2.2.2. Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế
2.2.2.3. Phân tích nợ quá hạn theo nguyên nhân
Bảng 2.12: Dư nợ quá hạn theo nguyên nhân
Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiêu
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Giá trị % Giá trị % Giá trị %
Phá sản 0 0 0,20 1,4 0.21 1,1
Thua lỗ 0 0 2,67 19,5 3,24 17,1
Hàng chậm tiêu thụ 2,9 100 5,34 39 7,65 40,3
Công nợ chưa thu hồi 0 0 2,34 17,1 3,61 19
Sử dụng sai mục đích 0 0 1,55 11,3 2,54 13,4
Nguyên nhân khác 0 0 1,6 11,7 1,73 9,1
Tổng cộng 2,9 100 13,7 100 19 100
Nguồn: Báo cáo tổng kết Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam CN Bình Dương
Ngun nhân chính dẫn đến nợ q hạn của VIB BD là do hàng tồn kho của các doanh nghiệp vay vốn quá lớn nên nguồn vốn của doanh nghiệp bị kẹt trong hàng tồn kho. Các doanh nghiệp vay vốn ở nước ta nói chung và của VIB BD nói riêng, chủ yếu vay vốn ngân hàng đầu tư vào sản xuất kinh doanh, vốn tự có lại rất mỏng (chủ yếu nằm trong tài sản cố định), nên khi hàng hóa khơng tiêu thụ được mà đến kỳ hạn phải trả nợ cho ngân hàng thì khơng có khả năng thanh tốn, tình trạng này dẫn đến nợ quá hạn. Năm 2010, nợ quá hạn do chậm tiêu thụ hàng là 2,9 tỷ đồng, chiếm 100% tổng dư nợ quá hạn. Năm 2011, nợ quá hạn này là 5,34 tỷ đồng, chiếm 39% tổng nợ quá hạn. Năm 2012, dư nợ quá hạn là 7,65 tỷ đồng, chiếm 40,3% tổng nợ quá hạn, tăng 1,3% so với năm 2011; chủ yếu do thị trường năm 2012 gặp khó khăn về tiêu thụ do ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế thế giới.
Nợ quá hạn do doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, phá sản cũng chiếm tỷ trọng khá cao. Năm 2011 là 2,67 tỷ đồng, chiếm 19,5% nợ quá hạn. Năm 2012, nợ quá hạn do nguyên nhân này là 3,24 tỷ đồng, chiếm 17,1% tổng nợ quá hạn. Mặc dù nợ quá hạn do các doanh nghiệp làm ăn kém hiệu quả có xu hướng giảm qua các năm về số tương đối, nhưng vẫn chiếm giá trị khá cao. Nguyên nhân là tình hình kinh doanh, sự biến động của thị trường ngày càng khó dự đốn, giá cả thị trường thay đổi mạnh, giá nguyên vật liệu đầu vào tăng nhanh,… gây khó khăn khơng ít cho các doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp vừa và nhỏ. Nhiều doanh nghiệp vay nợ nhiều, chi phí lãi cao, dẫn đến khơng thanh tốn được nợ cho ngân hàng. Một nguyên nhân khác gây khó khăn cho các doanh nghiệp là do khơng chuẩn bị kỹ cho q trình hội nhập quốc tế, sản phẩm dịch vụ làm ra không đủ sức cạnh tranh, khả năng tiêu thụ giảm.
Việc chậm thu hồi công nợ phải thu của khách hàng cũng góp phần gây ra nợ quá hạn. Qua số liệu nợ quá hạn các năm, cho thấy nguyên nhân chậm thu hồi công nợ làm gia tăng nợ quá hạn và ngày càng chiếm tỷ trọng cao. Nợ quá hạn do nguyên nhân này năm 2011 là 2,34 tỷ đồng, chiếm 17,1% nợ quá hạn. Năm 2012 nợ quá hạn do chậm thu hồi công nợ là 3,61 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 19%, tăng 1,9% so với năm 2011. Hiện tượng các doanh nghiệp chiếm dụng vốn lẫn nhau thay vì phải vay ngân hàng tốn chi phí ngày càng đáng lo ngại. Các khách hàng vay vốn của chi nhánh đều có khoản mục phải thu chiếm tỷ trọng khá cao so với tài sản lưu động, nên khi đối tác của khách hàng chậm thanh toán, hoặc làm ăn thua lỗ thì khách hàng khơng có tiền trả nợ cho ngân hàng là khó tránh khỏi.
Nguyên nhân khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích cũng gây ra nợ quá hạn cho ngân hàng. Nếu ngân hàng không giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay thì nguy cơ nợ quá hạn sẽ gia tăng. Năm 2011, nợ quá hạn do sử dụng vốn vay sai mục đích là 1,55 tỷ đồng, chiếm 11,3% nợ quá hạn. Đến năm 2012 nợ quá hạn này tăng lên 2,54 tỷ đồng, chiếm 13,4% tổng nợ quá hạn của cả năm. Như vậy, nguyên nhân khách hàng sử dụng vốn sai mục đích do ý thức chủ quan của khách hàng, cũng như sự thiếu giám sát, kiểm tra của ngân hàng sau giải ngân cũng làm gia tăng
nợ quá hạn, nhất là trong năm 2010 khi thị trường bất động sản tăng nóng, nhiều doanh nghiệp chuyển vốn vào thị trường này, nhưng đến năm 2012 khi thị trường đóng băng cũng làm gia tăng nợ quá hạn cho chi nhánh.
Ngồi ra, nhóm ngun nhân khác cũng gây ra tỷ trọng nợ quá hạn khá cao cho chi nhánh. Năm 2010, nợ quá hạn nhóm này là 1,6 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 11,7% nợ quá hạn và đến năm 2012 tăng lên 1,73 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 9,1% nợ quá hạn của năm. Đây là do các nguyên nhân chủ quan và khách quan trong q trình cấp tín dụng như: chính sách cho vay bán bn của chi nhánh, quá tập trung vào một số ít khách hàng lớn, tập trung vào một số ngành nghề, sự thiếu khách quan trong q trình cấp tín dụng, mơi trường vĩ mơ có những biến động bất lợi, khả năng hấp thụ vốn của doanh nghiệp hạn chế, thông tin bất cân xứng…