ro BIDV cần phải được trang bị hệ thống cơ sở dữ liệu về ngành, về xã hội, có ban chun trách kiểm sốt rủi ro phải có đủ nguồn nhân lực như yêu cầu của Ủy ban Basel đề ra như trên có những phân tích đánh giá chun biệt nhằm phối hợp tái thẩm định một cách hiệu khoản tín dụng mà BIDV dự kiến tài trợ cho vay.
Cải tiến công tác báo cáo rủi ro, hiện tại các báo cáo rủi ro của BIDV chỉ mới dừng lại ở mức báo cáo định kỳ những nội dung, sự kiện đã diễn ra ở quá khứ. Trong thời gian tối, BIDV cần phải nâng cao chất lượng của các báo cáo rủi ro, báo cáo phải mang tính dự báo cao, đi sâu vào đánh giá, định hướng trong tương lai, trở thành những chỉ báo, điểm dẫn phòng ngừa rủi ro trong quá trình hoạt động kinh doanh của BIDV. Tiếp theo đó, cơng tác báo cáo phải ứng dụng được lợi thế, sức mạnh của công nghệ thông tin, số liệu báo cáo phải được kết xuất từ cơ sở dữ liệu tích hợp, cơng tác báo cáo chỉ cịn lại là của nhiệm vụ phân tích và đánh giá, nhận định và dự báo tình hình diễn biến trong thời gian tới, khơng nên để mất nhiều thời gian vào việc thu thập thơng tin trong q trình tác nghiệp báo cáo, không mang lại hiệu quả và chất lượng chiều sâu của báo cáo rủi ro.
Cải tiến hình thức báo cáo rủi ro, hình thức của báo cáo phải thể hiện được chiều sâu của phân tích, nhận định và dự báo nhiều hơn, như thực hiện báo cáo có những biểu đồ, sơ đồ trực quan hơn, sử dụng các tín hiệu màu sắc (đỏ, cam, vàng, xanh) thể các cấp độ rủi ro. Báo cáo định kỳ phải thực hiện theo từng chuyên đề và thực hiện theo một chuẩn mực chung thống nhất.
Nâng cao cơng tác kiểm sốt nội bộ theo những u cầu tối thiểu của chuẩn mực Basel II, Hệ thống kiểm sốt nội bộ phải tìm kiếm được những xu hướng tiềm
112
ẩn rủi ro có thể xảy ra, để từ đó có những cảnh báo từ sớm những dấu hiệu rủi ro có thể phát sinh trong tương lai, những bất ổn khơng an tồn của hệ thống, trong tác nghiệp hằng ngày và có những biện pháp, phương án phịng ngừa, chấn chỉnh rủi ro kịp thời.
3.2.2.5 Tăng cường và hoàn thiện chức năng của một số Phòng ban, đảm bảo
yêu cầu của hệ thống vận hành Basel II
Hoàn thiện chức năng kiểm sốt rủi ro tín dụng của các ban thuộc Khối quản lý rủi ro BIDV theo chuẩn mực mà Basel II đã đặt ra, đảm bảo đủ nguồn lực và nhân tố cấu thành của hệ thống vận hành và hoạt động theo yêu cầu của Basel II. Đồng thời, nâng cấp tăng cường chức năng của Ban kiểm tra nội bộ BIDV thành một ban có chức năng kiểm sốt chun trách độc lập, đảm nhận thêm vai trị của Ban kiểm soát nội bộ IRB theo chuẩn mực của Basel II như đã phân tích như trên, cũng như đảm nhận thêm chức năng của một số vai trò khác mà quy định của thông tư 13 đặt ra khi thông tư bắt đầu đi vào hiệu lực thực hiện (Tại điều 11 thơng tư 13 quy định tổ chức tín dụng phải thành lập một bộ phận quản lý tài sản “Nợ”, tài sản “Có” từ cấp phịng hoặc tương đương trở lên, để theo dõi và quản lý khả năng chi trả hàng ngày. Bộ phận quản lý tài sản “Nợ”, tài sản “Có” do Tổng Giám đốc (Giám đốc) hoặc Phó Tổng Giám đốc (Phó Giám đốc) được ủy quyền phụ trách).
3.2.2.6 Đầu tư nguồn lực tài chính và cam kết thực hiện của người đứng đầu
cho việc ứng dụng Basel II
Để có thể đưa chuẩn mực Basel II đi vào hoạt động kinh doanh thường ngày của BIDV, việc chuẩn bị một nguồn lực tài chính đủ đảm bảo cho quá trình triển khai thực hiện Basel II là khơng thể thiếu, bên cạnh đó là phải có sự nhận thức sâu sắc và cam kết thực hiện một cách mạnh mẽ của người đứng đầu trong việc quyết tâm thực hiện chuẩn mực Basel II, đưa Basel II vào hoạt động kinh doanh thường ngày của BIDV.
Theo kinh nghiệm ứng dụng Basel II tại các nước, đặc biệt là các nước trong khu vực, để vận dụng được Basel II vào đưa Basel II đi vào hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại tại, chi phí thực hiện khoản 10 triệu USD (tương đương 190 tỷ đồng) đây là một khoảng chi phí đầu tư khơng phải nhỏ đối với hoạt
động ngân hàng như BIDV. Vì vậy, để việc ứng dụng Basel II mang lại nhiều hiệu quả ứng dụng thiết thực nhất, phù hợp với trình độ hoạt động và phát triển của BIDV trong giai đoạn này, BIDV chưa nên thực hiện triển khai thực hiện hàng loạt nội dung Basel II, chỉ vận dụng những nội dung thiết thực và gần gũi nhất với hệ thống đang vận hành hoạt động của BIDV, trên nền tảng thực hiện đầy đủ các quy định của nhà nước Việt Nam về quản lý rủi ro ngân hàng (thông tư 13 và thông tư 19), đẩy mạnh công tác tạo nguồn lực và sự nhất trí đồng lịng trong tồn thể cán bộ nhân viên của BIDV, xây nguồn lực và hệ thống nhân lực cho sự vận hành hoạt động của Basel II, trên cơ sở đó, vận dụng từ thấp đến cao, từ dễ đến khó, từng bước từng bước một thực hiện chuẩn mực Basel II vào hoạt động quản trị ngân hàng, Khơng rời định hướng và theo lộ trình cam kết thực hiện, quyết tâm ứng dụng đưa chuẩn mực Basel II vào hệ thống quản trị ngân hàng của BIDV.
3.2.2.7Tiếp tục thực hiện minh bạch hóa thơng tin, tn thủ tính thị trường
BIDV hiện là ngân hàng thương mại nhà nước duy nhất tại VN đã và đang công bố số liệu theo cả hai chuẩn mực quốc tế VAS và IFRS và thường xuyên thực hiện công bố và minh bạch thông tin, hướng hoạt động theo thông lệ quốc tế.
Tiến đến cổ phần hóa theo tinh thần chỉ đạo của Chính Phủ, BIDV phải đáp ứng đầy đủ các điều kiện u cầu cho q trình cổ phần hóa, thực hiện minh bạch hóa thơng tin là một trong những điều kiện quan trọng không thể thiếu trong q trình cổ phần hóa. Trong thời gian qua, BIDV đã thực hiện rất tốt việc minh bạch thông tin, là đơn vị quốc doanh đi đầu trong việc thực hiện kế tốn kiểm tốn theo các chuẩn mực thơng lệ quốc tế, trong thời gian tới công tác minh bạch càng cần được nâng cao hơn nữa, đáp ứng yêu cầu của nhà đầu tư và xã hội, cụ thể
Cơng bố thơng tin phải đầy đủ, chính xác và kịp thời theo qui định của pháp luật. Công bố thông tin phải do Giám đốc hoặc Tổng Giám đốc hoặc người được uỷ quyền công bố thông tin thực hiện. Giám đốc hoặc Tổng Giám đốc phải chịu trách nhiệm về nội dung thông tin do người được uỷ quyền công bố thơng tin cơng bố. Trường hợp có bất kỳ người nào cơng bố thông tin làm ảnh hưởng đến giá chứng khốn thì người được uỷ quyền cơng bố thơng tin phải xác nhận hoặc đính chính
thơng tin đó trong thời hạn hai mươi bốn (24) giờ, kể từ khi thông tin trên được công bố.
Việc công bố thông tin phải được thực hiện đồng thời trên các phương tiện thông tin đại chúng.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
Qua kinh nghiệm xây dựng và áp dụng hệ thống đo lường về chuẩn mực vốn Basel II của các nước, nhất là các nước trong khu vực có nền kinh tế và văn hóa tương đồng với Việt Nam, vận dụng Basel II từng bước một, phù hợp với thực tế tình hình hoạt động của bản thân ngân hàng đó, xây dựng các tiền đề cơ sở vật chất và nguồn nhân lực đáp ứng cho hoạt động liên tục của hệ thống sẽ đảm bảo cho việc vận dụng Basel II một cách thành cơng và hiệu quả, chi phí thực hiện thấp nhưng tính khả thi thực tiễn áp dụng cao.
Hệ thống quản lý rủi ro theo chuẩn mực Basel II rất phức tạp và khó khăn khi triển khai thực hiện, đặc biệt là đối với BIDV - một ngân hàng nhà nước giai đoạn đầu của quá trình chuyển đổi hoạt động theo cơ chế thị trường của loại hình ngân hàng thương mại. Vì vậy, để đảm bảo thành công trong quá trình áp dụng Basel II, BIDV cần phải có lộ trình áp dụng phù hợp với thực tế hoạt động kinh doanh và trình độ quản lý của mình, bám sát và thực hiện các yêu cầu về an toàn vốn tối thiểu theo quy định của nhà nước (thông tư 13), từng bước áp dụng các chuẩn mực từ thấp đến cao, từ phương pháp đơn giản đến pháp pháp nâng cao hơn, định kỳ từng giai đoạn áp dụng đánh giá kết quả thực hiện và có những điều chỉnh thích hợp nhằm đạt được mục tiêu đề ra.
PHẦN KẾT LUẬN
Hệ thống tài chính nói chung và tổ chức tài chính ngân hàng nói riêng, trước hết cần phải hoạt động một cách an toàn và hiệu quả, và cơ quan quản lý nhà nước sở tại cũng sẽ rất quan tâm đến sự an toàn hoạt động của hệ thống đó. Do vậy, việc đưa hoạt động của các tổ chức tín dụng, ngân hàng thương mại, các cơng ty tài chính vào những khn khổ pháp lý cụ thể, minh bạch, chặt chẽ để các định chế tài chính này hoạt động một cách an toàn, lành mạnh và phát triển bền vững sẽ được cơ quan quản lý nhà nước thực thi một cách mạnh mẽ và quyết liệt trong thời gian tới tại Việt Nam; như việc khuyến khích các tổ chức tài chính ngân hàng trong nước thực hiện Basel I của NHNN trước đây và hiện nay là việc triển khai của NHNN về việc thực hiện thông tư 13 quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng, một thơng tư quy định khng khổ chuẩn mực hoạt động của các tổ chức tài chính ngân hàng rất gần với tiêu chuẩn vốn của Basel I, thơng tư này sẽ có hiệu lực thực hiện kể từ ngày 1/10/2010. Vì vậy, việc áp dụng hệ thống chuẩn mực quốc tế về đo lường và các tiêu chuẩn vốn Basel II là một thực tế khách quan đòi hỏi BIDV cần phải sớm thực hiện trong thời gian sắp tới, đồng thời đó cũng là chiến lược, nhiệm vụ mục tiêu của BIDV trước xu thế và yêu cầu hội nhập ngày càng sâu rộng của hệ thống tài chính tồn cầu.
Việc vận dụng các chuẩn mực đo lường và các tiêu chuẩn vốn Basel II vào hệ thống quản lý rủi ro tại BIDV sẽ gặp rất nhiều khó khăn và thách thức vì các điều kiện áp dụng Basel II rất phức tạp như đã được phân tích ở trên. Tuy nhiên, việc thực hiện hệ thống chuẩn mực đó là một xu thế tất yếu phải thực hiện trong tương lai của bất kỳ tổ chức tài chính ngân hàng nào khi bước vào hội nhập với hệ thống tài chính quốc tế. Thơng tư 13 ra đời đã tạo rất nhiều điều kiện thuận lợi cho các tổ chức tín dụng nói chung và BIDV nói riêng trong việc nâng cao trình độ quản lý rủi ro hoạt động của mình theo các chuẩn mực và thơng lệ quốc tế, vì thơng tư 13 rất gần với tiêu chuẩn của Basel I, đây là điều kiện cơ sở vật chất và là tiền đề cho BIDV tiếp tục nâng cấp tiến đến thực hiện Basel II như đề tài nghiên cứu đã định hướng.
Để vượt qua khó khăn thách thức trong việc vận dụng các chuẩn mực đo lường và tiêu chuẩn vốn Basel II đối với BIDV, đề tài nghiên cứu đã định hướng và đề xuất áp dụng tiêu chuẩn Basel II tại BIDV theo một lộ trình hiệu quả, đi từ thấp đến cao, trên cơ sở nền tảng đã hoàn tất thực hiện các quy định của nhà nước về tiêu chuẩn an tồn trong hoạt động tín dụng (thơng tư 13), từng bước vận dụng các nội dung Basel II phù hợp với thực tế tình hình hoạt động kinh doanh của BIDV cho đến khi hoàn thành được đầy đủ các tiêu chuẩn Basel II vào hệ thống quản lý rủi ro ngân hàng của BIDV.
Bên cạnh việc phát triển hệ thống cơ sở vật chất, xây dựng bộ máy cấu thành của hệ thống Basel II đảm bảo cho việc áp dụng tiêu chuẩn Basel II tại BIDV thành công và hiệu quả, việc chuẩn bị nguồn lực sẵn sàng cho hệ thống Basel II là rất quan trọng và là yếu tố quyết định đến sự thành công khi triển khai áp dụng. Đào tạo, tăng cường và phát triển nguồn nhân lực trình độ cao, đặc biệt là về nghiệp vụ chun mơn ngân hàng, trình độ ngoại ngữ, kiến thức về hệ thống và sự hiểu biết về tiêu chuẩn Basel II. Đầu tư tài chính và sự cam kết trách nhiệm thực hiện của người đứng đầu là hết sức quan trọng trong việc đưa tiêu chuẩn Basel II vào thực tế hoạt động kinh doanh hằng ngày của BIDV.
Vận dụng thành công tiêu chuẩn Basel II vào hệ thống quản lý rủi ro tại BIDV sẽ mang lại cho BIDV một hệ thống quản lý hiện đại, tăng cường tính ổn định và hiệu quả hoạt động của ngân hàng, nâng cao khả năng “chống chọi” trước rủi ro.