2.2 Thực trạng quản trị RRTK tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam
2.2.4 Đánh giá hoạt động quản trị RRTK
Thơng qua chính sách và quy trình quản lý RRTK của Ngân hàng TMCP Hàng Hải có thể thấy có cơng tác quản trị RRTK của Ngân hàng khá chặt chẽ và đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng. Quy định về quản lý RRTK tại Ngân hàng thể hiện quy trình đầy đủ để quản lý RRTK cả trong ngắn hạn và dài hạn có thể đảm bảo khả năng thanh tốn mọi nghĩa vụ tài chính của Ngân hàng khi đến hạn.
Nhìn chung, cơng tác quản trị RRTK tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải được thực hiện khá hiệu quả và Ngân hàng luôn đảm bảo được thanh khoản trong giai đoạn năm 2008 – 2012 với những mặt đạt được:
- Tỷ lệ khả năng chi trả (tổng tài sản có thanh tốn ngay trên tổng nợ phải trả) và tỷ lệ an toàn vốn qua các năm luôn cao hơn so với hạn mức 15% và 9% do NHNN quy định, ở thời điểm cuối năm 2012 hai tỷ lệ này lần lượt là 36% và 11,31%. Ngoài ra, tại
các thời điểm, Ngân hàng luôn đảm bảo duy trì tỷ lệ khả năng chi trả hàng ngày và trong vòng 7 ngày.
- Mơ hình tổ chức quản lý rủi ro của Ngân hàng Hàng Hải được thực hiện một cách tập trung, có bộ phận chuyên trách chịu trách nhiệm quản lý từng loại rủi ro, trong đó RRTK được theo dõi bởi Phịng Quản lý rủi ro thị trường và Thanh khoản.
- Hoạt động quản lý RRTK cũng được Ngân hàng Hàng Hải quy định cụ thể trong quy chế và quy định quản lý RRTK. Khung quản lý RRTK của Ngân hàng quy định rõ ràng trách nhiệm của các bộ phận với mục đích đảm bảo mọi RRTK được nhận diện, đo lường, đánh giá và kiểm soát hiệu quả. Ngân hàng ln có kế hoạch dự phòng thanh khoản nhằm sẵn sàng đáp ứng các nghĩa vụ tài chính trong từng trường hợp RRTK xảy ra. Ngân hàng cũng đã xây dựng được hệ thống các chỉ số, dấu hiệu cảnh báo sớm RRTK và áp dụng các phương pháp khác nhau để nhận diện và đo lường mức độ RRTK có thể xảy ra với Ngân hàng như: Phương pháp đo lường thanh khoản bảng cân đối; phương pháp đo lường trạng thái vốn tiền mặt; phương pháp đo lường khe hở thanh khoản; phương pháp phân tích các hệ số thanh khoản; phương pháp đo lường tính tập trung và dựa vào đó để đưa ra các quyết định phù hợp. Hệ thống hạn mức RRTK được Ngân hàng quy định làm cơ sở để ban hành các hạn mức cụ thể để quản lý RRTK cả ngắn hạn và dài hạn, không những đáp ứng yêu cầu của NHNN mà còn đáp ứng được yêu cầu quản lý nội bộ.
- Bên cạnh đó, Ngân hàng ln giữ một lượng tương đối lớn chứng khốn Chính phủ để làm cơng cụ dự trữ thanh khoản, tuân thủ những chuẩn mực về an tồn và tối đa hóa lợi nhuận cho Ngân hàng. Để đảm bảo cho các biện pháp phòng ngừa RRTK của Ngân hàng đáp ứng được nhu cầu về quản trị RRTK và phòng chống được sự cố rút tiền hàng loạt, trong công tác quản trị hàng năm, Ngân hàng thực hiện kiểm định sự phù hợp của các biện pháp phòng ngừa RRTK trong điều kiện thị trường có biến động. Trường hợp các hệ số cũ khơng cịn phù hợp, Ngân hàng sẽ tập trung xây dựng các hệ số mới về đảm bảo an toàn hoạt động cho phù hợp với điều kiện thị trường và đáp ứng được các quy định của NHNN về tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động.
Tuy nhiên, bên cạnh những mặt đạt được, vẫn còn một số hạn chế nhất định trong công tác quản trị RRTK tại Ngân hàng Hàng Hải như:
- Đến thời điểm 31/12/2012, quy mô Ngân hàng với mức vốn chủ sở hữu đạt 8.352 tỷ đồng, con số này vẫn còn thấp so với các NHTM cổ phần trong hệ thống. Đây cũng là yếu tố chưa tạo được niềm tin vững chắc đối với khách hàng do tâm lý e ngại trước những thông tin về sáp nhập, tái cơ cấu của ngành ngân hàng trong thời gian vừa qua và là nguyên nhân có thể ảnh hưởng đến thanh khoản của Ngân hàng.
- Ngồi ra, Ngân hàng chưa có chiến lược quản trị RRTK rõ ràng và chi tiết trong từng thời kỳ. Hệ thống đo lường và các giới hạn rủi ro trong quản lý RRTK của Ngân hàng khá đơn giản, chưa phản ánh chính xác đầy đủ tình hình thanh khoản của Ngân hàng. - Cơ chế giám sát quản trị RRTK tại Ngân hàng chưa được thực hiện đồng bộ thống
nhất trong toàn hệ thống, chủ yếu do bộ phận chuyên trách thực hiện tập trung tại Hội sở, các phòng ban tại các chi nhánh chưa có sự quan tâm sâu sát đến cơng tác quản trị RRTK.
- Công tác dự báo các điều kiện kinh tế vĩ mô, gắn RRTK với rủi ro thị trường chủ yếu được Ngân hàng xem xét, đánh giá trong ngắn hạn, chưa được nghiên cứu dự báo trong dài hạn.
2.2.4.1 Phân tích trạng thái thanh khoản ròng và các chỉ số thanh khoản
Tại Ngân hàng Hàng Hải, RRTK được định nghĩa là rủi ro khi Ngân hàng gặp khó khăn trong việc thực hiện những nghĩa vụ cho các cơng nợ tài chính. RRTK phát sinh khi Ngân hàng có thể khơng đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi những công nợ này đến hạn ở những thời điểm bình thường hoặc khó khăn. Để giảm thiểu RRTK, Ngân hàng huy động từ nhiều nguồn đa dạng khác ngoài nguồn vốn cơ bản của Ngân hàng. Đồng thời, Ngân hàng có chính sách quản lý tài sản có tính thanh khoản linh hoạt, theo dõi dịng tiền tương lai và tính thanh khoản hàng ngày. Ngân hàng cũng đánh giá dòng tiền dòng tiền dự kiến và khả năng sẵn có của tài sản đảm bảo hiện tại trong trường hợp cần huy động thêm nguồn vốn.
Bảng 2.4 : Trạng thái thanh khoản rịng tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2012
(ĐVT: Triệu đồng)
Thời hạn Tổng tài sản Tổng nợ phải trả Trạng thái thanh khoản ròng Quá hạn Trên 3 tháng 1.433.210 - (1.433.210) Đến 3 tháng 1.714.602 - (1.714.602) Trong hạn Đến 1 tháng 32.896.375 61.177.645 28.281.270 Từ 1-3 tháng 9.687.450 12.527.179 2.839.729 Từ 3-12 tháng 21.436.678 23.573.316 2.136.638 Từ 1-5 năm 31.147.386 3.268.252 (27.879.134) Trên 5 năm 12.747.829 261.615 (12.486.214) Tổng 111.063.530 100.808.007 (10.255.523)
(Nguồn: Báo cáo thường niên Maritime Bank 2012)
Trong bảng 2.4, thời gian đáo hạn của các tài sản và công nợ thể hiện thời gian còn lại của tài sản và cơng nợ tính từ ngày lập báo cáo 31 tháng 12 năm 2012 đến khi thanh toán theo quy định trong hợp đồng hoặc trong các điều khoản phát hành. Đến thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2012, trạng thái thanh khoản ròng của tổng các kỳ hạn của Ngân hàng TMCP Hàng Hải là (10.255.523) triệu đồng. Ngân hàng có các khoản tiền gửi và cho vay các TCTD khác cộng với các khoản cho vay khách hàng quá hạn đến 3 tháng và trên 3 tháng trong khi khơng có nguồn vốn tài trợ cho các khoản quá hạn này dẫn đến trạng thái thanh khoản ròng ở hai kỳ hạn này là lần lượt là (1.433.210) triệu đồng và (1.714.602) triệu đồng. Điều này cho thấy Ngân hàng đang có nợ xấu và tỉ lệ nợ xấu của Ngân hàng vào thời điểm trên là 2,65% trên tổng tài sản của Ngân hàng. Ở kỳ hạn dưới 1 tháng, Ngân hàng thặng dư thanh khoản 28.281.270 triệu đồng do chủ yếu huy động được các khoản tiền gửi có kỳ hạn 1 tháng và không kỳ hạn, trong khi nhu cầu cho vay và tài trợ cho các tài sản có ở kỳ hạn này ít hơn. Ở kỳ hạn từ 1-3 tháng và từ 3-12 tháng, Ngân hàng thặng dư thanh khoản lần lượt là 2.839.729 và 2.136.638 triệu đồng, nguồn tiền gửi của khách hàng được Ngân hàng sử dụng chủ yếu để cho vay và gửi tại các TCTD khác. Trong ngắn hạn, tuy Ngân hàng thặng dư thanh khoản nhưng áp lực chi trả sẽ lớn nếu Ngân hàng khơng có biện pháp quản trị RRTK hiệu quả, chuẩn bị sẵn sàng nguồn chi trả khi có biến động thị trường. Ngân hàng cho vay và đầu tư vào tài sản chủ yếu là chứng khoán ở kỳ hạn 1-5 năm trong khi nguồn huy động ở kỳ hạn này không nhiều dẫn đến thiếu hụt thanh khoản 27.879.134 triệu đồng. Ở kỳ hạn này Ngân hàng dễ gặp RRTK khi khơng thể chuyển hóa kịp thời các chứng khoán
đầu tư thành tiền mặt khi có nhu cầu chi trả đột xuất với số lượng lớn. Ở kỳ hạn trên 5 năm, bên cạnh việc cho vay và đầu tư chứng khốn, Ngân hàng góp vốn, mua tài sản cố định và đầu tư vào bất động sản cho nên trạng thái thanh khoản ròng của Ngân hàng ở kỳ hạn này (12.486.214) triệu đồng.
Với thực tế thanh khoản tại Maritime Bank được phân tích ở trên, các nhà quản trị rủi ro của Ngân hàng cần có biện pháp quản trị RRTK thích hợp cho mỗi kỳ hạn trên cơ sở cân nhắc đến khả năng sinh lợi và khả năng thanh khoản của Ngân hàng.
Bảng 2.5 : Số liệu để tính tốn các chỉ số thanh khoản năm 2008-2012
(ĐVT: Triệu đồng)
Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 2012
Tiền mặt 249.417 461.293 912.185 1.220.867 987.535
Tiền gửi tại các
TCTD 15.556.448 21.149.884 30.375.903 28.477.581 17.955.227 Tiền gửi khách hàng 14.111.556 30,053,287 48.626.708 62.294.523 59.586.516 Chứng khoán kinh doanh 0 77.357 92.825 89.186 93.201 Chứng khoán sẵn sàng để bán 3.929.402 11.112.651 28.501.392 34.123.344 30.388.907 Dƣ nợ 11.209.764 23.871.616 31.829.535 37.752.939 28.943.630 Tổng tài sản có 32.626.054 63.882.044 115.336.083 114.374.998 109.923.376
(Nguồn: Báo cáo thường niên Maritime Bank 2008-2012)
Số liệu ở bảng 2.5 cho thấy tỷ lệ sở hữu tài sản có tính thanh khoản cao như tiền mặt, tiền gửi tại các TCTD khác và chứng khoán sẵn sàng để bán của Maritime Bank khá cao. Điều này cho thấy Ngân hàng có khả năng đáp ứng tốt cho nhu cầu thanh khoản và không phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn vay mượn trên thị trường liên ngân hàng. Có thể nói chiến lược quản trị RRTK của Ngân hàng nghiêng về chiến lược quản trị tài sản Có và đảm bảo lợi nhuận cho Ngân hàng vì chủ yếu là tài sản Có có sinh lời. Bên cạnh đó, cơ cấu giữa huy động và cho vay được Ngân hàng cân đối hợp lý. Tỷ lệ dư nợ vay trên tiền gửi khách hàng qua các năm trong khoảng từ 50-75%, tức là Ngân hàng sử dụng 50-75% lượng tiền gửi khách hàng để cho vay. Điều này cho thấy hoạt động sinh lời cho Ngân hàng khơng phụ
thuộc hồn tồn vào dư nợ tín dụng mà cịn thơng qua các kênh đầu tư sinh lời khác như đầu tư chứng khoán, tiền gửi tại các TCTD khác,…
Bảng 2.6 : Các chỉ số thanh khoản năm 2008-2012
(ĐVT: %) Chỉ số 2008 2009 2010 2011 2012 H3 48 34 27 26 17 H4 34 37 28 33 26 H5 79 79 65 61 49 H6 12 18 25 30 28 H7 112 72 64 48 32
(Nguồn: Tổng hợp Báo cáo thường niên Maritime Bank 2008-2012) Chỉ số trạng thái tiền mặt (H3) của Ngân hàng trong năm 2008 và 2009 trên 30%, có
thể nói đây là giai đoạn vừa sau khủng hoảng tài chính tồn cầu nên Ngân hàng duy trì tỷ lệ trạng thái tiền mặt khá cao nhằm đảm bảo khả năng thanh tốn cho Ngân hàng khi có rủi ro xảy ra. Sau năm 2009 chỉ số này được điều chỉnh giảm dần nhằm tăng khả năng sinh lời cho Ngân hàng. Tỷ lệ tiền mặt và tiền gửi tại các TCTD được Ngân hàng duy trì ở mức 17% trên tổng tài sản trong năm 2012. Với tỷ lệ này, khi có rủi ro xảy ra, Ngân hàng có thể gặp khó khăn trong việc chi trả cho các nghĩa vụ nợ đến hạn do lượng tiền gửi khách hàng cao hơn 3 lần lượng tiền mặt và tiền gửi tại các TCTD mà Ngân hàng duy trì nếu chưa chuyển hóa kịp thời các tài sản có tính lỏng thành tiền. Mặt khác, chỉ số trạng thái tiền mặt của Ngân hàng giảm qua các năm có phần nguyên nhân do tổng tài sản của Ngân hàng tăng lên qua các năm, bình quân tăng hơn 19.000 tỷ đồng/năm khiến cho tỷ trọng các tài sản có tính thanh khoản cao như tiền mặt, tiền gửi tại các TCTD tuy cũng tăng lên nhưng không bằng tỷ lệ tăng của tổng tài sản khiến tỷ trọng trên tổng tài sản giảm.
Chỉ số năng lực sử dụng vốn sinh lời (H4) hay còn gọi là năng lực cho vay của Ngân
hàng dao động trong khoảng 26-37% trên tổng tài sản. Các khoản cho vay được xem là tài sản có tính thanh khoản thấp nhất và dư nợ tín dụng chiếm khoảng 30% tổng tài sản, điều này thể hiện Ngân hàng có khả năng thanh khoản tương đối cao. Hoạt động tín dụng là hoạt động chính của ngân hàng nhằm tìm kiếm lợi nhuận, bình qn dư nợ tín dụng của Ngân hàng tăng 4.400 tỷ/năm trong giai đoạn từ năm 2008-2012.
Chỉ số dư nợ/tiền gửi khách hàng (H5) của Ngân hàng trong năm 2008-2009 chiếm
bình quân 79%/năm; trong năm 2010-2011 chiếm bình quân 63%/năm và sụt giảm trong năm 2012 chiếm 49%. Số liệu trên cho thấy khả năng thanh khoản của Ngân hàng có tăng lên qua các năm nhưng đánh đổi bằng việc giảm khả năng sinh lời khi tỷ lệ cho vay trên huy động giảm. Điều này phù hợp với kết quả lợi nhuận sau thuế của Ngân hàng đã phân tích ở phần trên.
Chỉ số chứng khoán thanh khoản (H6) của Ngân hàng tăng lên trong 5 năm 2008- 2012, từ 12% năm 2008 lên 28% năm 2012. Điều này cho thấy Ngân hàng chủ động nắm giữ lượng lớn GTCG có tính thanh khoản và chứng khốn đầu tư sẵn sàng để bán đảm bảo khả năng thanh khoản cho Ngân hàng. Năm 2011 là năm Ngân hàng có lượng tiền gửi khách hàng và dư nợ nhiều nhất trong 5 năm do dó lượng chứng khốn thanh khoản cũng được Ngân hàng dự phòng cao nhất trong 5 năm.
Chỉ số (tiền mặt+tiền gửi tại các TCTD)/tiền gửi khách hàng (H7) của Ngân hàng
trong năm 2008 là 112%, năm 2009 và 2010 trên 60%, năm 2011 và 2012 trên 30%. Trong giai đoạn tình hình kinh tế nói chung và hoạt động tài chính ngân hàng nói riêng cịn ẩn chứa nhiều yếu tố bất ổn, Ngân hàng điều chỉnh cơ cấu nguồn vốn hợp lý để vừa đảm bảo khả năng sinh lợi vừa đảm bảo khả năng thanh khoản tốt nhất cho Ngân hàng. Tổng thể có thể thấy, Ngân hàng đảm bảo thanh khoản chủ yếu bằng các tài sản có sinh lời.
2.2.4.2 Thuận lợi
Trên cơ sở thay đổi chiến lược kinh doanh từ năm 2010, cơ cấu quản lý của Ngân hàng TMCP Hàng Hải cũng có bước phát triển quan trọng thông qua việc thành lập các nhóm QLRR thuộc Khối QLRR nhằm xây dựng và triển khai chiến lược quản lý, chính sách và phương pháp đo lường các rủi ro trọng yếu như rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, RRTK và rủi ro hoạt động. Ban điều hành Ngân hàng luôn dành sự quan tâm đặc biệt tới việc QLRR thanh khoản nhằm đảm bảo khả năng đáp ứng toàn bộ nghĩa vụ thanh toán đén hạn. Bên cạnh đó, hàng năm Ngân hàng có chương trình đào tạo về QLRR toàn diện và triển khai toàn hệ thống, giúp cho đội ngũ nhân viên Ngân hàng có cái nhìn mới và thống nhất về QLRR theo hướng hiện đại, hiệu quả theo tiêu chuẩn Basel II nhằm xây dựng văn hóa QLRR riêng cho Ngân hàng.
Về các quy định quản trị RRTK: Hiện tại, Maritime Bank đã xây dựng được chính sách QLRR thanh khoản để xác định, đo lường và quản lý trạng thái thanh khoản của Ngân hàng; các quy định rõ ràng, cụ thể về QLRR thanh khoản như quy định và quy chế về QLRR thanh khoản được ban hành mới nhất từ đầu năm 2011. Trong đó quy định cụ thể về nhiệm vụ cụ thể của các bộ phận trong QLRR thanh khoản, yêu cầu về dự phòng thanh khoản, biện pháp xử lý RRTK, nguyên tắc đo lường thanh khoản cũng như quy trình QLRR thanh khoản áp dụng tại Ngân hàng.
Về đầu tư công nghệ: Ngân hàng đầu tư và đưa vào ứng dụng hệ thống quản trị các chỉ số và dấu hiệu cảnh báo sớm RRTK đồng bộ giữa các phịng ban, nhờ đó thực hiện tốt cơng tác QLRR thanh khoản thông qua hệ thống thông tin báo cáo kịp thời, sự phối hợp chặt chẽ giữa đơn vị kinh doanh, đơn vị QLRR và sự điều hành hiệu quả của Ban quản lý tài sản Nợ-