stt ĐV phụ trách Các bước Thời gian
1 Phòng ALM Phòng ALM 2 Phòng ALM 3 Phòng NV&KDTT 4 Phòng NV&KDTT
Bước 1: Lập báo cáo thanh khoản
Đầu ngày, phòng ALM lập báo cáo luồng tiền đến hạn, báo cáo chỉ số thanh khoản, số
dư tài khoản Nostro.
Bước 2: Phân tích tình hình thanh khoản
Căn cứ trên báo cáo thanh khoản, phịng ALM đánh giá tình tình thanh khoản hiện tại,
Lập báo cáo thanh khoản
Quyết định giao dịch đảm bảo mục tiêu thanh khoản
Kiểm tra, đối chiếu tài khoản
Chỉ thị cho phòng NV & KDTT
Phân tích tình hình thanh khoản
Bước 3: Chỉ thị cho phòng NV & KDTT
Sau khi thực hiện bước phân tích ở trên, phịng ALM sẽ ra chỉ thị cho phòng VN &
KDTT về lượng vốn cần phải huy động hoặc cần phải đầu tư cũng như kỳ hạn của các giao dịch để đảm bảo sử dụng hiệu quả nguồn vốn của ngân hàng và đảm bảo các chỉ số và hạn mức thanh khoản theo luật định và nội bộ.
Bước 4: Quyết định giao dịch đảm bảo mục tiêu thanh khoản
Phòng NV & KDTT sau khi tiếp nhận các chỉ thị của Phịng ALM, sẽ kết hợp với các thơng tin về tình hình thị trường để quyết định các giao dịch như gửi/ nhận gửi,
vay/cho vay trên thị trường liên ngân hàng, đầu tư chứng khoán…để đảm bảo các mục tiêu thanh khoản theo chỉ thị của phịng ALM.
2.4.5.2. Quy trình quản trị thanh khoản hàng tháng
Lưu đồ 2.2: Quy trình quản trị thanh khoản hàng tháng
stt ĐV phụ trách Các bước Thời gian
1 NV&KDTT, Các khối KD, CNTT, Phòng ALM
Trước ngày 2
2 Phòng ALM Trước ngày 8
3 Phòng ALM, Phòng BCQT, NV&KDTT
Trước ngày 9
4 Phòng ALM Trước ngày 10
5 Phòng ALM Trước ngày 10
6 Phòng ALM Trước ngày 12
Thu thập và làm sạch dữ liệu
Dự báo và điều chỉnh theo hành vi khách hàng
Gửi báo cáo cho ALCO Báo cáo Phân tích tình huống và Thử nghiệm căng
thẳng
Báo cáo trạng thái thanh khoản và các chỉ số rủi ro
thanh khoản Nhập dữ liệu vào mơ hình
7 ALCO Thư ký ALCO Trước ngày 16 8 Các đơn vị có liên quan, Phịng ALM Trước ngày 17
9 Phòng ALM Trước ngày 10 tháng sau
Bước 1: Thu thập và làm sạch dữ liệu
- Phòng ALM tập hợp các điều chỉnh dữ liệu từ các Khối kinh doanh và các
phòng/ban liên quan gửi cho CNTT.
- CNTT dựa trên dữ liệu phòng ALM cung cấp để điều chỉnh các khoản mục và xuất dữ liệu về kỳ đến hạn theo hợp đồng và hành vi khách hàng từ hệ thống.
Bước 2: Nhập dữ liệu vào mơ hình
Phịng ALM thực hiện nhập dữ liệu vào mơ hình excel.
Bước 3: Dự báo và điều chỉnh theo hành vi khách hàng
- Đối với các khoản mục huy động và cho vay khách hàng, phòng ALM dựa trên
dữ liệu về hành vi quá khứ của khách hàng để dự báo hành vi tương lai.
- Các phương pháp sử dụng dữ liệu hành vi quá khứ: dựa trên số trung bình năm trước, số cùng kỳ năm trước, số được tính tốn theo trọng số thời gian, số của tháng liền kề trước đó…. Việc sử dụng phương pháp nào do Trưởng phịng
ALM quyết định tùy từng thời điểm và tính chất từng khoản mục.
Bước 4: Báo cáo trạng thái thanh khoản và các chỉ số rủi ro thanh khoản
- Phòng ALM sẽ lập các báo cáo về trạng thái thanh khoản. Trạng thái thanh khoản được tính tốn dựa trên luồng tiến đến hạn của tài sản nợ và tài sản có đã
được phân nhóm vào các thanh kỳ hạn. Trạng thái thanh khoản lũy kế của tất cả
các thang kỳ hạn sẽ xác định trạng thái thanh khoản đang âm, dương hay cân
bằng.
- Phịng ALM cũng tính tốn các chỉ số thanh khoản đã được phê duyệt để báo cáo cho ALCO.
Các ĐV liên quan thực hiện nghị quyết ALCO
Cập nhật tình hình thực hiện nghị quyết và báo cáo cho ALCO
- Phân tích tình huống:
Phịng ALM đặt các giả định về phụ trội thanh khoản khác nhau và tính tốn rủi ro
thanh khoản trong các trường hợp phát sinh luồng tiền âm.
- Thử nghiệm căng thẳng:
Phòng ALM thực hiện tính tốn tỷ lệ LCR trong hai trường hợp căng thẳng ở mức độ thấp và căng thẳng ở mức độ cao dựa trên các giả định về các tỷ lệ suy giảm, tỷ lệ tái
tục, tỷ lệ rút/trả trước hạn, tỷ lệ giải ngân, tỷ lệ thanh tốn các cam kết… ứng với mỗi tình huống căng thẳng.
Bước 6: Gửi Báo cáo cho ALCO
Phòng ALM phải gửi báo cáo phân tích về rủi ro thanh khoản đến các thành viên ALCO ít nhất 2 ngày trước ngày họp ALCO hàng tháng.
Bước 7: ALCO ra nghị quyết
Dựa trên các báo cáo về trạng thái thanh khoản, các chỉ số thanh khoản và báo cáo phân tích tình huống và thử nghiệm căng thẳng, ALCO sẽ thảo luận và đưa ra các nghị quyết trong cuộc họp ALCO nhằm xử lý các rủi ro thanh khoản và sử dụng tối ưu
nguồn vốn của ngân hàng.
Bước 8: Thực hiện nghị quyết ALCO
Các đơn vị có liên quan mà chủ yếu là các khối kinh doanh thực hiện theo các nghị
quyết về xử lý rủi ro thanh khoản được đưa ra trong cuộc họp ALCO hàng tháng.
Bước 9: Cập nhật tình hình thực hiện nghị quyết và báo cáo cho ALCO
- Định kỳ trước cuộc họp ALCO hàng tháng, các đơn vị có liên quan sẽ cập nhật
cho phịng ALM tình hình thực hiện nghị quyết ALCO về xử lý rủi ro thanh khoản.
- Phòng ALM tổng hợp và báo cáo cho ALCO trong cuộc họp để ALCO nắm bắt tình hình và kịp thời đưa ra các chỉ thị tiếp theo.
2.4.6. Chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Phát triển TPHCM trong các năm vừa qua. triển TPHCM trong các năm vừa qua.
Tại HDBank hiện nay đã áp dụng chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản theo hướng phối hợp (tức là kết hợp chiến lược quản trị thanh khoản Tài sản Có và chiến lược quản trị thanh khoản Nợ). Kết hợp linh hoạt cả hai chiến lược trên, HDBank đã
xây dựng nên các quy trình và chính sách quản trị thanh khoản, đồng thời chủ động xử lý các trường hợp khe hở thanh khoản thâm hụt hoặc thặng dư.
• Khi dư thừa thanh khoản ngắn hạn (ít hơn 6 tháng), NH sẽ thực hiện các biện pháp như:
- Đầu tư tiền gửi trên thị trường liên ngân hàng - Cho vay ngắn hạn đối với các TCTD khác
- Mua giấy tờ có giá ngắn hạn như Tín phiếu NHNN, kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi của các NHTM.
- Đầu tư kinh doanh ngoại tệ bằng các giao dịch giao ngay hoặc các giao dịch phái sinh nếu tình hình thị tường thuận lợi.
• Khi dư thừa thanh khoản dài hạn (từ 6 tháng trở lên), NH sẽ thực hiện các biện pháp như:
- Tăng cho vay đối với các tổ chức, cá nhân, TCTD.
- Mua giấy tờ có giá dài hạn như trái phiếu chỉnh phủ, trái phiếu của các TCTD hoặc của các Tổ chức kinh tế.
- Nếu sau khi thực hiện các biện pháp trên mà thanh khoản vẫn dư thừa thì ngân hàng sẽ giảm nguồn vốn huy động và vốn vay.
• Khi thiếu hụt thanh khoản , NH sẽ thực hiện các biện pháp sau
- Nếu thiếu hụt thanh khoản ở mức độ cao, HDBank sẽ vay ngắn hạn NHNN
Việt Nam và các TCTD khác; bán hoặc repo giấy tờ có giá trên thị trường mở, thị trường chứng khoán, bán ngoại tệ ( các tài khoản có tính thanh khoản cao).
- Đẩy mạnh việc huy động vốn, phát hành giấy tờ có giá (có thể chấp nhận lãi suất huy động cao nếu đang thiếu hụt thanh khoản lớn).
- Cuối cùng, Ngân hàng sẽ hạn chế và thận trọng trong các cam kết cho vay mới, tích cực thu hồi các khoản nợ quá hạn.
2.5. Đánh giá thực trạng năng lực quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân
hàng TMCP Phát Triển TPHCM
2.5.1. Những công tác đã đạt được trong việc nâng cao năng lực quản trị rủi ro thanh khoản ro thanh khoản
Sự ra đời của Ủy ban ALCO và phòng ALM là yếu tố quan trọng nhằm tăng
cường công tác quản trị thanh khoản. Các cuộc họp ALCO được tổ chức định kỳ hàng
tháng là nơi chuyên trách có chức năng thảo luận và đề ra các đường lối quản trị rủi ro thanh khoản cho toàn bộ hệ thống theo chuẩn mực quốc tế và tuân theo các quy định mới ban hành của NHNN, đồng thời chỉ đạo phối hợp hành động với các khối, các đơn vị để thực hiện hiệu quả các chính sách này. Bên cạnh đó phịng ALM đã thực hiện tốt vai trò giúp việc cho ALCO, là đơn vị thực hiện các phân tích và đề xuất các chiến
lược cũng như giám sát việc thực hiện các nghị quyết về quản trị thanh khoản của ALCO.
Về chính sách quản trị thanh khoản
HDBank đã xây dựng các nguyên tắc, chính sách quản trị rủi ro thanh khoản ngày càng hoàn thiện theo xu hướng của thế giới và các chuẩn mực quốc tế bằng việc từng bước áp dụng các chuẩn mực của Basel mà trước hết là các chỉ số LDR và NSFR. NH HDBank đã xây dựng các chính sách tuân thủ đúng theo các quy định của
thông tư 13, thông tư 19 sửa đổi với nhiều điểm mới, giúp cho Ngân hàng từng bước tiếp cận đến các thông lệ quốc tế, nâng cao năng lực và khả năng cạnh tranh với các
ngân hàng khác.
Về cơ chế quản lý vốn
Triển khai thành công cơ chế quản lý vốn tập trung tại Hội sở chính góp phần giảm thiểu rủi ro thanh khoản cho HDBank.
Theo mô hình quản lý vốn phân tán trước đây, vốn được quản lý tại từng chi
nhánh, mỗi chi nhánh hoạt động độc lập với Hội sở chính, tự quyết định việc huy động
vốn và cho vay trong giới hạn cho phép, đồng thời tự chịu trách nhiệm cho các loại rủi ro phát sinh.
Khi chuyển sang cơ chế quản lý vốn tập trung, việc quản lý vốn do phòng Nguồn vốn và kinh doanh tiền tệ tại Hội sở chính của HDBank thực hiện. Các đơn vị kinh doanh sẽ bán toàn bộ nguồn vốn huy động được cho hội sở và mua toàn bộ nguồn vốn cho các hoạt động cho vay, đầu tư với mức giá được hội sở chính quy định. Giá mua bán vốn hay còn gọi là lãi suất điều chuyển vốn (FTP) được quy định linh hoạt
khoản được tập trung về Hội sở chính nên việc quản trị rủi ro dễ dàng hơn. Ngoài ra, việc quản lý vốn theo cơ chế tập trung đã tạo điều kiện để đảm bảo được các giới hạn an tồn theo quy định, đồng thời hạn chế tình trạng thừa, thiếu thanh khoản, kiểm soát
được rủi ro và nâng cao hiệu quả hoạt động.
Về công nghệ thơng tin
HDBank đã có sự đầu tư vào công nghệ thông tin, tiếp cận, triển khai thành
công dự án hiện đại hóa cơng nghệ và áp dụng cộng nghệ tiên tiến nhất vào các quy trình hoạt động kinh doanh của NH như: hệ thống symbol, hệ thống core banking, phần mềm giao dịch trực tuyến,…Đặc biệt là NH đã xây dựng thành công hệ thống dữ liệu về thanh khoản bao gồm các dữ liệu về kỳ đến hạn của các khoản mục trên bảng cân đối, dữ liệu lịch sử về các hành vi của khách hàng như hành vi tái tục, rút/trả trước hạn, rút/trả quá hạn…, dữ liệu về mức độ tập trung tiền gửi và mức độ suy giảm tiền gửi trong quá khứ. Các dữ liệu này đã được sử dụng để lập báo cáo ALCO mang tính chính xác và cập nhật. Từ đó sẽ giúp cho các nhà quản lý có cái nhìn tổng thể và chính xác về tình hình hoạt động của NH và đưa ra các chiến lược và chính sách hợp lý để quản trị rủi ro thanh khoản.
Về tính tuân thủ các quy định của NHNN
Quản trị thanh khoản của ngân hàng đã ngày càng linh hoạt và chủ động hơn,
thực hiện tốt các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động theo quy định của NHNN. Đồng thời NH cũng chú trọng hơn đến chất lượng tín dụng để đảm bảo về khả năng
quản trị rủi ro thanh khoản trong dài hạn.
Trong các năm vừa qua, trước tình hình kinh tế khó khăn, thanh khoản vẫn là nỗi lo cho nhiều ngân hàng, Tuy nhiên, HDBank vẫn luôn là một trong những NH khơng bị rơi vào tình trạng thiếu hụt thanh khoản và luôn đảm bảo các tỷ lệ an tồn trong hoạt động.
Theo như phân tích các chỉ số đảm bảo an toàn của HDBank trong phần trên, ta thấy tỷ lệ khả năng thanh toán ngay và hệ số CAR luôn cao hơn nhiều so với mức quy
định 15% của Ngân hàng Nhà Nước. Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng để cho vay
trung dài hạn trong các năm cũng thấp hơn rất nhiều so với giới hạn tối đa 30% mà NHNN quy định.
2.5.2. Những hạn chế trong công tác quản trị rủi ro thanh khoản
Công tác quản trị rủi ro thanh khoản vẫn còn nhiều bất cập do chưa nắm bắt kịp thời các quy định của Ngân hàng Nhà nước và chưa hoàn toàn đáp ứng
được các chuẩn mực quốc tế.
Khi NHNN có sự thay đổi về chính sách điều hành và các quy định về các tỷ lệ
đảm bảo an toàn, ngân hàng thường gặp lúng túng trong thời gian đầu vì chưa điều
chỉnh được chính sách nội bộ và các yêu cầu dữ liệu báo cáo gây những bất cập trong công tác quản trị thanh khoản.
Ngồi ra, như đã phân tích ở chương 2 về việc tuân thủ các tỷ lệ đảm bảo an
toàn trên, ngân hàng đã tuân thủ đúng các giới hạn của thông tư 13, tuy nhiên vẫn chưa
đáp ứng được các chỉ số theo chuẩn mực quốc tế là LCR và NSFR.
Sự phối hợp trong triển khai thực hiện quản trị thanh khoản còn chưa nhịp nhàng, chưa phát huy được sức mạnh tổng thể của hệ thống.
Việc đưa ra các điều chỉnh về chiến lược quản trị thanh khoản của các cấp lãnh
đạo đôi khi hơi chậm trễ. Sự phối hợp của các đơn vị cũng chưa thật nhịp nhàng với
nhau do vấn đề thông tin và báo cáo cập nhật chưa tốt. Nên có nhiều trường hợp, hội sở rất thừa vốn nhưng các đơn vị vẫn đẩy mạnh huy động để hoàn thành chỉ tiêu. Hoặc khi hội sở thiếu vốn, các đơn vị lại đẩy mạnh cho vay.
Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro thanh khoản chưa được hoàn thiện.
Ủy ban Alco của HDBank tuy thành lập đã lâu nhưng mới đi vào hoạt động một
cách bài bản trong hơn 1 năm nay, nên chưa thực hiện hết trách nhiệm chính trong công tác quản trị rủi ro thanh khoản. Phòng ALM cũng mới được thành lập và nhân sự cũng chưa đầy đủ vì vậy chưa thực hiện hết chức năng của mình. Hiện nay, chức năng
điều phối giá FTP vẫn thuộc phịng kế tốn tài chính.
Hệ thống dự báo RRTK thiếu chính xác.
Các ngân hàng lớn trên thế giới đều có hệ thống cảnh báo RRTK để có những biện pháp phịng ngừa kịp thời. Tại HDBank, dự báo thanh khoản mới chỉ dựa trên phân tích hành vi khách hàng mà chưa tính đến các tác động bất thường từ nền kinh tế nên chưa dự báo chính xác cung, cầu thanh khoản và các tình huống có thể xảy ra rủi ro thanh khoản trong tương lai.
2.5.3.1. Nguyên nhân khách quan
Môi trường pháp lý, hệ thống văn bản pháp luật trong ngành ngân hàng Việt Nam cịn chưa hồn thiện.
Hiện nay, Việt Nam có một hệ thống văn bản quy phạm pháp luật rất đồ sộ, nhưng khung pháp luật cho hệ thống ngân hàng vẫn bị đánh giá là cịn nhiều thiếu sót. Sự ra đời của thông tư 13 và các thông tư sửa đổi, bổ sung thông tư 13 là một bước tiến hết sức tích cực trong việc xây dựng những nền tảng cần thiết về đảm bảo an toàn,