.13 Dự báo tài chính của KT-FMS

Một phần của tài liệu (LUẬN văn THẠC sĩ) giải pháp nâng cao hiệu quả công tác lập kế hoạch tài chính tại các doanh nghiệp vừa và nhỏ ở việt nam (Trang 73 - 76)

 Chức năng "Dự báo về doanh thu" : sử dụng để xây dựng những tiêu thức dự báo như :

 Tình hình biến động về số lượng bán theo từng sản phẩm  Tình hình biến động về đơn giá bán/đơn vị theo từng sản phẩm  Tình hình biến động về số lượng bán theo từng dịch vụ

 Tình hình biến động về đơn giá bán/đơn vị theo từng dịch vụ  Sản phẩm/dịch vụ mới : số lượng, giá bán

 Sản phẩm/dịch vụ cũ ngưng giao dịch ...

 Chức năng "Dự báo về giá vốn hàng bán" : sử dụng để xây dựng những tiêu thức dự báo như :

 Tình hình biến động về chi phí ngun vật liệu chính  Tình hình biến động về chi phí ngun vật liệu phụ

 Tình hình biến động về chi phí nhân cơng trực tiếp sản xuất  Tình hình biến động về chi phí sản xuất chung ...

 Chức năng "Dự báo về chi phí hoạt động" : sử dụng để xây dựng những tiêu thức dự báo như :

 Tình hình biến động về nhĩm chi phí bán hàng, tiếp thị : lương,% hoa hồng..  Tình hình biến động về nhĩm chi phí nghiên cứu và phát triển : lương, …  Tình hình biến động về nhĩm chi phí chung : lương, …

 Chức năng "Dự báo về chi phí nhân cơng" : sử dụng để xây dựng những tiêu thức dự báo như :

 Tình hình biến động về nguồn nhân lực sản xuất trực tiếp  Tình hình biến động về nguồn nhân lực bán hàng

 Tình hình biến động về nguồn nhân lực quản lý ...

 Chức năng "Dự báo về tài sản thiết bị" : sử dụng để xây dựng những tiêu thức dự báo như :

 Tình hình biến động về giá cả từng tài sản, trang thiết bị cần mua sắm

oĐất đai, trang thiết bị sản xuất

o Tài sản, thiết bị văn phịng

o Tài sản thiết bị khác, ...

 Chức năng "Dự báo về vốn luân chuyển" : sử dụng để xây dựng những tiêu thức dự báo như :

 Tình hình biến động về chính sách thương mại tác động đến tình hình thu nợ,

trả nợ, nợ ngắn hạn khác, ...

o Doanh số cho phép bán chịu

oSố ngày cho nợ bình quân

oSố ngày trả nợ bình quân

 Tình hình biến động về chính sách tồn trữ tác động đến hàng tồn kho

o Số ngày cho lưu kho bình quân

oVịng quay hàng tồn kho

 Tình hình biến động của các chính sách khác tác động đến những loại tài sản

lưu động cịn lại

 Tình hình biến động về chính sách thương mại tác động đến tình hình trả nợ

 Chức năng "Dự báo về nguồn tài chính" : sử dụng để xây dựng những tiêu thức dự báo như :

 Tình hình biến động về tỷ lệ lãi vay ngắn hạn  Tình hình biến động về tỷ lệ lãi vay dài hạn

 Tình hình biến động về tỷ lệ lãi cho vay ...

3.4.2.5. Hệ thống lập kế hoạch tài chính

Nhiệm vụ của phân hệ này là hỗ trợ doanh nghiệp xây dựng kế hoạch tài chính, bao gồm :

 Lập kế hoạch doanh thu  Lập kế hoạch chi phí

 Lập kế hoạch tiền lương, thưởng  Lập kế hoạch mua sắm tài sản

 Các bảng tổng hợp kế hoạch : kết quả kinh doanh, cân đối kế tốn, lưu

chuyển tiền tệ.

Một phần của tài liệu (LUẬN văn THẠC sĩ) giải pháp nâng cao hiệu quả công tác lập kế hoạch tài chính tại các doanh nghiệp vừa và nhỏ ở việt nam (Trang 73 - 76)