1.1. Cơ sở lý luận về nợ xấu
1.1.7. Thông tƣ 02 so với quyết định 493
Thông tư 02 đã đưa ra một khung mẫu về các quy tắc quản lý rủi ro cho các ngân hàng thương mại, các tổ chức tài chính và các chi nhánh, ngân hàng con của ngân hàng nước ngoài. Đây là một bước tiến có ý nghĩa rất quan trọng của NHNN trong nỗ lực minh bạch hóa nợ xấu của hệ thống tín dụng, từ đó, có phương án xử lý bài toán nợ xấu một cách hợp lý, chính xác nhất.
Điểm khác biệt chính của Thơng tư so với các văn bản quy phạm pháp luật trước đó (Quyết định 493/2005) là sự vận dụng phương pháp đánh giá đồng nhất, việc phân loại nợ của khách hàng sẽ được áp dụng cho toàn bộ hệ thống ngân hàng. Hiện các tổ chức tín dụng vẫn đang phân loại nợ theo tiêu chuẩn riêng của họ, dựa trên các thông tin liên quan đến khách hàng. Điều này có thể dẫn đến việc các tổ chức tín dụng khác nhau có cách xếp hạng tín dụng khác nhau cho cùng một khách hàng. Với Thông tư 02/2013, các tổ chức tín dụng sẽ phải phân loại nợ dựa vào các tiêu chí phân loại nợ được đưa ra bởi Trung tâm Thơng tin tín dụng (CIC), NHNN. CIC sẽ phân loại nợ cho khách hàng dựa trên chuẩn phân loại nợ cao nhất do các tổ chức tín dụng báo cáo.
Ngồi ra, Thơng tư đã đưa ra định nghĩa khác so với các văn bản pháp luật trước đây về khái niệm “nợ” trong hệ thống tín dụng. Theo quy định tại thơng tư này, thì ngồi các khoản vay, tạm ứng, thấu chi và cho thuê tài chính đã được đề cập trong Quyết định 493, nợ của các tổ chức tín dụng bao gồm cả trái phiếu, ủy thác cấp tín dụng và tiền gửi tại tổ chức tín dụng trong nước, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam và tiền gửi tại tổ chức tín dụng nước ngồi. Với quy định này, cơ quan quản lý cũng như các tổ chức tín dụng sẽ thấy rõ hơn bức tranh rủi ro nợ
xấu của từng ngân hàng, cũng như gia tăng sự đồng nhất giữa các tổ chức tín dụng trong việc phân loại nợ.
1.1.8. Điều kiện ngân hàng thƣơng mại cổ phần đƣợc niêm yết
Theo thông tư 26/2012/TT-NHNN ngày 13/09/2012 về việc hướng dẫn thủ tục chấp thuận của Ngân hàng nhà nước Việt Nam đối với việc niêm yết cổ phiếu trên thị trường chứng khốn trong nước và nước ngồi của tổ chức tín dụng cổ phần thì điều kiện để tổ chức tín dụng cổ phần được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận niêm yết trên thị trường chứng khốn như sau:
- Có thời gian hoạt động tối thiểu là 02 (hai) năm tính đến thời điểm đề nghị.
- Giá trị thực của vốn điều lệ đến thời điểm đề nghị không thấp hơn mức vốn pháp định theo quy định hiện hành.
- Hoạt động kinh doanh có lãi trên cơ sở báo cáo tài chính hợp nhất có kiểm tốn và báo cáo tài chính riêng lẻ có kiểm tốn trong 02 (hai) năm liền kề trước năm đề nghị.
- Tuân thủ các hạn chế để đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng quy định tại điều 129 và khoản 1 điều 130 Luật các tổ chức tín dụng và các hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước đối với các quy định này liên tục trong thời gian 06 (sáu) tháng liền kề trước thời điểm đề nghị.
- Tỷ lệ nợ xấu dưới 3% so với tổng dư nợ tại thời điểm cuối quý trong thời gian 02 (hai) quý liền kề trước quý đề nghị.
- Thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro theo quy định của Ngân hàng Nhà nước tại thời điểm cuối quý liền kề trước quý đề nghị.
- Trong thời gian 12 (mười hai) tháng liền kề trước thời điểm đề nghị, tổ chức tín dụng cổ phần khơng bị xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng dưới hình thức phạt tiền với tổng mức phạt từ 30 (ba mươi) triệu đồng trở lên. - Tại thời điểm đề nghị, Hội đồng quản trị, Ban kiểm sốt của tổ chức tín dụng cổ phần có số lượng và cơ cấu đảm bảo quy định của pháp luật hiện hành.
- Tại thời điểm đề nghị, tổ chức tín dụng cổ phần có bộ phận kiểm tốn nội bộ và hệ thống kiểm soát nội bộ bảo đảm tuân thủ điều 40, điều 41 Luật các tổ chức tín dụng và các quy định có liên quan của pháp luật hiện hành.
1.2. Cơ sở lý luận về hạn chế nợ xấu
Hạn chế nợ xấu là q trình phịng ngừa nhằm ngăn chặn nợ xấu phát sinh và xử lý nợ xấu khi đã phát sinh.
1.2.1. Phòng ngừa nợ xấu
- Đối với cán bộ tín dụng:
+ Kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay.
+ Phân tích chất lượng tín dụng, phân loại khoản vay theo đúng nguyên tắc để đưa ra kế hoạch kiểm tra, phòng ngừa và xử lý.
+ Thu thập và khai thác các loại thơng tin một cách thường xun để có hướng xử lý kịp thời các khoản vay có vấn đề. Các nguồn thơng tin bao gồm thông tin từ cơ quan quản lý Nhà nước các cấp, cơ quan nội chính (cơng an, thanh tra...), cơ quan thuế, các phương tiện thông tin đại chúng, từ đối thủ cạnh tranh của khách hàng, từ CIC...
- Đối với các cấp quản lý của cán bộ tín dụng: Chủ động ngăn ngừa mối quan hệ bất bình thường giữa cán bộ tín dụng với khách hàng vay; kiểm tra mức độ trung thực trong tờ trình của cán bộ tín dụng; kiểm tra tinh thần trách nhiệm của cán bộ tín dụng đối với cơng việc.
1.2.2. Xử lý nợ xấu
Sau khi đã phát hiện được khoản cho vay có vấn đề, nếu đã quá hạn công việc cần thiết kế tiếp là ngân hàng sẽ dùng biện pháp nào để thu hồi vốn. Việc xử lý nợ xấu bao gồm các nguyên tắc sau:
+ Phải luôn nắm vững mục tiêu tối đa hóa các cơ hội để thu hồi vốn cho ngân hàng. + Phải tách chức năng xử lý nợ xấu ra khỏi chức năng cho vay để đảm bảo được tính vơ tư, khách quan (người xử lý nợ xấu không được là người đã phán quyết cho vay đối với khoản vay đó).
sẵn có của người đi vay để thu hồi phần nào số nợ vay. Ví dụ: giá trị thanh lý tài sản ước tính, tài khoản tiền gửi của khách hàng, tài sản đảm bảo…
+ Sử dụng những phương pháp hợp lý để làm sạch nợ xấu bao gồm những biện pháp từ nhẹ nhàng đến kiên quyết tùy theo tình trạng của khoản vay và tình trạng của khách hàng.