3.2 Giải pháp góp phần phát triển dịch vụ BTT nội địa từ các đơn vị BTT
3.2.6 xuất xây dựng sản phẩm BTT đảo ngược (Reverse Factoring) để thu
khách hàng là các doanh nghiệp bán không phân biệt là lớn, nhỏ hay vừa có khách hàng mua hàng lớn
Các doanh nghiệp của Việt Nam chủ yếu là các doanh nghiệp vừa và nhỏ (Small and Medium Enterprise – SME), thơng tin tín dụng của SME này còn rất hạn chế, ngay báo cáo tài chính của họ vẫn cịn chưa được kiểm tốn. Việc này gây khó khăn cho các NHTM khi phân tích, thẩm định khách hàng, các NHTM ngại rủi ro. Và vì thế các SME ít được chấp thuận cung cấp dịch vụ BTT. Hoặc nếu đồng ý thì các NHTM Việt Nam cung cấp dịch vụ BTT chủ yếu là có truy địi, nghĩa là khi NHTM không thu được nợ từ người mua hàng thì bên bán hàng phải thanh tốn nợ vay cho ngân hàng. Trong trường hợp bên bán có thơng tin tín dụng kém nhưng bên mua hàng là doanh nghiệp lớn, lại có thơng tin tín dụng tốt, nguồn thu nợ từ NHTM khi cung cấp dịch vụ BTT nội địa là từ người mua này là rất khả thi nhưng NHTM
việc cung cấp dịch vụ BTT của các NHTM cho các SME mà có người mua là doanh nghiệp lớn, thơng tin tín dụng tốt. Giải pháp này là một kỹ thuật “BTT đảo ngược – Reverse Factoring”. Hình thức BTT thơng thường thì NHTM thẩm định bên bán là chủ yếu bên cạnh thẩm định bên mua, nhưng với hình thức BTT đảo ngược, NHTM chỉ cần thẩm định bên mua hàng. Khi NHTM cho rằng thơng tin tín dụng của bên mua này là tốt, thì bất kỳ doanh nghiệp nào bán hàng cho bên mua này đều được NHTM BTT, bất kể NHTM có thẩm định được bên bán không. Khi NHTM cung cấp dịch vụ BTT, họ chỉ cần thực hiện dưới hình thức miễn truy địi cho cả doanh nghiệp bán hàng có quy mơ lớn, vừa và nhỏ. Còn đối với doanh nghiệp mua hàng tham gia trong dịch vụ BTT đảo ngược thì ngân hàng chỉ mua các khoản phải thu từ những doanh nghiệp mua hàng lớn, có thơng tin tín dụng tốt. Lúc này, đơn vị BTT chỉ cần thu thập thơng tin tín dụng và tính tốn rủi ro tín dụng cho những người mua đã chọn. Rủi ro của dịch vụ BTT đảo ngược này cũng chính là rủi ro từ bên mua hàng, chứ bên bán hàng hồn tồn khơng gánh chịu rủi ro. Hơn nữa, dịch vụ BTT đảo ngược không yêu cầu tài sản đảm bảo, khơng thu phí, chỉ tính lãi suất như lãi suất cho vay của ngân hàng.
Cũng là một quốc gia đang phát triển như Việt Nam, Mê Hi Cô rất thành công với mơ hình cung cấp dịch vụ BTT đảo ngược. Mơ hình này do Ngân hàng phát triển Nacional Financiera (Nafin) thực hiện. Vào giữa năm 2004, ngân hàng Nafin đã xây dựng mơ hình thị trường giao dịch BTT đảo ngược trực tuyến. Chương trình có tên là “Cadenas Productivas” (“Productive Chains), chương trình này thành lập một hiệp hội, thu hút sự tham gia của 190 doanh nghiệp mua hàng có thơng tin tín dụng tốt, quy mơ lớn “Big Buyers” và hơn 70.000 doanh nghiệp bán hàng có thơng tin tín dụng kém, rủi ro cao, quy mơ nhỏ “Small Suppliers”. Ngồi ra, chương trình này cịn thu hút 20 đơn vị BTT tham gia trong đó có các NHTM và cả những cơng ty tài chính. Tính đến cuối năm 2004, chương trình này đã thực hiện được hơn 1,2 tỷ giao dịch và doanh thu BTT của Nafin chiếm 60% doanh số BTT của Mê Hi Cô.
Ngày 1: bên mua hàng, bên bán hàng và đơn vị BTT ký hợp đồng thực hiện BTT sau 50 ngày. Theo quy định của Nafin, bên mua phải là “big buyer” có thơng tin tín dụng tốt, quy mô doanh nghiệp lớn.
Ngày 10: Bên mua đặt hàng với bên bán, giao hàng sau 40 ngày.
Ngày 50: Bên mua nhận hàng từ bên bán, bên mua chuyển giao bộ chứng từ lên trang web của ngân hàng Nafin và cam kết thanh toán cho bên bán sau 30 ngày. Sau đó, bên bán lên trang web của ngân hàng Nafin để nhờ BTT khoản phải thu đối với bên mua với lãi suất thực tế của ngân hàng và nhận ngay 100% giá trị khoản phải thu.
Ngày 80: bên mua thanh toán cho đơn vị BTT giá trị khoản phải thu.
Nguồn: Leora Klapper.
Các từ viết tắt trong Sơ đồ: B: Bên Bán, M: Bên mua, F: Đơn vị BTT.
Sơ đồ 3.1: Quy trình BTT đảo ngược của Ngân hàng Nafin
FACTORING B nhận đơn đặt hàng từ M, giao hàng sau 40 B, M và F ký hợp đồng BTT với Nafin để thực hiện BTT sau 50 ngày B giao hàng cho M, M đưa thông báo chứng từ lên Nafin website, cam kết thời hạn thanh toán cho B là 30 ngày
B lên website của Nafin để nhờ F BTT khoản phải thu của M (với lãi suất NH 5%) và B nhận ngay 100% giá trị hoá đơn trừ tiền lãi.
M thanh toán cho F giá trị hoá đơn