3.2. Một số giải pháp cho doanh nghiệp
3.2.2. Quản lý tốt khoản mục vốn bằng tiền
Mặc dù khả năng thanh tốn tức thời của Cơng ty TNHH Tích hợp cơng nghệ T&T Việt Nam khá cao, tuy nhiên lượng dự trữ tiền của Công ty vẫn chưa đủ khả năng trả nợ tức thời cho chủ nợ. Vì vậy, ta cần phải xây dựng kế hoạch cho việc dự trữ tiền để đáp ứng nhu cầu hoạt động kinh doanh của Công ty và thường thì cần lên kế hoạch theo tháng. Phần thu cần phải liệt kê tính tốn tất cả các khoản có thể thu được trong tháng của doanh nghiệp như: thu do khách hàng trả nợ, thu do lãi tiền gửi, thu do bán hàng .
Phần chi: bên cạnh việc dự tốn phần thu thì cũng cần xác định trong tháng cần chỉ những khoản mục nào và tổng khoản chỉ trong tháng cho các khoản mục đó là bao nhiều. Ví dụ: chỉ trả lương cơng nhân viên, mua ngun vật liệu, công cụ dụng cụ. Do đó, cần phải tính tốn một lượng tiền dự trữ thích hợp.
Từ việc tính tốn liệt kê trên phần thu bù cho phần chi nếu thấy cịn thiếu thì nên dự trữ một lượng tiền để đáp ứng nhu cầu kinh doanh trong tháng. Mặt khác, cần phải lên kế hoạch chi tiết sẽ thu và chi tiền vào những ngày nào trong tháng để có thể cung ứng lượng tiền đúng và kịp thời tránh tình trạng lãng phí vốn hay là khơng có tiền để chỉ trả đúng hẹn.
36
Qua đó, ta thấy được cùng một lượng thu chi như nhau nhưng thời gian thu chi khác nhau thì lượng tiền dự trữ để đáp ứng nhu cầu cũng khác nhau. Vì vậy, ta cần lập dự tốn thu chi tiến trong tháng cho chính xác để tránh tình trạng lãng phí vốn hay khơng đủ tiền để chỉ trả.
Vì lý do trên đây mà cơng ty cũng cần phải có một chính sách dự trữ tiền hợp lý vừa đủ để đáp ứng nhu cầu chi tiêu hàng ngày, không dư thừa quá mức dễ dẫn đến số vốn nhàn rỗi quá nhiều, ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của Công ty. Công ty cần phải quản lý từng khẩu trong quá trình thu, chi tiền mặt để trên cơ sở đó Cơng ty có thể nắm bắt kịp thời số lượng vốn bằng tiền hiện có để kịp thời có những chính sách, biện pháp điều chỉnh phù hợp. Đồng thời, để duy trì một lượng vốn bằng tiền phù hợp. Công ty cần phải lập kế hoạch vốn bằng tiền, thơng qua đó có thể phân tích được dịng tiền thu - chi và nợ tới hạn của Cơng ty. Từ đó, Cơng ty có thể dự tốn được nguồn thu, chi trong tháng để có kế hoạch huy động vốn phù hợp.
Đối với trường hợp thiếu tiền mặt, Cơng ty cần đẩy nhanh tiến trình thu nợ; giảm số lượng hàng tồn kho, nhằm có được khoản tiền mặt để chi trả đúng hẹn cho nhà cung cấp và các chủ nợ
Đối với các khoản tiền tạm thời nhàn rồi (nhận rằng dày mang tính chất tạm thời cho đến khi tiền được huy động vào kinh doanh). Công ty chủ yếu là gửi ngân hàng với lãi suất thường thấp, Cơng ty chưa tìm kiếm được cơ hội đầu tư nào khác. Tuy nhiên, Cơng ty có thể sử dụng số tiền tạm thời nhìn rồi này để kinh doanh dựa trên các lợi thế đã có sân của Cơng ty. Như thế, Cơng ty vừa có thể tận dụng được số tiền nhàn rỗi để đầu tư kinh doanh với mục đích sinh lời và có thể mở rộng quy mơ vốn của Cơng ty.
Công ty cần chú ý mục tiêu của quản trị tài chính là đồng thời theo đuổi hai mục tiêu: sinh lợi và thanh khoản. Do vậy, khi quyết định đầu tư Công ty phải hết sức lưu ý đến hai mục tiêu này. Theo đuổi mục tiêu lợi nhuận –tiền phải được sử dụng dù là tạm thời trong ngắn hạn sao cho tạo ra lợi nhuận cho Công ty. Nhưng do tiền nhàn rỗi tạm thời nên không được sử dụng để đầu tư
37
lâu dài vào những tài sản kém thanh khoản. Vì vậy, bên cạnh việc kinh doanh nói trên Cơng ty cũng cần chủ động đến cơng tác thu hồi vốn tránh tình trạng ứ đọng vốn.