6. Kết cấu của đề tài
2.3. Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng của Ngân hàng TMCP Việt
2.3.2. Nguyên tắc xếp hạng tín dụng
Theo quy định số 113/2013/QĐi-HĐQT của VPBank, xếp hạng tín của VPBank với mục tiêu cơ bản là dự đoán khả năng vỡ nợ của khách hàng. Việc phân tích dựa trên các nguyên tắc cơ bản sau:
Nguyên tắc 1: Phân tích các yếu tố định tính và định lượng.
Các chỉ tiêu liên quan đến xếp hạng gồm :
+ Các dữ liệu định lượng : Là những quan sát được đo lường bằng số, các dữ liệu được lấy trên các báo cáo tài chính. Ví dụ như những chỉ tiêu lợi nhuận, chi phí trả lãi vay, vốn lưu động.
+ Các dữ liệu định tính: Đó là những quan sát không đo lường được bằng số. Trong tập dữ liệu định tính mỗi quan sát sẽ và chỉ thuộc về một kiểu loại nào đó. Ví dụ như tình hình cạnh tranh, xu hướng thị trường, vị thế kinh doanh của công ty, sự đa dạng hoá hoạt động và các luật lệ, quy định.
Nguyên tắc 2: Việc phân tích được tiến hành bằng phương pháp “trên - xuống”,
có nghĩa là phân tích từ các yếu tố vĩ mơ ảnh hưởng đến công ty đến các yếu tố của bản thân cơng ty theo trình tự sau:
+ Phân tích rủi ro mang tính vĩ mơ về xu hướng của quốc gia, ngành như tốc độ tăng trưởng kinh tế của quốc gia, sự ổn định về chính trị, chính sách tài chính, sự mở cửa thị trường …;
+ Phân tích rủi ro hoạt động kinh doanh như tình hình cạnh tranh, xu hướng thị trường, vị thế kinh doanh của cơng ty, sự đa dạng hố hoạt động và các luật lệ quy định;
+ Phân tích rủi ro tài chính bao gồm hàng loạt chỉ tiêu phụ thuộc vào từng ngành nghề, kết hợp so sánh giữa rủi ro tài chính và rủi ro kinh doanh, xem xét độ linh hoạt tài chính cũng như chính sách tài chính;
+ Phân tích hướng phát triển của cơng ty như chất lượng ban quản lý và chiến lược kinh doanh;
+ Phân tích tình trạng pháp lý của doanh nghiệp.
Ngun tắc 3: Xây dựng thang điểm các chỉ tiêu đơn giản, dễ hiểu, dễ so sánh:
Các chỉ tiêu được cho điểm, sau đó tổng hợp lại và phản ánh qua ký hiệu xếp hạng.