Hình 3 .7 Phân tích tài chính của KT-FMS
Hình 3.12 Sơ đồ nghiệp vụ phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh
Nghiệp vụ Phân tích giá vốn hàng bán, chi phí bán hàng, chi phí quản lý :
đánh giá xu hướng biến động của tỷ trọng giá vốn, chi phí bán hàng, chi phí quản lý trong tổng doanh thu của doanh nghiệp phản ảnh mức độ cắt giảm chi phí hiệu quả đến đâu.
Nghiệp vụ Phân tích hiệu quả sử dụng chi phí : đánh giá mức biến động
doanh thu kiếm được từ một đồng chi phí bỏ ra qua đĩ nhận định mức độ hiệu quả sử dụng chi phí hiệu quả gĩp phần tăng lợi nhuận kinh doanh.
Nghiệp vụ Phân tích ảnh hưởng của hoạt động tài chính : nhằm mục đích
phân tích xu hướng biến động của hoạt động tài chính tác động đến biến động tích cực hoặc tiêu cực đến tổng lợi nhuận của doanh nghiệp.
Nghiệp vụ Phân tích ảnh hưởng của hoạt động khác : phân tích xu hướng
biến động của hoạt động khác tác động đến biến động tích cực hoặc tiêu cực đến tổng lợi nhuận của doanh nghiệp.
Chi tiết cách thức thành lập các nghiệp vụ trong chức năng "Phân tích hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh" này cĩ thể tham khảo ở phụ lục 8
3.4.2.4. Hệ thống dự báo tài chính
Nhiệm vụ của phân hệ này là xây dựng các nhân tố tác động và dự báo những chỉ tiêu cơ bản trong hoạt động của doanh nghiệp trong tương lai, bao gồm :
Dự báo về doanh thu
Dự báo về giá vốn hàng bán Dự báo về chi phí hoạt động Dự báo về chi phí nhân cơng Dự báo về tài sản thiết bị Dự báo về vốn luân chuyển Dự báo về nguồn tài chính