2. DANH MỤC BIỂU ĐỒ
1.2 Hiệp ước vốn về quản trị rủi ro ngân hàng
1.2.3 Trụ cột thứ 2: Thanh tra giám sát
Đây là trụ cột có ít trang nhất trong Basel nhưng lại chính là trụ cột quan trọng nhất. Có thể tóm tắt tồn bộ quy định trong trụ cột 2 bằng khuyến cáo của cơ quan quản lý: “Hãy đánh giá mọi rủi ro mình và duy trì mức vốn cần thiết cho các rủi ro đó và chúng tơi sẽ kiểm tra những công việc mà các ngân hàng đã thực hiện”
Các nguyên tắc trong trụ cột 2 Basel II mang tính chung chung một cách có chủ ý, bởi vì các cơ quan quản lý muốn rằng các NH phải nhận biết và đánh giá tất cả các rủi ro không được quy định hoặc chỉ được quy định một phần trong trụ cột 1. Mỗi NH có nhận thức khác nhau về danh mục rủi ro có liên quan đến hoạt động của mình và có cách thức khác nhau để đánh giá mức vốn cần thiết để bù đắp cho những rủi ro đó.
Basel II cung cấp cho các nhà hoạch định chính sách những “cơng cụ” tốt hơn so với Basel I: xem xét, đánh giá, giám sát, hướng dẫn quản lý rủi ro, tính minh bạch và trách nhiệm của cơ quan giám sát NH. Như vậy trụ cột 2 cung cấp một khung giải pháp cho các rủi ro mà NH đối mặt, như rủi ro hệ thống, rủi ro chiến lược, rủi ro danh tiếng, rủi ro thanh khoản và rủi ro pháp lý, mà hiệp ước tổng hợp lại dưới cái tên rủi ro còn lại (residual risk).
Basel II nhấn mạnh 4 nguyên tắc của cơng tác rà sốt giám sát:
Thứ nhất, các NH cần phải có một quy trình đánh giá được mức độ đầy đủ
vốn nội bộ theo danh mục rủi ro và phải có được một chiến lược đúng đắn nhằm duy trì mức vốn đó. Ngun tắc này yêu cầu:
Việc lựa chọn mơ hình và khả năng đảm bảo các yêu cầu vốn phù hợp với tình hình hoạt động.
Xây dựng mơ hình QTRR vững mạnh là cơ sở đánh giá khả năng đảm bảo hỗ trợ vốn khi có rủi ro xảy ra. Hiểu bản chất, mức độ của rủi ro mà NH đang đối mặt và những rủi ro đó có liên quan như thế nào với các mức độ đủ vốn.
Phải đảm bảo đánh giá vốn một cách lành mạnh và toàn diện về rủi ro, cần phải có sự theo dõi, thanh tra, báo cáo và đánh giá kiểm soát nội bộ chặt chẽ.
Thứ hai, các giám sát viên phải rà soát, xem xét, đánh giá và kiểm tra lại các
quá trình đánh giá và chiến lược liên quan đến tỷ lệ an toàn vốn của NH, đồng thời xem xét khả năng theo dõi và bảo đảm sự chấp hành các tỷ lệ vốn pháp định. Các giám sát viên cần có những hành động giám sát phù hợp trong trường hợp khơng thấy hài lịng với kết quả của quá trình này. Nguyên tắc này yêu cầu:
Thường xuyên xem xét và phối hợp của kiểm tra hoặc thanh tra tại chỗ; xem xét từ xa; thảo luận với ban điều hành của NH;
Kiểm tra lại các báo cáo và các hoạt động được kiểm toán bởi các cơ quan độc lập (đảm bảo các yêu cầu vốn theo quy định); và báo cáo định kỳ.
Thứ ba, Các giám sát viên kỳ vọng các NH hoạt động trên mức tỷ lệ vốn
pháp định tối thiểu và kiến nghị các NH cần duy trì có số vốn vượt mức tối thiểu. Nguyên nhân là do:
Những tiêu chuẩn tối thiểu ở Trụ cột 1 được qui định nhằm đạt được một mức độ tín nhiệm của NH trên thị trường thấp hơn mức độ tín nhiệm mà nhiều NH tìm kiếm. Ví dụ, nhiều NH quốc tế thích được xếp loại cao bởi các tổ chức xếp loại được quốc tế cơng nhận. Và vì những lý do cạnh tranh, các NH chọn hướng hoạt động trên mức những yêu cầu tối thiểu của Trụ cột 1.
Trong quá trình kinh doanh bình thường, loại hình, khối lượng các hoạt động cũng như những yêu cầu rủi ro khác nhau sẽ thay đổi gây nên sự dao động của tỷ lệ vốn chung, cụ thể:
o Việc bổ sung thêm vốn có thể là tốn kém, nhất là khi cần phải nhanh hoặc khi mà điều kiện thị trường không thuận lợi.
o Việc không đủ vốn pháp định tối thiểu theo yêu cầu là một vấn đề nghiêm trọng. Điều này có thể đưa tới việc vi phạm luật liên quan và/hoặc buộc các giám sát viên phải áp dụng những biện pháp cần thiết.
Có thể có những rủi ro riêng của từng NH hoặc chung cho một nền kinh tế nhưng không được xét đến ở Trụ cột 1.
Thứ tư, Các giám sát viên phải tìm cách can thiệp sớm để phòng ngừa sự thiếu hụt vốn tối thiểu theo qui định đảm bảo an toàn rủi ro, từ đó đề ra giải pháp kịp thời khắc phục hoặc yêu cầu sửa đổi ngay lập tức tình trạng khơng đảm bảo việc duy trì tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu. Nguyên tắc này yêu cầu:
Tăng cường theo dõi, hạn chế trả cổ tức, yêu cầu NH chuẩn bị và thực hiện một kế hoạch khơi phục tỷ lệ an tồn vốn và u cầu bổ sung ngay vốn. Tăng vốn không phải là giải pháp thường xuyên đối với những khó khăn của NH. Tuy nhiên, một số những biện pháp cần thiết (ví dụ như cải thiện các hệ thống và cơng tác kiểm sốt) cần có thời gian nhất định để thực hiện. Do đó, tăng vốn xem như biện pháp tạm thời để cải thiện trạng thái hiện tại của các NH. Khi những biện pháp thường xuyên được thiết lập và được các giám sát viên xác định là có hiệu quả, biện pháp tăng vốn tạm thời có thể được chấm dứt.
Các giám sát viên sẽ có sử dụng những cơng cụ phù hợp nhất với hồn cảnh và mơi trường hoạt động của NH.