2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại VietinBank – Chi nhánh TP.Hồ
2.3.1 Những mặt đã đạt được trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tạ
Vietinbank – Chi nhánh TP.Hồ Chí Minh
2.3.1.1 Tuân thủ các quy định của Pháp luật về quản trị rủi ro tín dụng
Chính phủ và NHNN đã định hướng phát triển cho ngành ngân hàng trên tinh thần: tăng trưởng tín dụng với chất lượng cao và bền vững, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế xã hội của quốc gia. Với mục tiêu đó, hàng loạt các biện pháp đã được thực hiện từ cơ chế, chính sách, các văn bản pháp quy đã được ban hành. Về chính sách quản trị rủi ro tín dụng, năm 2005 NHNN đã ban hành Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN và Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN qui định về các tỉ lệ an tồn, về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro trong hoạt động của TCTD.
Trong đó Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN đã tiến dần đến những đánh giá mang các yếu tố định tính và dự phịng được chia thành dự phòng chung và dự phòng cụ thể, đã hướng tới khn khổ thuộc dự phịng theo Basel 2. Với mục tiêu định hướng hệ thống NHTM phát triển theo tiêu chuẩn quốc tế, từ bài học kinh nghiệm trong cuộc khủng hoảng tài chính Thế giới năm 2008 và nhằm đáp ứng những yêu cầu mới của thị trường tài chính tiền tệ của Việt Nam, NHNN đã ban hành hàng loạt các Quyết định, thông tư nhằm hồn chỉnh chính sách quản trị rủi ro tín dụng. Cụ thể như: Quyết định số 03/2007/QĐ-NHNN ngày 19.01.2007, Quyết định số 34/2008/QĐ-NHNN ngày 05.12.2008 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN; Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25.4.2007 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN; Đặc biệt ngày 20.5.2010 Ngân hàng nhà nước ban hành Thông tư số 13/2010/TT/NHNN quy định về tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng (thay thế cho quyết định 457/2005/QĐ-NHNN) có hiệu lực kể từ ngày 01.10.2010. Thơng tư có tầm ảnh hưởng lớn đến hoạt động của các tổ chức tín dụng, hướng đến mục tiêu đảm bảo an toàn, phát triển bền vững cho hệ thống tài chính, tiền tệ của quốc gia. Tiếp đó vào ngày 27.9.2010, Ngân hàng Nhà nước ban hành Thông tư số 19/2010/TT/NHNN nhằm sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư 13/2010/TT/NHNN ban hành trước đó. Những điểm sửa đổi được nêu trong Thơng tư 19/2010/TT-NHNN được đánh giá là tạo điều kiện thuận lợi hơn cho mục tiêu tăng trưởng tín dụng của các ngân hàng trong giai đoạn hiện nay.
Bám sát các quy định của Pháp luật đối với các tổ chức tín dụng trong cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, VietinBank đã ban hành chính sách quản lý rủi ro tín dụng và có thực hiện điều chỉnh theo từng thời kỳ như: đa dạng hóa danh mục đầu tư, ban hành toàn diện và thường xuyên cập nhật các quy định, quy trình cấp và quản lý tín dụng như quy định cho vay đối với các tổ chức kinh tế; quy định cho vay tiêu dùng, quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng, quy trình cho vay vốn lưu động, quy trình cho vay dự án đầu tư, quy trình kiểm tra giám sát khoản vay, quy trình quản lý và xử lý nợ có vấn đề, xét duyệt hạn mức tín dụng, quy định
mức phán quyết tín dụng theo cấp độ. Bên cạnh đó VietinBank cịn xây dựng hệ thống tính điểm xếp hạng riêng cho từng loại khách hàng như khách hàng là công ty, khách hàng là các định chế tài chính và khách hàng cá nhân; cơ cấu tổ chức bộ máy bao gồm các bộ phận độc lập: Ban hành cơ chế chính sách, Quản lý rủi ro, quan hệ khách hàng, Quản lý nợ có vấn đề và Kiểm tra giám sát độc lập; thực hiện phân cấp quyết định tín dụng từ HĐQT đến trưởng phòng giao dịch; cảnh báo rủi ro từ các ngành hàng, các khu vực kinh tế, các doanh nghiệp, tài sản bảo đảm...; cung cấp thông tin và tư vấn cho khách hàng để giảm thiểu rủi ro trong các giao dịch thương mại.
Nhằm đảm bảo tính độc lập và khách quan trong khâu thẩm định, quyết định cấp và quản lý tín dụng, bên cạnh các phịng tín dụng trực tiếp cho vay khách hàng VietinBank đã xây dựng bộ máy quản lý rủi ro tín dụng từ Trụ sở chính đến mọi chi nhánh với chức năng, nhiệm vụ chủ yếu là thẩm định độc lập trước khi cấp tín dụng, phát hiện, phịng ngừa, cảnh báo sớm rủi ro tín dụng. VietinBank thực hiện việc chấm điểm xếp hạng chi nhánh để xác định mức ủy quyền phán quyết cho chi nhánh, thực hiện kiểm tra nghiệp vụ hàng năm và chú trọng đào tạo, nâng cao trình độ chun mơn, đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ.
2.3.1.2 Thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng
Việc phân loại các khoản nợ ở Vietinbank nói chung và VietinBank – Chi nhánh TP.Hồ Chí Minh nói riêng đều tuân theo quy định của NHNN, theo đó các khoản nợ được xếp vào 5 nhóm: Nợ đủ tiêu chuẩn, Nợ cần chú ý, Nợ dưới tiêu chuẩn, Nợ nghi ngờ, và Nợ có khả năng mất vốn. Việc phân loại nợ theo khách hàng, mỗi khách hàng chỉ thuộc duy nhất một nhóm nợ (bao gồm cả các cam kết ngoại bảng) và tất cả các khoản nợ đều phải phân loại vào nhóm của khoản nợ có trạng thái nợ xấu nhất. Ngun tắc trích dự phòng rủi ro là trừ giá trị tài sản đảm bảo. Hàng ngày, hệ thống tín dụng sẽ nhắc nhở các cán bộ tín dụng về các khoản nợ đến hạn các khoản nợ sắp đến hạn và các khoản nợ quá hạn. Cán bộ tín dụng sẽ liên hệ yêu cầu khách hàng thanh toán phần gốc và lãi đúng hạn cũng như đôn đốc khách hàng trả các khoản nợ quá hạn. Trong trường hợp khách hàng không trả được
nợ, hệ thống sẽ tự động chuyển khoản nợ sang loại thấp hơn theo quy định. Các khoản nợ thuộc nhóm Nợ dưới tiêu chuẩn, Nợ nghi ngờ và Nợ có khả năng mất vốn được coi là các khoản nợ xấu (NPL), Phòng Quản lý nợ có vấn đề quản lý, thường xuyên theo dõi, đề xuất trình Ban lãnh đạo các biện pháp xử lý thu hồi nợ. Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của NHNN và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 bổ sung sửa đổi Quyết định 493, Vietinbank thực hiện trích lập dự phòng cụ thể và dự phòng chung cho từng nhóm nợ như sau, trong đó dự phịng cụ thể được trích lập trên rủi ro tín dụng thuần của các khoản cho vay theo các tỷ lệ tương ứng với từng nhóm, dự phịng chung được trích lập để dự phòng cho những tổn thất chưa xác định được trong q trình phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể, và trong các trường hợp các tổ chức tín dụng gặp khó khăn về tài chính khi chất lượng các khoản nợ suy giảm.
Việc trích lập dự phòng rủi ro các khoản cho vay tại Chi nhánh được thực hiện theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN. Số tiền dự phịng cụ thể phải trích được tính theo cơng thức sau:
R = max { 0 , (A – C) } x r
Trong đó: R: Số tiền dự phịng cụ thể phải trích
A: Giá trị của khoản nợ C: Giá trị của tài sản đảm bảo r: Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể
Ngồi các khoản dự phịng cụ thể, Chi nhánh cịn phải trích thêm dự phịng chung bằng 0,75% tổng giá trị của các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4. Chi nhánh thực hiện phân loại nợ gốc và trích lập dự phịng rủi ro đến thời điểm cuối ngày làm việc cuối cùng của qu ý trước. Riêng đối với qu ý IV, trong thời hạn 15 ngày làm việc đầu tiên của tháng 12, Chi nhánh thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro đến thời điểm cuối ngày 30/11.
2.3.1.3 Xây dựng và tuân thủ quy trình cấp tín dụng lành mạnh
Quy trình cho vay là trình tự thực hiện việc cấp tín dụng theo các nguyên tắc, thủ tục đồng thời tuân thủ các qui định của pháp luật và chính sách cho vay của
ngân hàng. Việc xây dựng quy trình cho vay là việc quan trọng trong công tác quản trị rủi ro tín dụng của một ngân hàng. Vì nếu thiết lập được một hệ thống quy trình có khoa học sẽ góp phần đáng kể trong việc hạn chế rủi ro và nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.
VietinBank đã chuyển đổi mơ hình tổ chức bộ máy tín dụng trong tồn hệ thống với các chức năng độc lập, vừa đảm bảo tính chuyên nghiệp cao, vừa tăng cường khả năng giám sát giữa các chức năng. Riêng VietinBank – Chi nhánh TP.Hồ Chí Minh đã xây dựng quy trình cho vay và quản l ý tín dụng ngày càng chặt chẽ, hướng đến giảm dư nợ cho vay khu vực quốc doanh, tăng cho vay khu vực dân doanh, tăng tỷ lệ cho vay có đảm bảo bằng tài sản. Trong đó quy trình xét duyệt cho vay được thực hiện theo nguyên tắc bảo đảm tính độc lập, phân định rõ trách nhiệm giữa khâu tư vấn khách hàng, thẩm định, cho vay và bộ phận đánh giá rủi ro.
- Bộ phận tư vấn khách hàng hướng dẫn khách hàng trong việc lập hồ sơ và hoàn tất hồ sơ vay vốn tạo cảm giác thoải mái và an tâm cho khách hàng trước khi thiết lập quan hệ tín dụng.
- Bộ phận thẩm định khách hàng: nhận hồ sơ từ bộ phận tư vấn chuyển sang, tiến hành thẩm định, phân tích đánh giá khách hàng và đưa ra hội đồng tín dụng, từ đó có quyết định đồng ý hoặc từ chối thiết lập tín dụng.
- Bộ phận cho vay: tiến hành tái thẩm định, giải ngân và theo dõi nợ vay của khách hàng.
- Bộ phận đánh giá rủi ro: thực hiện đánh giá lại khoản tín dụng đã cấp, thẩm định rủi ro độc lập đối với những khoản vay lớn và vượt mức thẩm quyền.
Sự tách bạch trong quy trình cho vay này tạo ra tính linh hoạt, khơng lạm quyền, các bộ phận có chức năng kiểm tra chéo, thẩm định và tái thẩm định, hạn chế được nhiều rủi ro, đảm bảo tính khách quan trong hoạt động tín dụng.
Nhằm tạo tính minh bạch, rõ ràng đảm bảo mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng, thẩm quyền quyết định cấp tín dụng cũng được quy định cụ thể.
- Mức ủy quyền phán quyết tín dụng đối với một khách hàng của Chi nhánh
¾ Giới hạn tín dụng là 300 tỷ đồng.
¾ Giới hạn cho vay và giới hạn bảo lãnh là 200 tỷ đồng.
¾ Mức phán quyết cho vay một dự án trung dài hạn là 150 tỷ đồng. ¾ Mức phán quyết tín dụng một món là 10 triệu USD.
- Tùy từng mức cho vay thì có phân cấp thẩm quyền thực hiện:
¾ Đối với khách hàng mới: Giới hạn tín dụng dưới 210 tỷ đồng (≤70% mức
ủy quyền) phải thông qua Hội đồng tín dụng cấp II, trình giám đốc duyệt; Giới hạn tín dụng trên 210 tỷ đồng phải trình thơng qua Hội đồng tín dụng cấp I duyệt.
¾ Đối với khách hàng cũ vay vốn ngắn hạn: Mức cho vay thấp hơn 100 tỷ
đồng (≤50% mức ủy quyền) phải thơng qua Hội đồng tín dụng cấp II, trình giám đốc duyệt; Mức cho vay cao hơn 100 tỷ đồng thơng qua hội đồng tín dụng cấp I duyệt.
¾ Đối với khách hàng cũ vay trung dài hạn: Mức vay thấp hơn 7,5 tỷ đồng
(≤5% mức ủy quyền) thông qua giám đốc duyệt; Mức vay thấp hơn 105 tỷ đồng (≤70% mức ủy quyền) thông qua Hội đồng tín dụng cấp II, trình giám đốc duyệt; Mức vay cao hơn 105 tỷ đồng (>70% mức ủy quyền) trình Hội đồng tín dụng cấp I duyệt.
Trong cơng tác quản lý tín dụng hàng năm, Chi nhánh thực hiện xác định giới hạn tín dụng cho từng khách hàng. Việc xác định giới hạn tín dụng làm căn cứ cho Chi nhánh lập kế hoạch tiếp cận khách hàng đồng thời cũng là cơ sở để quản lý rủi ro:
- Hạn mức tín dụng được xác định cho từng khách hàng và từng sản phẩm tín dụng cấp cho khách hàng theo nguyên tắc quản lý trên cơ sở tổng hạn mức. Các hạn mức riêng lẻ được phê duyệt cho từng sản phẩm cung cấp cho một nhóm khách hàng có liên quan với nhau được tính một hạn mức tổng thể chung cho nhóm khách hàng đó.
- Chi nhánh thực hiện xác định các hạn mức tập trung tổng thể theo ngành, khu vực, thời gian, sản phẩm và loại hình tài sản đảm bảo.
VietinBank – Chi nhánh TP.Hồ Chí Minh chủ trương mở rộng cấp tín dụng đến mọi đối tượng khách hàng, theo đó khơng chỉ dừng lại ở khối khách hàng doanh nghiệp, cá nhân mà Chi nhánh cịn cấp tín dụng cho các đơn vị sự nghiệp cơng lập và các định chế tài chính thay vì chỉ cấp tín dụng cho các doanh nghiệp quốc doanh trong lĩnh vực công, thương nghiệp như trước đây. Các khách hàng được đối xử tín dụng bình đẳng, không phân biệt thành phần kinh tế, mà dựa trên các tiêu chuẩn về năng lực tài chính, hiệu quả kinh doanh, phương án/ dự án của khách hàng, biện pháp bảo đảm tiền vay... Có chính sách ưu đãi với các đối tác chiến lược, các khách hàng mang lại lợi ích lớn, đảm bảo lợi thế cạnh tranh của VietinBank. Hoạt động tín dụng được diễn ra thống nhất trong toàn Chi nhánh, đảm bảo các giới hạn chấp nhận rủi ro thông qua các tiêu chuẩn cấp tín dụng, cũng như các biện pháp quản lý tín dụng, đảm bảo khách hàng quan hệ tín dụng ln được hưởng lợi từ các sản phẩm tín dụng như nhau.
2.3.1.4 Thực hiện xếp hạng tín nhiệm khách hàng
VietinBank – Chi nhánh TP.Hồ Chí Minh đã áp dụng mơ hình chấm điểm khách hàng để đưa vào ứng dụng trong quản trị rủi ro tín dụng. Trong việc thẩm định khách hàng, Chi nhánh đã sử dụng mơ hình chấm điểm xếp hạng tín nhiệm khách hàng, từ đó có cơ sở quyết định trong việc cấp tín dụng nhằm hạn chế rủi ro.
- Mơ hình chấm điểm khách hàng 6C
Dựa trên 6 tiêu chuẩn:
Tư cách người vay (Character): Cán bộ tín dụng phải làm rõ mục đích
xin vay của khách hàng, mục đích xin vay vốn của khách hàng có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của ngân hàng hay không, đồng thời xem xét về lịch sử đi vay và trả nợ đối với khách hàng củ; Còn đối với khách hàng mới thì cần thu thập thơng tin từ nhiều nguồn khác.
Năng lực của người vay (Capacity): Tùy thuộc vào đối tượng vay vốn.
Đối với cá nhân, dưới 18 tuổi không đủ tư cách ký hợp đồng tín dụng; đối với
doanh nghiệp phải căn cứ vào giấy phép kinh doanh, quyết định thành lập, quyết định bổ nhiệm người điều hành.
Thu nhập của người vay (Cash): Trước hết phải xác định được nguồn trả
nợ của người vay như luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay từ thu nhập, từ tiền bán thanh lý tài sản hoặc tiền từ phát hành chứng khoán…Sau đó, phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp vay vốn thơng qua các tỷ số tài chính sau:
¾ Nhóm chỉ tiêu thanh khoản (Liquidity ratios)
Hệ số lưu động = tài sản nợ lưu động/nợ ngắn hạn. Hệ số này phải lớn hơn 1, nếu không doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn trong việc thanh tốn nợ đúng hạn.
Hệ số thanh khoản nhanh = (tài sản nợ lưu động – hàng tồn kho)/nợ ngắn hạn. Doanh nghiệp có vịng quay hàng tồn kho chậm địi hỏi hệ số này phải cao, cịn doanh nghiệp có hệ số vịng quay hàng tồn kho nhanh thì chỉ tiêu này có thể nhỏ hơn 1.
¾ Nhóm chỉ tiêu đòn cân nợ (Leverage ratios)
Hệ số nợ = (Tổng tài sản – vốn chủ sở hữu)/tổng tài sản. Hệ số này có giá trị