2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại VietinBank – Chi nhánh TP.Hồ
2.3.1.4 Thực hiện xếp hạng tín nhiệm khách hàng
VietinBank – Chi nhánh TP.Hồ Chí Minh đã áp dụng mơ hình chấm điểm khách hàng để đưa vào ứng dụng trong quản trị rủi ro tín dụng. Trong việc thẩm định khách hàng, Chi nhánh đã sử dụng mơ hình chấm điểm xếp hạng tín nhiệm khách hàng, từ đó có cơ sở quyết định trong việc cấp tín dụng nhằm hạn chế rủi ro.
- Mơ hình chấm điểm khách hàng 6C
Dựa trên 6 tiêu chuẩn:
Tư cách người vay (Character): Cán bộ tín dụng phải làm rõ mục đích
xin vay của khách hàng, mục đích xin vay vốn của khách hàng có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của ngân hàng hay không, đồng thời xem xét về lịch sử đi vay và trả nợ đối với khách hàng củ; Cịn đối với khách hàng mới thì cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác.
Năng lực của người vay (Capacity): Tùy thuộc vào đối tượng vay vốn.
Đối với cá nhân, dưới 18 tuổi khơng đủ tư cách ký hợp đồng tín dụng; đối với
doanh nghiệp phải căn cứ vào giấy phép kinh doanh, quyết định thành lập, quyết định bổ nhiệm người điều hành.
Thu nhập của người vay (Cash): Trước hết phải xác định được nguồn trả
nợ của người vay như luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay từ thu nhập, từ tiền bán thanh lý tài sản hoặc tiền từ phát hành chứng khốn…Sau đó, phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp vay vốn thơng qua các tỷ số tài chính sau:
¾ Nhóm chỉ tiêu thanh khoản (Liquidity ratios)
Hệ số lưu động = tài sản nợ lưu động/nợ ngắn hạn. Hệ số này phải lớn hơn 1, nếu không doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn trong việc thanh tốn nợ đúng hạn.
Hệ số thanh khoản nhanh = (tài sản nợ lưu động – hàng tồn kho)/nợ ngắn hạn. Doanh nghiệp có vịng quay hàng tồn kho chậm địi hỏi hệ số này phải cao, cịn doanh nghiệp có hệ số vịng quay hàng tồn kho nhanh thì chỉ tiêu này có thể nhỏ hơn 1.
¾ Nhóm chỉ tiêu địn cân nợ (Leverage ratios)
Hệ số nợ = (Tổng tài sản – vốn chủ sở hữu)/tổng tài sản. Hệ số này có giá trị nhỏ hơn hoặc bằng 0.5 là lý tưởng vì có ít nhất phân nửa tài sản của doanh nghiệp được hình thành bằng vốn chủ sở hữu.
Hệ số khả năng trả lãi = lợi tức trước thuế và lãi/chi phí trả lãi. Hệ số này đo lường mức độ an tồn của thu nhập có thể trả lãi cho các chủ nợ.
¾ Nhóm chỉ tiêu hoạt động (Activity ratios)
Hệ số vòng quay hàng tồn kho = giá vốn hàng bán/hàng tồn kho.
Hệ số vòng quay các khoản phải thu = doanh thu thuần/các khoản phải thu. Hệ số vòng quay tài sản = doanh thu thuần/tổng tài sản.
¾ Nhóm chỉ tiêu khả năng sinh lời (Profitability ratios)
Hệ số mức sinh lời trên doanh thu = tổng lợi tức sau thuế/doanh thu thuần. Hệ số thu nhập trên tổng tài sản = tổng lợi tức sau thuế/tổng tài sản.
Hệ số thu nhập trên vốn thuần = tổng lợi tức sau thuế/vốn chủ sở hữu
Tùy theo loại hình tín dụng mà Chi nhánh quan tâm đến các chỉ số khác nhau: cho vay ngắn hạn thì lưu ý đến các chỉ số lưu động, chỉ số về nợ; cho vay dài hạn thì quan tâm đến chỉ số sinh lời, khả năng trả nợ.
Bảo đảm tiền vay (Collateral): Đây là điều kiện để ngân hàng cấp tín dụng và là nguồn tài sản thứ hai có thể dùng để trả nợ vay cho ngân hàng.
Điều kiện khác (Conditions): ngân hàng quy định các điều kiện tùy theo
chính sách tín dụng theo từng thời kỳ như cho vay hàng xuất khẩu với điều kiện doanh số xuất nhập khẩu phải qua ngân hàng nhằm thực thi chính sách tiền tệ của NHNN quy định theo từng thời kỳ.
Kiểm soát (Control): Tập trung vào những vấn đề như các thay đổi trong
pháp luật và quy chế có ảnh hưởng xấu đến người vay. u cầu tín dụng của khách hàng có đáp ứng được điều kiện của Chi nhánh.
- Ra quyết định tín dụng
Dựa vào các tiêu chuẩn 6C và thực hiện điều tra khách hàng về lịch sử pháp lý , lịch sử giao dịch, lịch sử thanh toán và các số liệu khác để dự báo rủi ro. Ngồi ra, cịn điều tra các dữ liệu như giới tính, tuổi tác, tình trạng hơn nhân, kinh nghiệm làm việc, số dư tiền gửi của khách hàng…Từ đó, VietinBank – Chi nhánh TP.Hồ Chí Minh đưa ra các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính để tính điểm cho khách hàng. Căn cứ vào kết quả tính tốn được, cán bộ tín dụng đánh giá xếp loại khách hàng, từ đó đưa ra quyết định tín dụng.
Bảng 2.4: Xếp loại doanh nghiệp tại VietinBank – Chi nhánh TP.HCM
Hạng Loại Tình trạng Mức độ rủi ro
AA+ Tối ưu Tình hình tài chính lành mạnh Thấp nhất
AA Loại ưu Tình hình tài chính lành mạnh Thấp
AA- Loại tốt Tình hình tài chính ổn định nhưng có những hạn chế nhất định Thấp
BB+ Loại khá Tình hình tài chính ổn định trong ngắn hạn do có một số hạn chế về tài chính và năng lực quản lý
Trung bình
BB Trung bình Tiềm lực tài chính trung bình, có những Trung bình
Hạng Loại Tình trạng Mức độ rủi ro
khá nguy cơ tiềm ẩn khả năng trả nợ thấp hơn khách hàng loại BB+
BB- Trung bình
Khả năng tự chủ tài chính thấp, dịng tiền biến động theo chiều hướng
xấu,hiệu quả hoạt động kinh doanh không cao
Cao
CC+ Dưới trung bình Hiệu quả hoạt động thấp, kết quả kinh doanh nhiều biến động Cao
CC Loại xa dưới trung bình Hiệu quả hoạt động thấp,
tài chính yếu kém Rất cao
CC- Kém Hiệu quả hoạt động rất thấp, bị thua lỗ, ngân hàng mất nhiều thời gian và công sức để thu hồi vốn cho vay
Rất cao
C Thấp kém Tài chính yếu kém, có nợ khó địi Đặc biệt cao
(Trích từ Quy trình ISO chấm điểm xếp loại khách hàng của VietinBank)
Cụ thể: Các bước tiến hành xếp hạng 01 khách hàng
Bước 1: Xác định được quy mô của công ty. Bước 2: Phân loại công ty theo ngành.
Bước 3: Tính điểm tài chính dựa vào bảng cân đối kế toán và kết quả họat
động kinh doanh.
Bước 4: Tính điểm phi tài chính dựa vào kết quả hoạt động kinh doanh và
báo cáo luân chuyển tiền tệ.
Bước 5: Tổng hợp điểm số tài chính và phi tài chính.
Căn cứ vào kết quả xếp hạng khách hàng, cán bộ tín dụng đề xuất cấp tín dụng cho khách hàng theo điều kiện:
Khách hàng vay vốn khơng có tài sản đảm bảo ngồi các điều kiện cụ thể
thì phải được xếp loại từ AA- trở lên.
Khách hàng vay vốn có tài sản đảm bảo ngồi các điều kiện cụ thể thì phải
được xếp loại từ BB- trở lên.