2.1. Phân tích tổng qt tình hình tài chính của cơng ty cổ phần đầu tƣ và
2.1.2. Phân tích sự biến động về quy mô và cơ cấu nguồn vốn Công ty cổ phần
phần đầu tư và phát triển Việt – Tech năm 2019-2021
Phân tích tình hình nguồn vốn kinh doanh, ta sẽ so sánh biến sự biến động trên tổng nguồn vốn cũng như từng loại nguồn vốn giữa các năm, ngồi ra chúng ta cịn phải xem xét tỷ trọng từng khoản mục nguồn vốn chiếm tỷ trọng trong tổng số và xu hướng biến động của chúng để thấy được mức độ hợp lý và an toàn trong việc huy động vốn .
Bảng 2.2. Quy mô và cơ cấu nguồn vốn Công ty cổ phần đầu tƣ và phát triển Việt – Tech giai đoạn 2019-2021
Đơn vị: Nghìn đồng
( Nguồn: báo cáo tài chính cơng ty cổ phần đầu tư và phát triển Việt – Tech)
Biểu đồ 2.2. Quy mô và cơ cấu nguồn vốn Công ty cổ phần đầu tƣ và phát triển Việt – Tech giai đoạn 2019-2021
1.Nợ phải trả.
Nợ phải trả năm 2019 là 385,072 nghìn đồng chiếm tỷ trọng 26.99% trên tổng nguồn vốn. Năm 2020, quy mô kinh doanh của công ty giảm xuống làm nợ phải trả giảm xuống cịn 201,724 nghìn đồng, giảm 183,348 nghìn đồng với tốc độ giảm 47.61%, tỷ trọng nợ phải trả so với tổng nguồn vốn
Số lượng Tỷ trọng Số lượng Tỷ trọng Số lượng Tỷ trọng Số lượng Tăng
trưởng Số lượng Tăng trưởng C. NỢ PHẢI TRẢ 385,072 26.99% 201,724 15.60% 328,926 22.30% -183,348 -47.61% 127,202 63.06% I. Nợ ngắn hạn 341,020 88.56% 187,785 93.09% 292,580 88.95% -153,235 -44.93% 104,795 55.81% II. Nợ dài hạn 44,052 11.44% 13,939 6.91% 36,346 11.05% -30,113 -68.36% 22,407 160.75% D. VCSH 1,041,659 73.01% 1,091,130 84.40% 1,146,201 77.70% 49,471 4.75% 55,071 5.05% I. Vcsh 1,041,659 100% 1,091,130 100% 1,146,201 100% 49,471 4.75% 55,071 5.05% TỔNG NGUỒN VỐN 1,426,732 100% 1,292,853 100% 1,475,127 100% -133,878 -9.38% 182,273 14.10% Chỉ tiêu 2019 2020 2021 Chênh lệch 2020/2019 2021/2020
đã huy động và chiếm dụng thêm vốn của đơn vị khác làm cho nợ phải trả tăng lên 328,926 nghìn đồng, tăng 127,202 nghìn đồng tương ứng với tốc độ tăng cao là 63.06%, tỷ trọng cũng tăng lên là 22.30%.
Ta thấy nợ phải trả của công ty chịu ảnh hưởng từ hai chỉ tiêu là nợ ngắn hạn và nợ dài hạn, trong đó nợ ngăn hạn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nợ phải trả >88%. Qua bảng ta thấy 2 chỉ tiêu này biến động theo xu hướng giảm rồi tăng, cụ thể:
*Nợ ngắn hạn: Năm 2019 nợ ngắn hạn là 341,020 nghìn đồng, chiếm tỷ trọng là 88.56% trong tổng nợ phải trả. Năm 2020 nợ ngắn hạn giảm một lượng là 153,235 nghìn đồng và cịn lại là 187,785 nghìn đồng với tốc độ giảm là 44,93%. Năm 2021 nợ ngắn hạn tăng lên mức 292,580 nghìn đồng, tăng 104,795 nghìn đồng sơ với năm 2020 và tốc độ tăng là 55.81%.
*Nợ dài hạn: Năm 2019 nợ dài hạn là 44,052 nghìn đồng, chiếm tỷ trọng là 11.44% trong tổng nợ phải trả. Năm 2020 nợ dài hạn giảm một lượng là 30,113 nghìn đồng và còn lại là 13,939 nghìn đồng với tốc độ giảm là 68.36%. Năm 2021 nợ dài hạn tăng lên mức 36,346 nghìn đồng, tăng 22,407 nghìn đồng sơ với năm 2020 và tốc độ tăng là 160.75%.
=> Năm 2020 nợ phải trả giảm xuống cả về số tuyệt đối và tương đối làm cho mức độ độc lập về tài chính của cơng ty tăng lên cao hơn so với năm 2019, nhưng năm 2021 nợ phải trả có xu hướng tăng lên khá cao làm khả năng tự chủ về công ty giảm. Như vậy nợ phải trả mặc dù đã có xu hướng giảm vào năm 2020 nhưng lại tăng lên trong năm 2021, công ty đã tăng thêm phần chiếm dụng vốn từ bên ngồi để có thêm vịng vốn kinh doanh.
2.Vốn chủ sở hữu.
Vốn chủ sở hữu tăng qua các năm, cụ thể:
Năm 2019 VCSH là 1,041,659 nghìn đồng, chiếm tỷ trọng 73.01% Năm 2020 VCSH tăng lên là 1,091,130, tăng lên 49,471 nghìn đồng với tốc độ tăng là 4.75% và tỷ trọng cũng tăng chiếm 84.40% trong tổng vốn.
Năm 2021 VCSH tiếp tục tăng lên 1,146,201 nghìn đồng, tăng 55,071 nghìn đồng với tốc độ tăng là 5.05%. Tuy nhiên tỷ tọng lại giảm còn 77.70%
Tình hình nguồn VCSH tăng qua các năm là biểu hiện tốt, giúp công ty ngày càng chủ dộng hơn tỏng nguồn vốn của mình, cho thấy cơng ty kinh doanh có lãi qua các năm. Tỷ trọng VCSH có xu hướng tăng trở lại, việc tăng này là dấu hiệu tốt trong năm 2021.