6. Kết cấu luận văn
3.2 CÁC GIẢI PHÁP CỤ THỂ ĐỐI VỚI BIDV VIỆT NAM
3.2.1 Các giải pháp hồn thiện mơi trường quản lý
Do mơi trường quản lý tại BIDV cịn nhiều yếu tố không thuận lợi cho công tác quản lý rủi ro hoạt động. Vì vậy, để mơi trường quản lý phát huy tốt vai trị nền tảng của mình, BIDV Việt Nam cần hoàn thiện các nội dung sau:
Cần thay đổi nhận thức về rủi ro hoạt động theo hướng tổng thể và tích hợp với KSNB
- Nâng cao ý thức của người quản lý rủi ro và các hoạt động kiểm soát
Ý thức của nhà quản trị cấp cao về rủi ro đóng vai trị quyết định trong việc tổ chức và thực hiện hệ thống KSNB tại đơn vị. Nếu người quản lý ý thức đầy đủ về rủi ro thì đơn vị sẽ hướng đến xây dựng một hệ thống hoàn chỉnh để kiểm sốt rủi
ro đó, ngược lại nếu nhà quản lý không đánh giá đầy đủ các rủi ro hoặc hiểu biết về KSNB yếu thì hệ thống KSNB khơng thể giúp đơn vị quản lý hiệu quả các rủi ro
phát sinh.
Bộ máy quản lý cần ý thức rằng rủi ro hoạt động luôn tồn tại và ngân hàng thì thường xun phải đối mặt vì nó có tác động ảnh hưởng không nhỏ đến những rủi
ro khác. Việc ngân hàng hiện nay chưa có sự chuẩn bị đúng mức đối với các rủi ro liên quan trong quá trình hoạt động dễ dẫn đến việc ngân hàng không lường hết được các rủi ro trong tương lai và do đó khơng thể quản lý hiệu quả. Ngoài ra, các
nhà lãnh đạo cấp cao cũng nên chịu trách nhiệm về việc phát triển các chính sách, quy trình và thủ tục để quản lý rủi ro hoạt động trong tất cả các sản phẩm, các hoạt
động, quy trình và hệ thống ngân hàng . Việc ý thức này là điều kiện tiền đề để
ngoài việc đảm bảo thực hiện 3 mục tiêu thơng thường của KSNB mà cịn là để đảm bảo thực hiện các mục tiêu chiến lược và chiến lược thực hiện hợp lý của ngân hàng.
- Tiếp cận rủi ro hoạt động theo hướng nhìn nhận tổng thể
Để quản lý rủi ro một cách hữu hiệu và hiệu quả thì trước hết phải nhìn nhận hết
các rủi ro có thể phát sinh. Ngồi việc phải có một ý thức về về rủi ro một cách rõ ràng, ngân hàng cũng cần phải có một phương pháp tiếp cận khoa học. Cách thức truyền thống là xem xét rủi ro theo các sự kiện riêng lẻ, ít quan tâm đến sự liên hệ, tác động lẫn nhau giữa các sự kiện. Điều này dẫn đến việc ngân hàng không xem
hết sự tác động của các rủi ro, ngân hàng phải nhìn nhận rủi ro ở cả hai mức độ chi tiết và tổng thể. Sự tiếp cận này bao gồm các vấn đề sau:
+ Xem xét sự tác động của các yếu tố có khả năng làm phát sinh rủi ro. Có
nhiều yếu tố có thể dẫn đến các sự kiện tác động đến việc thực hiện các mục tiêu của đơn vị. Bằng cách liệt kê các sự kiện theo sự tác động của các yếu tố giúp ngân hàng có thể nhận dạng tồn bộ các sự kiện tiềm tàng.
+ Xem xét sự liên hệ, tác động lẫn nhau giữa các sự kiện. Kết hợp theo chiều
dọc các sự kiện trong phạm vi ngân hàng và kết hợp theo chiều ngang các sự kiện trong từng bộ phận, đơn vị có thể nhận biết được mối liên hệ giữa các sự kiện và có những thơng tin đầy đủ làm cơ sở để đánh giá rủi ro. Mặt khác, việc sắp xếp các sự kiện còn giúp ngân hàng đánh giá được những nỗ lực của mình trong vấn đề nhận
dạng các sự kiện tiềm tàng.
+ Tiếp tục xem xét các rủi ro phát sinh khi lựa chọn các phản ứng. Khi ngân hàng lựa chọn một phản ứng để đối phó với rủi ro này thì có thể làm phát sinh
những rủi ro mới. Vì vậy, khi lựa chọn phản ứng ngân hàng phải xem xét rủi ro mới phát sinh có nằm trong phạm vi chấp nhận được hay khơng, trên cơ sở đó sẽ đưa ra cách thức phản ứng phù hợp.
Phân định quyền hạn trách nhiệm và thực hiện thường xuyên luân
chuyển công việc
- Phân chia quyền hạn trách nhiệm
Phân chia quyền hạn, trách nhiệm giữa các phòng ban và các nhân viên phải xem xét đến sự chồng chéo về chức năng kiểm tra giám sát có thể gây ách tắc trong chu trình thực hiện. Mặt khác, sự phân quyền cũng phải đảm bảo cơ chế giám sát lẫn nhau giữa các bộ phận và các nhân viên tham gia. Để đạt được các mục tiêu này, khi phân chia quyền hạn trách nhiệm ngân hàng cần xem xét các vấn đề sau:
+ Việc phân chia quyền hạn và trách nhiệm phải được xây dựng dựa trên chu trình phát sinh của từng loại nghiệp vụ. Căn cứ vào bản chất của từng loại nghiệp vụ
mà ngân hàng bố trí những phịng ban, nhân sự tham gia vào chu trình chứ khơng phải là điều ngược lại. Mặt khác, ngân hàng cũng cần phải quy định rõ tiến độ thực hiện trong các thủ tục kiểm soát, trách nhiệm cụ thể của các cá nhân, bộ phận khi xảy ra sự chậm trễ. Cách thức tiếp cận như vậy một mặt giảm thiểu sự chồng chéo, mặt khác đảm bảo tiến độ công việc được thực hiện kịp thời, qua đó nâng cao hiệu quả của hệ thống.
+ Đảm bảo sự giám sát lẫn nhau giữa các phòng ban và các nhân viên. Nghĩa
là, một nghiệp vụ từ khi phát sinh đến lúc hồn thành khơng tập trung vào một
người hoặc một bộ phận chức năng xử lý. Đây là cách thức để giảm thiểu gian lận hoặc sai sót phát sinh, và hồn thiện hệ thống với sự tham gia đóng góp từ nhiều
người, nhiều bộ phận khác nhau.
+ Chú ý đến quan hệ đặc tính và quan hệ của từng nhân viên đối với những
người khác trong chu trình kiểm sốt để bố trí nhân sự đảm bảo sự hữu hiệu của hệ thống kiểm soát.
- Luân chuyển nhân viên
Ngân hàng nên luân chuyển vị trí làm việc trong mỗi phịng ban và có thể ln chuyển nhân viên giữa các phịng ban để giúp nhân viên hiểu hết và có những kỹ
năng cần thiết cho các công việc liên quan đến bộ phận của mình để có thể thay thế trong những trường hợp khẩn cấp, hay tránh tâm lý nhàm chán, mệt mỏi trong công việc và tránh khả năng lợi dụng trong công việc do đảm trách một công việc trong thời gian quá dài. Luân phiên công việc cũng là một biện pháp kiểm sốt ngăn ngừa vì nhân viên ít có chiều hướng gian lận nếu họ biết một người khác sẽ tiếp tục đảm nhiệm công việc của họ hay nếu một tập thể làm việc trong thời gian dài cùng nhau dễ cấu kết với nhau tạo ra sự gian lận trong nội bộ do lợi dụng sự thân thiết, tin tưởng nhau chẳng hạn. Vì vậy, ngân hàng có thể căn cứ vào kết quả xếp loại nhân viên để đánh giá năng lực và tìm hiểu nguyện vọng của nhân viên qua phiếu thăm dị ý kiến. Từ đó, trên cơ sở yêu cầu công việc của ngân hàng từng thời kỳ, ban lãnh
của nhân viên để họ có thể nhanh chóng thích nghi với cơng viêc mới, phát huy sở trường của mình và làm việc một cách hiệu quả.
Đa dạng hóa các loại hình đào tạo và thường xuyên huấn luyện nghiệp
vụ cho đội ngũ nhân viên
Do hệ thống KSNB được thiết kế và vận hành bởi con người. Hoạt động KSNB hiệu quả khơng chỉ phụ thuộc vào các thủ tục kiểm sốt nội bộ chặc chẽ, đầy đủ mà quan trọng nhất vẫn là phụ thuộc vào con người. Với chương trình phần mềm máy tính được đầu tư kỹ lưỡng, quy trình nghiệp vụ đã được thiết lập đầy đủ thì ít khả năng sai sót, mà phần lớn các sai sót xuất phát từ nhân viên thực hiện thiếu năng lực, chủ quan, lơ là, hay sơ suất, thiếu tinh thần trách nhiệm. Cho nên ngân hàng rất cần đội ngũ nhân viên trung thực, có năng lực, có tinh thần trách nhiệm và ý thức kỷ luật cao. Ngoài ra, BIDV Việt Nam là một trong những ngân hàng đã hiện đại hóa thì càng cần phải khai thác các tính năng cao cấp của cơng nghệ cao trong công tác quản trị điều hành, nên ngân hàng cần rất nhiều cán bộ có tầm nhìn sâu rộng và có các kỹ năng được đào tạo nghiêm túc như quản trị tài chính, quản lý rủi ro, quản lý thông tin dự báo, quản lý thông tin thị trường… Một trong những cách thức mà ngân hàng có thể nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ nhân viên, góp phần hạn chế rủi ro cho ngân hàng là đa dạng hóa các loại hình đào tạo và thường xuyên huấn
luyện nghiệp vụ cho đội ngũ nhân viên thơng qua các hình thức đào tạo như:
+ Mời chuyên gia giảng dạy tại ngân hàng, cử cán bộ nhân viên tham gia các khóa huấn luyện kỹ năng, nâng cao trình độ, cử cán bộ học tập nước ngoài,...Đặc biệt là cần đào tạo cho nhân viên kiến thức về những sản phẩm dịch vụ mới của
ngân hàng và đào tạo những kỹ năng làm việc cần thiết cho nhân viên mới. Đây là
hình thức đã được nhiều ngân hàng áp dụng hiệu quả, vì thế tùy vào điều kiện cụ thể của ngân hàng, tùy vào chiến lược kinh doanh, kế hoạch đào tạo,…mà ngân
hàng cần tiếp tục áp dụng hình thức đào tạo phù hợp để tăng cường phát huy hiệu quả của những hình thức đào tạo này.
+ Thường xuyên tổ chức các buổi hội thảo trao đổi nghiệp vụ và kinh nghiệm làm việc cho cán bộ nhân viên tại hội sở, các chi nhánh, cùng các buổi họp giao ban hàng tuần giữa các bộ phận trong hội sở và tại từng chi nhánh. Qua các hình thức này, các cán bộ từ cấp quản lý cho đến từng nhân viên có thề dễ dàng kiểm tra và chỉnh sửa từng nghiệp vụ thật sâu sát theo định hướng hoạt động kinh doanh chung của ngân hàng, đồng thời giúp ngân hàng tiết kiệm thời gian, chi phí trong cơng tác
đào tạo.
3.2.2 Thiết lập các mục tiêu của ngân hàng và chiến lược thực hiện vào chu trình KSNB trình KSNB
Hệ thống KSNB tại BIDV hiện nay không đặt việc thiết lập mục tiêu và các
chiến lược thực hiện vào trong chu trình kiểm sốt. Điều này dẫn đến rủi ro hoạt động phát sinh do việc thiết lập các mục tiêu và chiến lược thực hiện không phù hợp
sẽ không được xem xét để kiểm sốt. Mặt khác, việc để ngồi này cũng tạo nên sự khó khăn cho ngân hàng trong việc xác định các tiêu chuẩn để xác định mức độ
trọng yếu của rủi ro.
Để khắc phục những hạn chế này thì hệ thống KSNB tại BIDV phải mở rộng để
có thể kiểm sốt được rủi ro hoạt động trong việc thiết lập các mục tiêu và chiến
lược hoạt động. Vì vậy, hệ thống KSNB phải bao gồm 8 yếu tố sau tương tự QTRR: Môi trường quản lý, thiết lập mục tiêu, nhận dạng các sự kiện tiềm tàng, đánh giá rủi ro, phản ứng rủi ro, hoạt động kiểm sốt, thơng tin và truyền thông, giám sát.
So với 5 yếu tố của hệ thống KSNB thơng thường, luận văn đề nghị ngồi yếu tố Thiết lập mục tiêu thì cịn có thêm các yếu tố mới là: Nhận dạng các sự kiện tiềm tàng, Đánh giá rủi ro và Phản ứng với rủi ro. Đây là các yếu tố được phát triển từ yếu tố Phân tích và đánh giá rủi ro của hệ thống KSNB cũ. Sự mở rộng này một mặt nhấn mạnh tầm quan trọng của các yếu tố trong chu trình quản lý rủi ro, mặt khác cũng nhằm để áp dụng các kỹ thuật khác nhau khi xem xét các yếu tố.
3.2.3 Nâng cao việc nhận dạng các sự kiện tiềm tàng
Mức độ chính xác của việc đánh giá sự tác động của rủi ro hoạt động phụ thuộc vào cách thức mà ngân hàng nhận dạng các sự kiện tiềm tàng và xác định sự tác động của sự kiện tiềm tàng đó đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Để đánh
giá chính xác tác động của rủi ro, ngân hàng cần áp dụng kỹ thuật nhận diện phù
hợp và lượng hóa chính xác sự tác động của rủi ro. Sau đây là một số các kỹ thuật mà ngân hàng có thể áp dụng để nhận dạng các sự kiện tiềm tàng:
- Danh sách sự kiện: Để có thể nhận dạng hết sác sự kiện ảnh hưởng, ngân hàng
xem xét các sự kiện tiềm tàng thông qua danh sách các sự kiện và các yếu tố ảnh hưởng đến sự kiện đó như các yếu tố bên trong (cơ sở vật chất, nhân sự, việc áp dụng khoa học kỹ thuật,…), các yếu tố bên ngồi(mơi trường kinh tế, môi trường tự nhiên, các yếu tố về chính trị, các yếu tố xã hội, sự tiến bộ của khoa học kỹ thuật,…)
- Phân tích nội bộ: Đây là một phần của q trình lên kế hoạch kinh doanh hàng
ngày, thông thường là thơng qua các cuộc họp giao ban. Phân tích này thường sử dụng thông tin từ những đối tác của ngân hàng hoặc là những chuyên gia độc lập: chuyên viên tư vấn, kiểm tốn nội bộ,…để có những đánh giá khái quát về những sự kiện lớn, xu hướng trong tương lai,…có thể tác động đến ngân hàng. - Xem xét các mức độ cảnh báo: Việcc xác định các ngưỡng về rủi ro cần báo cáo
lên cấp trên, giúp nhà quản lý so sánh các sự kiện xảy ra so với các tiêu chuẩn
đã định trước, từ đó xác định sự kiện đó có cần được xem xét ở cấp quản lý cao
hơn hay không.
- Thảo luận và trao đổi: Các ý kiến tổng hợp được từ nhân viên các phòng ban,
bộ phận giúp cho người quản lý có cái nhìn tổng hợp về các rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải, trên sở đó ngân hàng xây dựng một kế hoạch tổng hợp để đối phó.
- Sử dụng các công cụ hiển thị: Xem xét dữ liệu liên quan để xác định những sự
kiện, xu hướng có thể dẫn đến sự kiện tác động đến hoạt động của ngân hàng.
Thông qua các công cụ hiển thị những thông tin tổng hợp về rủi ro như biểu đồ rủi ro, bảng tổng hợp xu hướng của từng loại rủi ro,…giúp cho ngân hàng xác
định được những phạm vi cần tập trung quản lý
- Đánh giá tổn thất: dựa vào dữ liệu về các sự kiện riêng rẻ về tổn thất trong quá
khứ, có thể xác định xu hướng và nguyên nhân sâu xa. Khi đó, ngân hàng có thể
đánh giá và phản ứng ở mức độ tổng hợp chứ không cần phải xem xét sự kiện
riêng lẻ.
3.2.4 Nâng cao chất lượng đánh giá rủi ro trong hoạt động ngân hàng
Ngân hàng phải đánh giá đúng rủi ro để làm cơ sở thiết kế các thủ tục kiểm soát rủi ro nhằm đạt được mục tiêu đề ra. Chính vì thế nâng cao chất lượng đánh giá rủi ro
trong hoạt động ngân hàng cần được quan tâm nhiều hơn.
Đánh giá rủi ro cần được thực hiện thường xuyên và định kỳ trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Để đánh giá một cách hiệu quả các loại rủi ro thì ngân hàng cần xác định cả các
nhân tố bên trong ngân hàng như cơ cấu, loại hình hoạt động, trình độ nhân viên, … và các nhân tố bên ngoài như đối thủ cạnh tranh, điều kiện kinh tế trong nước, ngồi nước, mơi trường pháp lý, thu nhập, tiến bộ công nghệ, … có ảnh hưởng
như thế nào đến hoạt động ngân hàng, có thể gây ra những rủi ro gì,…Từ đó, ban lãnh đạo ngân hàng đưa ra các biện pháp để quản lý rủi ro đó. Q trình đánh giá rủi ro cần được tiến hành thường xuyên và định kỳ trong quá trình hoạt động kinh doanh thông qua việc ngân hàng thu thập đầy đủ các thông tin và xem xét liệu