CƠ SỞ ĐỂ PHÁT TRIỂN CÁC SẢN PHẨM DỊCH VỤ TÍN DỤNG.
1.3.1 Hệ thống chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng.
Về mặt định lượng, chất lượng tín dụng được phân tích đánh giá bởi các chỉ
tiêu về nợ quá hạn, nợ xấu, cơ cấu nợ, đảm bảo tín dụng, ... được xác định như sau: • Tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu:
Nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn =
28
Nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu =
∑ Dư nợ tín dụng.
Đây là chỉ số quan trọng được các nhà quản trị ngân hàng sử dụng để đánh giá
chất lượng tín dụng trong hoạt động của các NHTM. Hiện nay theo quyết định
493/2005/QĐ-NHNN và quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN về việc sửa đổi bổ sung
một số điều của quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, nợ cho vay của các NHTM được
chia làm 05 nhĩm:
+ Nợ nhĩm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn): Gồm các khoản nợ trong hạn mà TCTD đánh giá là cĩ đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn; các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày được các TCTD đánh giá cĩ khả năng thu hồi đúng thời hạn; các
khoản nợ gốc và lãi quá hạn đã được trả đầy đủ, đồng thời các khoản nợ gốc và lãi đến hạn tiếp theo được khách hàng trả nợ đúng hạn trong vịng 3 tháng đối với khoản nợ ngắn hạn, 6 tháng đối với các khoản nợ trung dài hạn.
+ Nợ nhĩm 2 (nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu.
+ Nợ nhĩm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày
đến 180 ngày; các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều
chỉnh kỳ hạn trả nợ phân loại vào nhĩm 2; các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng khơng đủ khả năng trả.
+ Nợ nhĩm 4 (nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2.
+ Nợ nhĩm 5 (nợ cĩ khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2 quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ 2; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 3 trở lên, kể cả chưa quá hạn hoặc đã quá hạn, các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý.
29
Trong đĩ nợ xấu là khoản nợ thuộc các nhĩm 3, 4 và nhĩm 5. Theo quyết định
400/2004/QĐ-NHNN, các NHTM đạt điểm tối đa về chất lượng tín dụng khi cĩ tỷ lệ
nợ xấu so với tổng dư nợ nhỏ hơn hoặc bằng 2%.
• Về cơ cấu tín dụng: Cơ cấu tín dụng hợp lý, phù hợp với đặc điểm và tình
hình nguồn vốn và sử dụng vốn của mỗi NHTM cĩ ý nghĩa quan trọng đối với việc
nâng cao chất lượng tín dụng. Theo quy định của NHNN tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn từ 30%-40% tùy theo loại
hình TCTD (NHTM tỷ lệ này là 30%; tổ chức tín dụng khác: 40%).
• Đảm bảo tín dụng: Bao gồm mức độ cho vay tối đa so với giá trị tài sản đảm bảo.
1.3.2 Một số tiêu chí để phát triển dịch vụ tín dụng.
Phát triển dịch vụ tín dụng ngân hàng trong điều kiện cạnh tranh và hội nhập nhằm tạo điều kiện cho các NHTM mở rộng và tăng trưởng tín dụng hiệu quả, q
trình này sẽ được thực hiện hiệu quả gắn liền với các tiêu chí, điều kiện sau:
- Mơi trường pháp lý trong hoạt động ngân hàng nĩi chung và hoạt động tín
dụng nĩi riêng ngày càng hồn thiện, trong đĩ quy chế tín dụng đã tạo cho các NHTM nâng cao vai trị tự chủ, tự chịu trách nhiệm trong kinh doanh, tạo điều kiện cho các NHTM năng động và linh hoạt trong hoạt động khai thác và sử dụng vốn phù hợp với diễn biến của thị trường. Đây là cơ sở pháp lý quan trọng để các NHTM phát triển các sản phẩm dịch vụ tín dụng phù hợp với nhu cầu của khách hàng và nền kinh tế.
- Sự ra đời của luật các cơng cụ chuyển nhượng, sẽ kích thích các quan hệ thương mại phát triển. Đây chính là nhân tố quan trọng để các ngân hàng mở rộng sản phẩm dịch vụ tín dụng thơng qua hình thức chiết khấu các cơng cụ chuyển nhượng như hối phiếu địi nợ và hối phiếu nhận nợ.
- Nền kinh tế ngày càng tăng trưởng và phát triển nhanh, nhu cầu vốn của khách hàng ngày càng cao, đa dạng và phong phú với các hình thức sử dụng vốn khác nhau, kỳ hạn khác nhau, mục đích khác nhau, do đĩ địi hỏi các NHTM phải phát triển nhiều sản phẩm dịch vụ tín dụng để đáp ứng tốt nhất các nhu cầu đa dạng của nền kinh tế.
- Dưới áp lực cạnh tranh ngày càng gay gắt với các ngân hàng nước ngồi, địi hỏi các NHTM trong nước phải phát triển và đa dạng hố các sản phẩm dịch vụ tín
30
dụng, đây là cơ sở liên quan trực tiếp đến hội nhập và những địi hỏi từ hội nhập, nĩ
đảm bảo cho các NHTM trong nước tiếp tục phát triển và hội nhập thành cơng.
- Hiện nay các NHTM đã và đang phát triển mạnh cơng nghệ điện tử- tin học để
ứng dụng rộng rãi vào hoạt động kinh doanh. Đây là cơ sở quan trọng và rất thuận lợi,
nĩ sẽ cho phép các ngân hàng triển khai và phát triển các dịch vụ ngân hàng bán lẻ, trong đĩ tín dụng bán lẻ sẽ phát triển nhanh chĩng, nhờ việc quản lý dư nợ, quản lý
khách hàng, phân tích thơng tin từ khách hàng bằng các cơng cụ phần mềm ứng dụng rất hiệu quả. Cơ sở này sẽ cho phép các ngân hàng tiếp tục phát triển và đa dạng hố các hoạt động dịch vụ tín dụng với nhiều sản phẩm khác nhau