2. DANH MỤC BIỂU ĐỒ
2.3 Tình hình ứng dụng Hiệp ước Basel II vào ACB
2.3.1 Tình hình hoạt động của ACB
Trong 17 năm hoạt động, ACB luôn giữ vững sự tăng trưởng mạnh mẽ và ổn định về quy mô tổng tài sản, vốn huy động, dư nợ cho vay và lợi nhuận, ACB được
đánh giá là một trong những ngân hàng dẫn đầu về dịch vụ khách hàng. Ngoài ra, trong khối ngân hàng thương mại cổ phần, ACB là ngân hàng có tổng tài sản và vốn huy động lớn nhất, cơ cấu tài sản an toàn và tốc độ tăng trưởng nhanh. Điều này được thể hiện bằng các chỉ số tài chính của ACB qua các năm (Phụ Lục 7)
ACB công bố kết quả kinh doanh 6 tháng đầu năm 2010 của cơng ty mẹ, trong đó, lợi nhuận trước thuế đạt 1,575 tỷ đồng (tăng 27.8% so với cùng kỳ năm trước). Tổng dư nợ cho vay khách hàng của ACB là 62.358 tỷ đồng, tăng gần 80% so với đầu năm 2009 trong khi tốc độ tăng trưởng của ngành là gần 38%. Trong năm 2009 ACB cũng đã hoàn thành tăng vốn điều lệ thêm 1.458 tỷ từ chuyển đổi trái phiếu thành cổ phiếu và phát hành cổ phiếu thưởng từ các quỹ. Đến 31/12/2009 ACB có mức vốn điều lệ 7.814 tỷ đồng, thuộc hàng lớn nhất trong nhóm các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam. Tổng tài sản của Ngân hàng, do đó, cũng tăng khoảng 59% so với năm 2009, đạt 167.881 tỷ đồng, tương đương khoảng 9 tỷ USD.
Tốc độ tăng trưởng huy động vốn:
Một NHTM hoạt động hiệu quả là một ngân hàng huy động được nguồn vốn cần thiết cho hoạt động của mình. Huy động vốn của ngân hàng với tốc độ tăng trưởng các năm 2007, 2008, 2009 lần lượt là 88.6%, 21.6% và 47.52%. Có thể thấy, đây là nỗ lực lớn của ACB khi đạt mức cao hơn nhiều so với trung bình ngành.
(Đơn vị: %) Tăng trưởng huy động 2007 2008 2009
ACB 88,6 21,66 47,52
STB 154,68 7,02 47,24 EIB 70,15 41,10 45,34
VCB 19,98 10,48 5,92
TB ngành 47,64 22,87 28,70
(Nguồn: Báo cáo tài chính của các ngân hàng)
Trong tình hình cạnh tranh về lãi suất và thị trường có nhiều kênh thu hút vốn (cổ phiếu, trái phiếu,..) như hiện nay thì việc huy động vốn gặp khơng ít khó khăn, nhưng qua bảng số liệu trên cho thấy khả năng huy động vốn của ACB vẫn giữ tốc
độ tăng dần qua các năm trong đó huy động tiền gửi thanh tốn và tiết kiệm từ dân cư tăng đáng kể. Đây là nguồn vốn có độ ổn định tương đối cao, giúp ngân hàng chủ động hơn trong chính sách quản trị nguồn vốn. Điều này đã chứng tỏ sự tin tưởng của khách hàng vào ACB ngày càng cao. Nguyên nhân là do ngân hàng đã duy trì nhiều hình thức huy động đa dạng, áp dụng chính sách lãi suất linh hoạt cho từng địa bàn và tăng cường cơng tác quảng bá hình ảnh.
Tốc độ tăng trưởng tổng tài sản:
ACB có tốc độ tăng trưởng tổng tài sản bình quân rất cao so với tốc độ tăng trưởng bình quân ngành
Bảng 2.1: So sánh tổng tài sản giữa EIB – STB – ACB – VCB
(Đơn vị: tỷ đồng)
Tổng tài sản 2005 2006 2007 2008 2009 EIB 11,369 18,327 33,710 48,248 65,448 %Tăng trưởng n/a 61.20 83.94 43.13 35.65
STB 14,456 24,764 63,364 67,469 98,474 %Tăng trưởng n/a 71.31 155.87 6.48 45.95
ACB 24,273 44,650 85,392 105,306 167,881
%Tăng trưởng n/a 83.95 91.25 23.32 59.42
VCB 136,456 167,128 197,363 222,090 255,496 %Tăng trưởng n/a 22.48 18.09 12.53 15.04
(Nguồn: Báo cáo tài chính của các ngân hàng)
Tính đến cuối năm 2009, tổng tài sản lên tới 167,881 tỷ đồng, tăng 59.42% so với năm 2008, cao hơn nhiều so với tốc độ tăng trưởng của các NHTM cổ phần và nhà nước lớn đang niêm yết. Trung bình giai đoạn 2006 – 2009, ACB đạt tốc độ tăng trưởng 64.5%. Tổng tài sản của ACB cao hơn so với các NH đối thủ cạnh tranh cả về số tuyệt đối và tốc độ tăng trưởng, mang lại ưu thế cạnh tranh về vốn hoạt động. Mặc dù tốc độ tăng trưởng tổng tài sản cao và khối lượng tài sản lớn nhưng ACB vẫn duy trì cơ cấu tài sản an tồn, cân đối qua các năm do ACB khơng chỉ tập trung vào hoạt động tín dụng mà cịn phát triển mạnh hoạt động cho vay liên NH (chủ yếu là những
khoản vay ngắn hạn, rủi ro thấp) và hoạt động này chiếm tỷ trọng khá lớn trong cơ cấu tổng tài sản (34,2% tổng tài sản). (Phụ Lục 7)
Tỷ lệ nợ xấu
Về quản lý rủi ro, tỷ lệ nợ xấu của ACB đến cuối năm 2009 chỉ là 0,4% (so với toàn ngành là 2,46%). Với kết quả này, ACB tiếp tục là ngân hàng duy nhất trong nhóm các NHTM cổ phần hàng đầu có tỷ lệ nợ xấu dưới 0,5%. Chất lượng tín dụng của ACB tiếp tục được khẳng định, việc quản lý thanh khoản của ACB được thực hiện tốt. Đồng thời, hệ số an toàn vốn của ACB nằm trong mức an toàn cao thể hiện sự chủ động trong vấn đề cân đối giữa rủi ro và lợi nhuận mà vẫn đảm bảo nguyên tắc thận trọng cần thiết.
Kết quả kinh doanh:
Khả năng sinh lời cao: ACB là một trong những NH có tỷ lệ lợi nhuận/vốn chủ sở hữu bình quân (ROAE) cao nhất trong ngành NH. Tỷ lệ lợi nhuận trên tổng tài sản bình quân (ROAA) của ACB cũng khá cao và tăng dần qua các năm. Do tổng tài sản tăng khá nhanh nên tỷ lệ ROAA của ACB thấp hơn so với TCB, đạt 2,32% hiện đứng thứ 2 trong ngành
Về kết quả kinh doanh, số liệu lũy kế 12 tháng năm 2009 của ACB cho thấy lợi nhuận trước thuế đạt 2.838 tỷ đồng, vượt 5% so với kế hoạch năm; và các chỉ số sinh lời chính ở mức hợp lý. Cụ thể ROA bình qn năm 2009 tiếp tục đạt trên 2%; còn ROE là 31,8%, cao hơn cam kết lâu dài của ACB đối với các cổ đông là không dưới 27%. Cơ cấu lợi nhuận cũng ngày một đa dạng hơn khi tính đến ngày 31/12/2009 hoạt động tín dụng chiếm 20%, hoạt động dịch vụ đạt 26% và hoạt động kinh doanh vốn, vàng và ngoại hối chiếm 37% trên tổng lợi nhuận trước thuế.
Chỉ tiêu 2006 2007 2008 2009 2010
Lợi nhuận trước thuế/ Vốn chủ
sở hữu hình quân (ROE) 46,8% 53,8% 31,5% 24,6% 14,5% Lợi nhuận trước thuế/Tổng tài
sản bình quân (ROA) 2% 3,3% 2,3% 1,6% 0,9%
Tăng trưởng tín dụng:
Tỷ lệ dư nợ cho vay/vốn huy động: tốc độ tăng trưởng tín dụng q nóng
riêng nửa đầu năm 2010 đã lên tới 42% trong khi mục tiêu cả năm chỉ là 54%. Tính chung cả giai đoạn 2006 đến giữa năm 2010, tốc độ tăng trưởng tín dụng của ACB lên tới 464%. Tốc độ cho vay vốn ngoại tệ của ACB tăng tới 125% trong nửa đầu năm 2010, chiếm 34% tổng dư nợ tín dụng, cũng tiềm ẩn nhiều nguy cơ rủi ro. Tuy tốc độ cho vay vốn ngoại tệ tăng nhanh nhưng chủ yếu ACB cho vay đối với doanh nghiệp xuất khẩu có nguồn thu ngoại tệ hoặc khách hàng đã có các biện pháp bảo hiểm, nên rủi ro có thể xảy ra do lạm phát tăng cao và tỷ giá bất ổn được hạn chế tới mức thấp nhất.
Tỷ lệ dư nợ cho vay/vốn huy động 5 năm gần đây trung bình 43%, trong khi đó, tỷ lệ này ở STB, VCB , EIB lần lượt là 64%, 67%, 76%. Trong điều kiện thắt chặt tiền tệ, khi một số NH phải thu hẹp hoạt động để đảm bảo thanh khoản thì ACB với cơ cấu vay thấp vẫn có khả năng mở rộng và phát triển hoạt động tín dụng. Do đó, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng ACB sẽ tiếp tục tăng trưởng tốt trong tương lai.
Dư nợ tín dụng tính đến cuối năm 2009 của ACB đạt 62,358 tỷ đồng, tăng
79.02% so với 34,833 tỷ đồng của năm 2008. Đến Quý 3/2010, dư nợ tín dụng đã có sự giảm nhẹ 6.3% so với thời điểm 31/12/2009. Chủ yếu dư nợ vẫn tập trung vào các khoản cho vay ngắn hạn, tuy nhiên có sự dịch chuyển nhẹ, giảm tỷ trọng ngắn hạn và tăng dần trung dài hạn. Cơ cấu nợ ngắn hạn giảm từ 57.12% cuối 2009 xuống còn 50.45% cuối quý I/2010, trung hạn có sự tăng nhẹ từ 16.90% lên 21.69% và tỷ trọng dài hạn từ 25.98% lên 27.86%. Tỷ lệ này tương ứng trong năm 2008 là 45.77%, 20.86% và 33.37%. Trong điều kiện lãi suất thị trường đang trong xu hướng giảm như hiện nay, việc chuyển dịch cơ cấu sang các khoản vay trung và dài hạn sẽ giúp ACB quản trị kỳ hạn lãi suất tốt hơn, tạo được nguồn thu từ chêch lệch lãi.
Với kết quả đã đạt được, ACB tiếp tục khẳng định vị trí hàng đầu trong khối các NHTMCP Việt Nam - tăng trưởng nhanh, ổn định và an toàn. Tất cả những yếu tố trên sẽ là tiền đề vững chắc để ACB có thể hồn thành mục tiêu đến năm 2015 trở thành tập đồn tài chính hàng đầu tại Việt Nam.
2.3.2 Thành tựu đã đạt được