Quy trình CTTC của CILC cơ bản được tiến hành theo những bước sau: 2.1.3.1. Tiếp xúc khách hàng
Việc tìm kiếm khách hàng thuê, giới thiệu dịch vụ, khơi gợi nhu cầu, cũng như xây dựng mối quan hệ với khách hàng thuộc trách nhiệm của Bộ phận kinh doanh.
Nguồn khách hàng thuê có thể đến từ:
Nhân viên kinh doanh gọi điện thoại trực tiếp cho khách hàng mới.
Nhân viên kinh doanh liên hệ với khách hàng hiện hữu để khai thác nhu cầu đầu tư thêm.
Giới thiệu từ các bên khác (Người bán máy, khách hàng hiện hữu, bạn bè, người thân…)
Khách hàng biết đến công ty qua phương tiện thông tin đại chúng và chủ động liên hệ.
2.1.3.2. Tiếp nhận hồ sơ xin thuê
Sau khi tiếp xúc và tìm hiểu nhu cầu thuê của khách hàng, nhân viên kinh doanh sẽ tiến hành thu hồ sơ phục vụ cho công tác thẩm định, bao gồm: Hồ sơ pháp lý; Hồ sơ tài chính; Thơng tin chi tiết tài sản th; Các hồ sơ khác theo yêu cầu. 2.1.3.3. Thẩm định
Công tác thẩm định được thực hiện bởi Bộ phận tín dụng sau khi đã nhận đủ bộ hồ sơ thuê từ nhân viên kinh doanh. Bộ phận tín dụng tiến hành giám định nhà xưởng, tài sản, hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, và tiến hành viết báo cáo để trình lên cấp lãnh đạo phê duyệt.
2.1.3.4. Phê duyệt và thơng báo
Sau khi nhân viên tín dụng hồn thành cơng tác thẩm định, báo cáo được trình lên cấp lãnh đạo để xem xét và ra quyết định sau cùng. Thẩm quyền phê duyệt hồ sơ được quy định cụ thể trong chính sách của CILC.
Bảng 2.2: Thẩm quyền phê duyệt hạn mức tại CILC
Hạn mức cấp tín dụng Thẩm quyền phê duyệt hồ sơ Nơi phê duyệt
Dưới 180,000 USD
Đồng phê duyệt bởi Trưởng Bộ phận tín dụng (Phó tổng giám đốc 1) và Trưởng Bộ
phận kinh doanh (Phó tổng giám đốc 2)
Việt Nam Từ 180,000 USD đến
dưới 700,000 USD Tổng giám đốc Việt Nam
Từ 700,000 USD trở lên Chủ tịch Đài Loan
Nguồn: Chính sách về hạn mức tín dụng tại CILC
Kết quả phê duyệt được thể hiện trong “Tờ phê duyệt tín dụng”, cùng với những nội dung chính sau: Tỷ lệ và giá trị tài trợ; Tỷ lệ ký quỹ; Lãi suất; Thời hạn thuê; Các khoản phí; Giá trị mua lại tài sản; Các bảo đảm tín dụng khác (nếu có). Tờ phê duyệt tín dụng phải có đầy đủ chữ ký của cấp lãnh đạo và được xem là căn cứ hiệu lực sau cùng cho giải ngân.
Nhân viên kinh doanh thông báo đến khách hàng, đồng thời đàm phán về các điều kiện thuê theo như kết quả phê quyệt. Mọi sự thay đổi so với Tờ phê duyệt tín dụng đều phải có biên bản điều chỉnh đính kèm được xác nhận và ký tên bởi cấp lãnh đạo.
2.1.3.5. Đàm phán, ký kết Hợp đồng và các giấy tờ liên quan
Bộ phận dịch vụ khách hàng tiến soạn thảo bộ hợp đồng và những hồ sơ phục vụ cho giải ngân bao gồm: Hợp đồng mua bán ba bên; Hợp đồng thuê tài chính; Thoả thuận đăng ký đảm bảo cho tài sản thuê; Hồ sơ thế chấp; Thư bảo lãnh cá nhân; Các giấy tờ khác (nếu có). Nhân viên kinh doanh mang bộ hồ sơ cho khách hàng và các bên liên quan ký tên, đóng dấu.
2.1.3.6. Giải ngân
Việc giải ngân được thực hiện sau khi CILC nhận được chứng từ (bản gốc) chứng minh việc hoàn thành thủ tục chuyển đổi quyền sở hữu tài sản th và tồn bộ các khoản phí và ký quỹ từ Bên thuê.
CILC giải ngân tiền thuê trực tiếp cho Bên thuê (trong trường hợp Mua và tái thuê) hoặc giải ngân cho Bên bán tài sản (trong trường hợp CTTC thông thường) 2.1.3.7. Đăng ký và mua bảo hiểm cho tài sản thuê, tài sản thế chấp
Tài sản thuê và tài sản thế chấp được đăng ký giao dịch đảm bảo, đồng thời, bắt buộc Bên thuê phải mua bảo hiểm với giá trị bảo hiểm bằng hoặc cao hơn giá trị tài sản, CILC đứng tên là người thụ hưởng bảo hiểm.
2.1.3.8. Ký kết giấy nhận nợ và đính ký hiệu tài sản cho thuê
Bên thuê được yêu cầu ký giấy nhận nợ, theo đó, xác nhận lại lịch trình trả nợ gốc và lãi đã quy định trong Hợp đồng CTTC.
Nhân viên kinh doanh chụp hình tài sản th tài chính với đầy đủ số hiệu để lưu hồ sơ, đồng thời, đính nhãn dính có logo của CILC lên tài sản thuê.
2.1.3.9. Thu nợ và xử lý nợ
Hàng tháng, Bộ phận thu hồi nợ sẽ gửi Giấy báo thanh tốn thơng qua thư điện tử, fax, và nhắn tin nhắc nợ đến Bên thuê trong vòng một tuần trước ngày đến hạn. Những trường hợp chậm thanh toán đều bị tính lãi phạt và xử lý theo quy định của pháp luật.
2.1.3.10. Thanh lý Hợp đồng cho th tài chính
Sau khi Bên th thực hiện tồn bộ nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi, CILC sẽ xuất hoá đơn bán lại tài sản thuê cho Bên thuê với giá trị bằng với giá trị mua lại tài sản đã được thỏa thuận trong Hợp đồng thuê tài chính.
Nhận xét về quy trình CTTC tại CILC:
Nhìn chung, quy trình CTTC tại CILC tương đối chặt chẽ, đầy đủ và gọn nhẹ.
Thời gian từ lúc nhận đủ hồ sơ thuê tài chính đến lúc giải ngân được quy định rõ ràng cho từng cấp thẩm quyền phê duyệt, đảm bảo hồ sơ được giải quyết nhanh chóng và thuận tiện nhất cho khách hàng.
Trách nhiệm của từng cấp bậc, từng bộ phận khi tham gia vào quy trình được phân định rõ ràng, đảm bảo tính khách quan.
2.2. TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CHO TH TÀI CHÍNH TẠI CILC
2.2.1. Tăng trưởng dư nợ
Biểu đồ 2.1: Tình hình biến động dư nợ cuối năm tại CILC từ 2009 - 2013
642 741 834 962 1066 0 200 400 600 800 1000 1200 2009 2010 2011 2012 2013 Năm Tỷ đồ ng 0% 4% 8% 12% 16% 20%
Dư nợ cuối năm Tỷ lệ tăng trưởng
Nguồn: Tổng hợp từ hệ thống dữ liệu của CILC
Dư nợ tăng dần qua các năm với tỷ lệ tăng trưởng trung bình 13,5% cho thấy sự mở rộng về quy mơ của CILC. Tính đến cuối năm 2013, CILC có hơn 600 hợp đồng thuê với tổng dư nợ 1.066 tỷ đồng.
2.2.2. Tình hình giải ngân
Biểu đồ 2.2: Tình hình giải ngân trong năm tại CILC từ 2009 - 2013
418 516 634 608 715 - 100 200 300 400 500 600 700 800 2009 2010 2011 2012 2013 Năm Tỷ đ ồn g
Cùng với tăng trưởng dư nợ, tình hình giải ngân tại CILC được đánh giá là khá lạc quan với xu hướng ổn định và phát triển, ngoại trừ năm 2012, giải ngân giảm nhẹ 4,1% do tình hình suy thoái chung của nền kinh tế và lãi suất cao khiến doanh nghiệp ngại đầu tư mới. Tuy nhiên, sang năm 2013, kinh tế có dấu hiệu hồi phục và chính sách khuyến khích đầu tư bằng cách giảm lãi suất cơ bản của Ngân hàng nhà nước bắt đầu có tác dụng. Ngồi ra, phải kể đến hoạt động tích cực của văn phịng đại diện tại Hà Nội đã góp phần đẩy mạnh giải ngân trong năm 2013 của CILC tăng 17,6% so với năm 2012.
Cơ cấu giải ngân trong hai năm gần nhất được thể hiện qua bảng 2.3:
Bảng 2.3: Biến động trong cơ cấu giải ngân tại CILC qua 2 năm 2012 -2013
Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 So sánh 2013/2012 Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % Chênh lệch Tỷ lệ %
Tổng giải ngân trong năm 608,235 100% 715,182 100% 106,947 18%
Phân theo loại tiền tệ Nội tệ (VND) 529,164 87% 600,753 84% 71,588 14% Ngoại tệ (USD) 79,071 13% 114,429 16% 35,359 45% Phân theo quốc tịch khách hàng thuê Việt Nam 571,741 94% 650,816 91% 79,075 14% Đài Loan 24,329 4% 50,063 7% 25,733 106% Khác (Thái Lan, Singapore, Hàn Quốc…) 12,165 2% 14,304 2% 2,139 18% Phân theo mục đích tài trợ
Đầu tư mới (CTTC thơng thường
529,164 87% 657,967 92% 128,803 24% Vốn lưu
Phân theo loại tài sản thuê Thiết bị xây dựng 66,906 11% 64,366 9% (2,539) -4% Phương tiện vận tải 127,729 21% 257,465 36% 129,736 102% Máy móc, thiết bị sản xuất 413,600 68% 393,350 55% (20,250) -5%
Nguồn: Tổng hợp từ hệ thống dữ liệu của CILC
Trong những năm qua, đối tượng khách hàng chủ yếu mà CILC nhắm đến vẫn là các doanh nghiệp trong nước có nhu cầu đầu tư mới hoặc thay thế thiết bị, cơng nghệ lỗi thời.
Do suy thối kinh tế nên trong hai năm gần đây, đầu tư của ngành xây dựng và sản xuất có phần giảm sút, tuy nhiên, với thế mạnh về tài trợ phương tiện vận tải so với NHTM, đặc biệt là xe đầu kéo, xe tải đã qua sử dụng, CILC vẫn tiếp tục gia tăng được giải ngân cho phân khúc thị trường này.
2.2.3. Kết quả hoạt động kinh doanh
Để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh, ta phân tích báo cáo kết quả thu nhập và lợi nhuận của công ty giai đoạn 2009 – 2013.
Bảng 2.4: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của CILC giai đoạn 2009 -2013
Đơn vị: Triệu đồng
Khoản mục 2009 2010 2011 2012 2013
Thu nhập lãi & các khoản thu nhập
tương tự (1) 49,164 87,446 146,106 161,416 157,077
Chi phí lãi & các khoản chi phí tương
tự (2) 13,448 31,082 58,501 47,989 37,602
Thu nhập lãi thuần (1-2) 35,716 56,363 87,604 113,427 119,475
Thu nhập từ hoạt động dịch vụ (3) 25 - - - -
Chi phí hoạt động dịch vụ (4) - - - - -
Lãi/lỗ thuần từ hoạt động dịch vụ
(3-4) 25 - - - -
Lãi/lỗ thuần từ hoạt động KD ngoại
Lãi/lỗ thuần từ mua bán chứng
khoán KD - - - - -
Lãi/lỗ thuần từ mua bán chứng
khoán đầu tư - - - - -
Thu nhập từ hoạt động khác (5) 2,165 19,801 23,968 26,225 25,520 Chi phí hoạt động khác (6) 2,770 18,934 18,744 23,094 22,473
Lãi/lỗ thuần từ hoạt động khác (5-6) -606 867 5,224 3,132 3,048
Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần - - - - -
Chi phí hoạt động 16,288 27,550 40,037 47,888 46,601
Lợi nhuận thuần từ hoạt động KD trước chi phí dự phịng rủi ro tín dụng
18,847 29,680 52,792 68,671 75,922
Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng 5,355 4,520 9,490 19,421 45,397
Tổng lợi nhuận trước thuế 13,492 25,160 43,302 49,250 30,525
Chi phí thuế TNDN hiện hành (7) 2,339 6,854 10,060 11,442 7,092
Chi phí thuế TNDN hỗn lại (8) - -482 1,233 1,403 869
Chi phí thuế TNDN (7+8) 2,339 6,372 11,294 12,845 7,961
Lợi nhuận sau thuế 11,153 18,788 32,008 36,405 22,563
Nguồn: Báo cáo tài chính của CILC
Trong những năm qua, CILC ln tập trung vào hoạt động kinh doanh chính của mình là cho th tài chính, nhờ đó, tránh được những ảnh hưởng do sự suy thoái của thị trường chứng khoán và những biến động tỷ giá trên thị trường tiền tệ.
Giai đoạn 2009-2013, Thu nhập lãi thuần và Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh của CILC tăng trưởng liên tục với tốc độ bình quân 44%/năm. Đặc biệt là trong giai đoạn nền kinh tế phát triển sôi nổi 2009-2010, lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh tăng trưởng vượt bậc 57%, và lợi nhuận sau thuế cũng đạt mức tăng trưởng ấn tượng 68%. Tuy nhiên, do tác động của suy thoái kinh tế, trong giai đoạn từ 2011 trở lại đây, Các khoản thu nhập từ lãi của cơng ty có xu hướng tăng trưởng chậm lại. Không những vậy, các khoản nợ quá hạn gia tăng cịn làm tăng chi phí dự phịng, dẫn đến lợi nhuận sau cùng sụt giảm đáng kể.
2.3. THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CƠNG TY TNHH CHO TH TÀI CHÍNH QUỐC TẾ CHAILEASE
Bảng 2.5: Tình trạng nợ quá hạn và nợ xấu tại CILC trong những năm gần đây
Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 6 tháng 2014 Dư nợ cuối kỳ 834,267 962,460 1,065,705 1,091,810 Nợ quá hạn 93,074 88,361 106,688 74,549 Tỷ lệ nợ quá hạn (%) 11.16% 9.18% 10.01% 6.83% Nợ xấu (Nhóm 3,4,5) 45,339 47,627 37,739 31,136 Tỷ lệ nợ xấu (%) 5.43% 4.95% 3.54% 2.85%
Nguồn: Tổng hợp từ hệ thống dữ liệu của CILC
Nhìn vào số liệu ở bảng 2.5, tỷ lệ nợ quá hạn trung bình tại CILC trong những năm qua là 9,29% và tỷ lệ nợ xấu trung bình là 4,19%. Tuy nhiên, trên thực tế, số liệu trên đã được trừ đi phần xoá nợ trong năm nên chưa thực sự phản ánh đúng thực trạng tại công ty. Nếu kết hợp cả phần dư nợ được xố, tình hình nợ quá hạn và nợ xấu tại CILC được thể hiện ở bảng 2.6.
Bảng 2.6: Tình trạng nợ quá hạn và nợ xấu (trước xoá nợ) tại CILC trong những năm gần đây
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu 2011 2012 2013 6 tháng
2014
Dư nợ cuối kỳ (Trước xoá nợ) 854,972 992,423 1,138,623 1,173,837 Nợ quá hạn (Trước xoá nợ) 113,779 118,324 179,606 156,576 Tỷ lệ nợ quá hạn trước xoá nợ
(%) 13.31% 11.92% 15.77% 13.34%
Nợ xấu (Nhóm 3,4,5) (Trước
xố nợ) 66,044 77,590 89,951 113,162
Tỷ lệ nợ xấu trước xoá nợ (%) 7.72% 7.82% 7.90% 9.64%
Biểu đồ 2.3: Diễn biến Nợ quá hạn và nợ xấu tại CILC trong những năm gần đây
Diễn biến Nợ quá hạn và Nợ xấu tại CILC trong những năm gần đây 0.00% 1.00% 2.00% 3.00% 4.00% 5.00% 6.00% 7.00% Nhóm 2 5.72% 4.23% 6.47% 3.98% Nhóm 3 1.47% 1.44% 0.66% 0.94% Nhóm 4 2.66% 2.51% 1.46% 0.64% Nhóm 5 1.30% 0.99% 1.43% 1.27% 2011 2012 2013 Cuối tháng 6/2014
Nguồn: Tổng hợp từ hệ thống dữ liệu của CILC
Với đặc thù của ngành cho thuê tài chính là cho vay dựa trên động sản và khách hàng mục tiêu là doanh nghiệp vừa và nhỏ chứa đựng nhiều rủi ro, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu tại CILC trong những năm qua ln ở mức tương đối cao và có xu hướng gia tăng. Xét về tình hình trước xố nợ, tỷ lệ nợ q hạn trung bình là 13,59%, tỷ lệ nợ xấu trung bình là 8,27%, cao hơn nhiều so với mức nợ xấu trung bình tồn ngành ngân hàng là 3,63% vào cuối 2013 và 4.11% vào cuối tháng 7/2014.
Tình trạng kinh tế suy thối trong những năm qua phần nào lý giải cho nợ xấu tăng cao tại CILC. Bắt đầu từ năm 2011, sự trì trệ của tiêu dùng trong nước và xuất khẩu cùng với lãi suất cao ngất ngưởng khiến doanh nghiệp sản xuất dù đã cố gắng co cụm, cắt giảm chi phí và khơng dám mở rộng đầu tư vẫn khó tồn tại nếu tiềm lực không đủ mạnh. Không chỉ vậy, với việc mạnh tay cắt giảm đầu tư công, ngay cả đối với các cơng trình xây dựng trọng điểm đã khiến ngành xây dựng trong cả nước đình trệ suốt thời gian dài, và chỉ phục hồi gần đây vào khoảng cuối năm 2013.
Khơng chỉ riêng CILC, mà tồn hệ thống ngân hàng cũng đã bị ảnh hưởng nặng nề từ nợ xấu trong khoảng thời gian vừa qua.
Định kỳ hàng tháng, CILC đều tiến hành phân tích, xếp hạng, đánh giá lại tình trạng các khoản nợ xấu. Đối với những khoản nợ và lãi được đánh giá là khơng có khả năng thu hồi, CILC sẽ thực hiện xố nợ và ghi nhận khoản lỗ trong báo cáo tài chính. Tuy nhiên, sau khi xố nợ và thanh lý những hợp đồng này, vẫn có khả năng thu được một phần nợ hoặc lãi. Số liệu về xoá nợ và thu hồi sau khi xoá nợ được thể hiện như bảng sau:
Bảng 2.7: Tình trạng xố nợ và thu hồi sau xoá nợ
Đơn vị: Triệu đồng
Năm xoá nợ Số tiền xoá nợ (Gốc + Lãi + Lãi phạt) Số tiền thu hồi được sau khi xoá nợ Tỷ lệ thu hồi sau xoá nợ
2011 10.361 8.726 84,22%
2012 9.257 5.470 59,09%
2013 42.956 3.694 8,60%
6 tháng 2014 9.108 0 0,00%
Tổng cộng 71.682 17.890 24,96%
Nguồn: Tổng hợp từ hệ thống dữ liệu của CILC
Ngoài tỷ lệ nợ xấu theo quy định về phân loại nợ của các TCTD tại Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN như trên, CILC cịn xét một chỉ số khác, đó là Chỉ số tổn thất tín dụng (EL – Expected loss) theo tiêu chuẩn quốc tế của Hiệp ước Basel 2. Chỉ số này được căn cứ trên ba biến số:
EAD (Total Exposure at Default): Tổng dư nợ của khách hàng tại thời điểm khách hàng bị vỡ nợ. Tại CILC, thời điểm này được xác định khi khoản nợ quá hạn trên 30 ngày.
LGD (Loss Given Default): Được xác định là khoản tổn thất do vỡ nợ: