- Vi¾c phân tích tài chính cúa khách hàng tai Phịng Tham d%nh dvoc thnc hi¾n theo quy trình tín dnng và có chvong trình vi tính tro giúp. Nhị phan mem vi tính nhân viên tham d%nh có the phân tích nhanh, chính xác tình hình tài chính DN. Tuy nhiên, cơng tác trên chí có ý nghia neu nhv các so li¾u mà khách hàng cung cap cho ngân hàng là chính xác. Trong khi dó, khá nang cung cap day dú, chính xác, dáng tin c¾y các so li¾u báo cáo cúa khách hàng còn kém, do trên thnc te mđt doanh nghiắp thvũng cú hai hay nhieu h¾ thong so sách ke tốn, dieu này dan den vi¾c dánh giá tình hình tài chính khách hàng cúa ngân hàng khơng dat hi¾u q cao.
2.3.3.6. Han che trong phân tích dn án, phvong án sãn xuat kinh doanh:
- Vi¾c tham d%nh phvong án cho vay là rat quan trong, giúp ngân hàng có the nh¾n biet và tài tro von cho nhung phvong án kinh doanh, dn án dau tv tot, khá thi, dong thòi han che toi da nhung rúi ro có the xáy ra. Tuy nhiên, vi¾c tham d%nh phvong án vay von cúa khách hàng thnc te tai Phòng Tham d%nh còn han che do khách hàng kém nang lnc trong vi¾c l¾p phvong án, dn án, và tv tvóng chva xem
trong cơng tác tham d%nh phvong án vay von cúa ngân hàng. Tình trang sao chép lai thông tin do khách hàng cung cap mà khơng can doi chieu, phân tích, tham d%nh lai là khá pho bien.
2.3.3.7. Han che trong vi¾c tham d%nh tài sãn bão dãm:
- Tài sán the chap dvoc xem là phvong ti¾n báo v¾ cuoi cùng cho quyen loi cúa ngân hàng trong trvòng hop khách hàng mat khá nang thanh toán cho ngân hàng. Do dó, vi¾c nh¾n và tham d%nh tài sán the chap sao cho dám báo an tồn vói ngân hàng có ý nghia quan trong. Tuy nhiên, vi¾c thnc hi¾n cơng tác này tai Phịng Tham d%nh thnc te còn nhieu han che. Nhân viên tham d%nh chú yeu chí dna vào d%nh giá tài sán báo dám cúa chi nhánh mà khơng thnc hi¾n vi¾c kiem tra, dánh giá lai vi¾c tham d%nh tài sán báo dám cúa chi nhánh là hop lý khơng. Hi¾n nay, quyet d%nh cho vay cúa ngân hàng m®t phan dna vào tài sán dám báo, vì v¾y xác d%nh dúng giá tr% tài sán báo dám và tính khá mai cúa tài sán là m®t khâu quan trong trong quá trình tham d%nh ho so vay von tai Phòng Tham d%nh.
2.3.3.8. Hoat d®ng cham diem, xep hang tín dnng chva phát huy hi¾u q:
- Cham diem, xep hang tín dnng khách hàng là cơng tác rat quan trong, là công cn huu hi¾u nham dánh giá tình hình hoat d®ng sán xuat kinh doanh cúa khách hàng dong thòi giúp cánh báo, phát hi¾n sóm, do lvịng và kiem sốt các rúi ro tù khách hàng, tù dó giúp ngân hàng có the dva ra các quyet d%nh dúng dan ve khoán vay nham han che rúi ro, tránh thi¾t hai cho ngân hàng.
- Vói ý nghia dó, h¾ thong cham diem, xep hang tín dnng khách hàng dã dvoc xây dnng tai Sài Gịn Cơng Thvong Ngân Hàng dna trên các tiêu chí dánh giá d%nh tính và d%nh lvong. Tuy nhiên thnc te, công tác cham diem, xep hang tín dnng khách tai Saigonbank van cịn han che, chva phát huy het nhung vu diem cúa h¾ thong dan den ket quá cham diem chva phán ánh het múc d® rúi ro khi cho vay khách hàng.
2.3.4. Nguyên nhân nhung han che trong tham d%nh cho vay:
2.3.4.1.Nguyên nhân han che ve nang lnc chun mơn cua d®i ngu nhân viên tham d%nh:
- Hi¾n nay, các cán bđ lm viắc tai Phũng Tham d%nh deu dó dvoc dào tao tù các trvòng dai hoc chuyên ngành, tuy nhiên kien thúc chuyên mơn, d¾c bi¾t là khá nang úng dnng vào công tác tham d%nh cho vay cịn han che, d¾c bi¾t doi vói các cán b® tham d%nh tré. Thnc te tai Phòng Tham d%nh Sài Gịn Cơng Thvong Ngân Hàng hi¾n nay, lnc lvong cán b® tham d%nh tré, d¾c bi¾t là các sinh viên mói ra trvịng, thịi gian cơng tác dvói hai nam chiem tý l¾ cao. Bên canh vu diem là súc tré, dvoc dào tao co bán, lnc lvong này cung b®c l® nhung yeu diem là sn thieu nhay bén, kinh nghi¾m, khá nang am hieu ve pháp lu¾t, th% trvịng cịn han che, do v¾y dan den khá nang nh¾n d%nh rúi ro cúa khốn vay và phát hi¾n nhung thieu sót trong ho so tín dnng do các chi nhánh trình ve là chva cao, các tị trình tham d%nh cịn so sài, chung chung, chva di sâu phân tích và de ra các bi¾n pháp hay kien ngh% de khac phnc nhung bat c¾p và han che rúi ro.
- Ngồi ra, cung ton tai mđt bđ phắn cỏn bđ cú thâm niên trong nghe, nhvng lai thieu tinh than hoc hói, nghiên cúu, trao doi kien thúc, tn bang lịng vói kien thúc, kinh nghi¾m dvoc trang b% tù trvịng lóp, tù thnc te. Vì v¾y, dan den trong q trình tham d%nh cho vay chú yeu dna vào kinh nghi¾m là chính, ít quan tâm den tính chính xác, hop lý cúa thơng tin, so li¾u nêu ra trong phvong án, chí dna vào so li¾u dvoc cung cap mà khơng dva ra dánh giá dúng dang và khoa hoc cúa cá nhân, dan den vi¾c tham d%nh khơng dat hi¾u q cao, mang tính hình thúc và chúa dnng nhieu rúi ro.
- Vi¾c t¾p huan quy trình, nghi¾p vn, van bán chí dao, hvóng dan nghi¾p vn cho các cán b® tré tai Phịng Tham d%nh cung chva dvoc quan tâm dúng múc. Nhung ngvịi làm có kinh nghi¾m thvịng chí truyen mi¾ng lai kinh nghi¾m cúa bán thân mình cho ngvịi làm mói, các buoi t¾p huan nghi¾p vn chính thúc là rat ít.
2.3.4.2.Ngun nhân han che cua vi¾c thieu giám sát, kiem tra khỗn vay tai Phịng Tham d%nh sau khi duy¾t cho vay:
- Hi¾n tai, theo quy che kiem tra, giám sát khoán vay sau khi cho vay cúa Saigonbank chva quy d%nh cn the trách nhi¾m cúa Phịng Tham d%nh mà chí quy d%nh trỏch nhiắm ny thuđc ve don v% thnc hi¾n cap tín dnng cho khách hàng. Túc là, don v%, chi nhánh nào cho vay thì se thnc hi¾n trách nhi¾m giám sát, kiem tra sau khi cho vay.
- Phịng Tham d%nh chí là don v% xét duy¾t và de xuat cap tín dnng trên co só ho so cap tín dnng vvot múc phán quyet cúa các don v%, chi nhánh Saigonbank. Do chva có quy che rng buđc rừ trỏch nhiắm cỳa cỏc cỏn bđ tham d %nh nên có tv tvóng khơng xem trong ho¾c chva hieu dúng ý nghia, tam quan trong cúa công tác tham d%nh ho so tín dnng ó m®t so cán b® tham d%nh. Ðieu này dan den quá trình tham d%nh se dvoc môt so cán b® làm vói tv tvóng “cho qua”, “giúp dõ chi nhánh” nên làm chat lvong tham d%nh tín dnng b% giám sút.
2.3.4.3.Nguyên nhân han che ve thông tin phnc vn tham d%nh ho so vay von
: - Hiắn nay, mđt so nguon thông tin chú yeu mà nhân viên tham d%nh
khai thác de tham d%nh ho so vay von khách hàng là tù phóng van trnc tiep khách hàng, tù báo, dài, các website cúa các co quan ban ngành nhà nvóc, CIC, và các doanh nghi¾p có liên quan den khách hàng can tham d%nh.
- Ve CIC, tuy CIC dã cung cap dvoc nhieu thông tin can thiet cho cơng tác tham d%nh nhv tình hình dv no vay cúa khách hàng tai các ngân hàng, l%ch sú vay von…, nhvng van cịn han che vì các so li¾u chva c¾p nh¾t k%p thịi và dơi khi thieu chính xác, d¾c bi¾t là thieu các thơng tin phi tài chính, thơng tin tong hop ve khách hàng, thông tin ve tài sán báo dám, thông tin ve xep hang tín dnng.
- Só di cịn ton tai han che trên vì CIC hoat d®ng dna vào so li¾u mà các ngân hàng cung cap, nhvng chva cú nhung quy d%nh, rng buđc chắt che, che tài dú manh de bu®c các ngân hàng phái tuân thú nghiêm túc vi¾c cung cap so li¾u day dú, k%p thịi, chính xác cho CIC. Ðieu này dan den các ngân hàng chva th¾t sn hop tác, phoi hop và tn thú vi¾c cung cap thơng tin cho CIC.
nh nvúc v cỏc doanh nghiắp, khỏ nang cỏn bđ tham d%nh có the khai thác phnc vn cho cơng tác tham d%nh cung cịn nhieu han che, d¾c bi¾t là các so li¾u thong kê. M¾c dù dã dvoc cái thi¾n hon so vói trvóc dây nhvng các thơng tin tong hop tù hoat d®ng thong kê van cịn thieu ve so lvong lan chat lvong. Vì v¾y, khi can các so li¾u nhv tý trong no trung bình ngành, tý suat loi nhuắn, toc dđ tang trvúng trung bình, múc ton kho trung bình, múc phái thu trung bình, giá von hàng bán trung bình, quy mơ d%nh hvóng phát trien ngành doi vói moi linh vnc kinh doanh.., nhung thơng tin có ý nghia lón trong vi¾c tham d%nh phvong án, dn án vay von, cán b® tham d%nh thvịng rat khó tìm tai các website chính thúc cúa co quan có tham quyen nhv co quan nhà nvóc nhv ó Cnc Thong kê, các B® ngành…
- Bên canh dó, các khách hàng vay von tai ngân hàng là doanh nghi¾p lón, doanh nghi¾p nhó và vùa cung chva chú trong trong vi¾c cung cap thơng tin ra bên ngồi doanh nghi¾p. Các trang web riêng de quáng bá hình ánh, cung cap thơng tin cúa các khách hàng là doanh nghi¾p hau nhv khơng có, chí ngoai trự mđt so doanh nghiắp lún. éieu này làm han che viắc tỡm kiem thụng tin cỳa cỏn bđ tham d%nh. Nguon thơng tin chính thúc tù phía doanh nghi¾p mà ngân hàng có the khai thác qua các công cn trên de phnc vn cơng tác tham d%nh hi¾n nay hau nhv van cịn rat ít.
2.3.4.4. Ngun nhân han che trong tham d%nh nang lnc dieu hành,
quãn lý cua khách hàng:
- Nguon khai thác thông tin ve nang lnc dieu hành cúa khách hàng cịn ít. Vi¾c tham d%nh yeu to trên chú yeu cán b® tham d%nh khai thác qua thông tin tù CIC và thnc te tiep xúc khách hàng. Tuy nhiên, nguon tin tù CIC thì thieu các thơng tin phi tài chính nhv nhung thành tnu ve quán lý , nang lnc quán tr% dieu hành cúa d®i ngu lãnh dao cơng ty trong khi q trình di tham d%nh, tiep xúc thnc te thì thịi gian có han, khơng dú de nhân viên tham d%nh có the nh¾n d %nh, dánh giá dvoc het khá nang cúa khách hàng, các moi quan h¾ doi tác khác vói ngân hàng khơng phái lúc nào cung có the dáp úng dvoc các thơng tin can thiet.
Khá nang khai thác, nh¾n d%nh khách hàng qua tiep xúc cúa cán b® tham d%nh , dắc biắt l doi vúi cỏn bđ tham d%nh trộ tai Phòng Tham d%nh còn han che dan den vi¾c xem xét nang lnc dieu hành quán lý cúa khách hàng cịn mang tính chung chung, chí dna vào cách dánh giá cúa chi nhánh và theo cám nh¾n chú quan cúa ngvòi tham d%nh.
2.3.4.5.Nguyên nhân han che trong phân tích tình hình tài chính khách hàng
: Han che trong phân tích báo cáo tài chính cúa khách hàng xuat phát tù 2
yeu to chính là : d®i ngu ke tốn cúa DN thieu nang lnc trong vi¾c thnc hi¾n báo cáo tài chính và tv tvóng chva xem trong vi¾c thnc hi¾n chính xác báo cáo tài chính cúa lãnh dao DN.
- Юi ngu ke tốn cúa DN cịn thieu nang lnc trong vi¾c thnc hi¾n báo cáo tài chính.
+ Thnc te tai nhieu doanh nghi¾p, h¾ thong báo cáo tài chính, so sách ke tốn chva dvoc thnc hi¾n day dú, thieu chính xác, minh bach, ít DN có thnc hi¾n báo cáo lvu chuyen tien t¾, báo cáo tài chính ít dvoc kiem tốn, co só l¾p báo cáo tài chính khơng rõ ràng th¾m chí nhieu DN xây dnng BCTC cho có de dú thú tnc, dieu ki¾n vay ngân hàng...Vì v¾y, nguon so li¾u de ngân hàng phân tích, dánh giá tình hình tài chính DN là khơng dú dđ tin cắy , khien vi¾c tham d%nh cúa ngân hàng g¾p nhieu khó khan.
+ Ðoi vói các doanh nghi¾p nhó, doanh nghi¾p tv nhân, các DN thvịng chí th ke tốn de thnc hi¾n BCTC d%nh ky, vì v¾y, ke tốn thvịng khơng chuyên, không theo dõi xuyên suot DN nên thvòng mac sai sót. DN khơng giái thích dvoc nhung bien d®ng cúa các tài khốn trong ky, cung nhv các câu hói cúa cán b® tín dnng, tham d%nh dieu này tao cám giác thieu tin tvóng ve tình hình tài chính ú cỏn bđ tham d%nh, mắc dự dó có BCTC day dú.
- Tv tvóng chva xem trong vi¾c thnc hi¾n chính xác BCTC cỳa bđ phắn lãnh dao doanh nghi¾p.
Nhieu lãnh dao DN có tv tvóng xây dnng BCTC cho có hình thúc, né tránh vi¾c cung cap so li¾u th¾t cho ngân hàng. Nhieu DN xây dnng hai hay thắm chớ ba bđ ho so ke tốn de phnc vn cho nhung nhu cau khác nhau nhv báo cáo thue, báo cáo cho ngân hàng ( thvịng so li¾u tot hon thnc te de ngân hàng cho vay ) và cho h®i dong qn tr%, h®i dong thành viên, chú cơng ty, doanh nghi¾p ( so li¾u th¾t de biet tình hình công ty ). Thnc te có nhieu trvịng hop các doanh nghi¾p có the thay doi, súa chua so li¾u tùy thích khi báo cáo tài chính cúa don v% mình b% sai l¾ch dan den sn nghi ngị, thieu niem tin noi cán b® tham d%nh, dan den vi¾c tham d%nh tài chính doi vói DN khơng dat hi¾u q cao, khơng the hi¾n dúng bán chat và tình hình tài chính cúa DN. Th¾m chí nhieu trvịng hop, cỏn bđ nghiắp vn còn tv van, ho tro cho Chi nhánh Saigonbank yêu cau khách hàng thay doi so li¾u cho phù hop de vay dvoc von ngân hàng.
2.3.4.6.Nguyên nhân han che trong phân tích dn án, phvong án sãn xuat kinh doanh:
- Khá nang l¾p phvong án kinh doanh cúa khách hàng cịn han che. M®t so DN xây dnng phvong án, ke hoach kinh doanh trên co só thnc te khơng khá thi, khó mang lai hi¾u quá, nên b% ngân hàng tù choi cho vay. Tuy nhiên, van ton tai khá nhieu trvịng hop các DN có ý tvóng kinh doanh tot, phvong án có khá nang thnc hi¾n và mang lai loi nhu¾n cao nhvng do khá nang lắp phvong ỏn cỳa dđi ngu chuyên trách và lãnh dao còn han che dan den phvong án, dn án sán xuat kinh doanh dvoc xây dnng ít khá thi và thieu tính thuyet phnc de ngân hàng có the quyet d%nh cho vay. Só di có tình trang nhv v¾y là do các phvong án dvoc xây dnng so sài, thieu tài li¾u chúng minh do có trvịng hop khách hàng thvịng mua bán khơng có hop dong kinh te, khi thanh toán tien hàng cung ít sú dnng hóa don, chúng tù nên nhân viên tín dnng, tham d %nh khó có co só de dánh giá và tham d%nh cho vay m¾c dù trên thnc te, don v% làm an có uy tín, hi¾u q. Ðây là khó khan lón nhat, ánh hvóng den chat lvong tham d%nh phvong án cúa các doanh nghi¾p mà ngân hàng g¾p phái.
60
+ Vói vi¾c thieu co só chúng minh, thieu khá nang xây dnng và thuyet phnc phvong án vói ngân hàng, nhieu trvòng hop nhân viên tín dnng, tham d%nh phái giúp khách hàng l¾p phvong án trong khi cơng vi¾c dó, phái là nhi¾m vn chính cúa khách hàng. Ðieu này se dan den phát sinh nhieu rúi ro cho ngân hàng.
+ Nhung han che trên dan den vi¾c ngân hàng cho khách hàng vay von thnc hi¾n phvong án kinh doanh thieu co só thnc te, khơng phát huy hi¾u q trong thnc te. Dòng tien và vòng quay von dvoc xác d%nh khơng chuan xác, thịi gian vay và ky han trá no khơng phù hop vói d¾c tính kinh doanh, thịi gian thu tien và vịng quay von lvu d®ng cúa khách hàng, doanh nghi¾p, dan den phát sinh rúi ro cho