3.2 Các giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ phòng ngừa rủi ro tín
3.2.1 Nhóm giải pháp do bản thân Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín
luật định, đúng vai trò là cơ quan trực thuộc, phục vụ hoạt động Ban Kiểm soát.
Thường xuyên kiểm tra, đánh giá HTKSNB phịng ngừa rủi ro tín dụng, nhằm
xem xét hoạt động và đưa ra các cải tiến thích hợp khi cần thiết, để đảm bảo hệ thống hoạt động một cách hiệu quả.
3.2 Các giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm sốt nội bộ phịng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín
3.2.1 Nhóm giải pháp do bản thân Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín cần thực hiện thực hiện
3.2.1.1 Mơi trường kiểm soát
- Triết lý và phong cách điều hành phải thể hiện sự nghiêm khắc đối với việc ngăn ngừa và xử lý các RRTD. HĐQT, Ban TGĐ cần thể hiện rõ thái độ cương quyết trong việc xử lý các sai phạm có thể dẫn đến RRTD cho ngân hàng và nghiêm khắc xử phạt các cá nhân, đơn vị trong trường hợp để xảy ra các rủi ro hoặc không thực hiện khắc phục các sai phạm phát sinh trong q trình cấp tín dụng. Mục đích nhằm nâng cao ý thức, trách nhiệm của các cá nhân, đơn vị trong cơng tác kiểm sốt rủi ro, giảm thiểu các sai phạm liên quan đến việc tuân thủ các quy định, hướng dẫn trong q trình cho vay và tích cực khắc phục các sai phạm nếu phát sinh.
- Nâng cao hiệu quả của bộ máy quản trị rủi ro bằng việc thiết lập Ủy ban quản lý rủi ro trực thuộc HĐQT, thực hiện chức năng tham mưu cho HĐQT về chiến lược,
chính sách quản lý rủi ro phù hợp với chiến lược kinh doanh chung của ngân hàng và thực hiện phê duyệt hạn mức rủi ro theo phân cấp của HĐQT; thành lập ban/phòng quản lý rủi ro với chức năng đề xuất, khuyến nghị chính sách, hạn mức rủi ro và giám sát việc tuân thủ của bộ phân kinh doanh đối với các hạn mức đã được phê duyệt.
- Xây dựng các chính sách về nhân sự như: xây dựng lộ trình phát triển phù hợp với từng chức danh; có các chính sách khen thưởng, nâng lương, nâng bậc rõ ràng, minh bạch làm mục tiêu phấn đấu, nâng cao năng lực bản thân của các nhân
viên, đồng thời giữ được người tài, các nhân viên có kinh nghiệm làm đội ngũ nịng cốt. Từ đó cũng giảm được các chi phí đào tạo nhân viên mới, giảm được rủi ro phát sinh do sự thiếu kinh nghiệm của các nhân viên tân tuyển.
- Ban hành Quy định về xử lý vi phạm trong hoạt động cấp tín dụng làm cơ sở cho việc xử lý các sai phạm đối với các cá nhân thiếu trách nhiệm, cố ý vi phạm các quy định nội bộ; không tuân thủ hoặc tn thủ khơng đầy đủ các quy trình, quy định, hướng dẫn nghiệp vụ trong quá trình thẩm định khách hàng, thẩm định tài sản, phê
duyệt cho vay, giải ngân, theo dõi khoản vay, kiểm tra, kiểm sốt các khoản cấp tín dụng, thu hồi nợ,… dẫn đến rủi ro tín dụng, gây thiệt hại cho ngân hàng.
- Ban hành bộ quy tắc đạo đức ứng xử nghề nghiệp để quy định các chuẩn mực
đạo đức cơ bản buộc các cán bộ nhân viên phải tuân thủ, trường hợp các cán bộ nhân
viên không tn thủ thì có căn cứ, cơ sở để xem xét trách nhiệm, giúp hạn chế các rủi ro liên quan đến đạo đức nghề nghiệp.
- Có các biện pháp cải thiện chất lượng công tác đào tạo cán bộ nghiệp vụ tại
VietBank như: thường xuyên cập nhật các tài liệu đào tạo, việc đào tạo phải đi vào thực tế, cán bộ đào tạo phải là những cá nhân có kinh nghiệm thực tiễn, tránh tình
trạng giảng dạy theo tính chất đọc lại các văn bản quy định nội bộ mà khơng có tính thực tiễn, áp dụng vào công việc hàng ngày. Các nhân viên mới, ngoài việc được đào tạo tại trung tâm đào tạo cần có q trình học việc, được kèm cặp bởi các nhân viên
có kinh nghiệm để học hỏi kinh nghiệm thực tế trước khi tác nghiệp độc lập tại các
được đào tạo những kiến thức cần thiết, đặc biệt là trong hoạt động tín dụng. Công tác đào tạo không chỉ tập trung trong việc đào tạo kiến thức mà phải bao gồm cả đào tạo
về ý thức trách nhiệm trong công việc để hạn chế rủi ro, sai sót trong hoạt động cấp tín dụng tại VietBank.
Cơng tác đào tạo khơng nên chỉ chú trọng tại các nhân viên tân tuyển mà phải
được xuyên suốt trong quá trình làm việc của nhân viên. TĐV/ TBP kinh doanh cần
thường xuyên tổ chức các buổi thảo luận nghiệp vụ để phổ biến và cập nhật các quy
định, chính sách của VietBank, tạo điều kiện cho các nhân viên trao đổi học tập kinh
nghiệm. Định kỳ hàng tuần tổ chức các cuộc họp để đánh giá hiệu quả công việc, xác
định trách nhiệm cá nhân đối với các sai sót và rút kinh nghiệm cho toàn thể nhân
viên tránh phát sinh các sai sót tương tự trong quá trình tác nghiệp.
- Rà sốt, ban hành bổ sung thêm các văn bản quy định liên quan đến hoạt động kiểm sốt nội bộ phịng ngừa rủi ro tín dụng như:
Quy trình nhận dạng, đo lường, theo dõi và kiểm sốt rủi ro tín dụng;
Quy trình xử lý nợ có vấn đề nhằm hướng dẫn các biện pháp nghiệp vụ trong quá trình tác nghiệp xử lý nợ, xây dựng định hướng xử lý đối với những khoản nợ có dấu hiệu cảnh báo sớm, quy định trách nhiệm của từng cá nhân, đơn vị tham gia trong quá trình xử lý nợ.
Quy định hướng dẫn về báo cáo tín dụng và rủi ro tín dụng (nội dung, biểu
mẫu, tầng suất) về danh mục cấp tín dụng và rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo cung cấp đầy đủ thơng tin để phân tích và quản lý, kiểm sốt an tồn, hiệu quả rủi ro tín dụng phát sinh.
Điều chỉnh, bổ sung các nội dung còn bất cập trong các văn bản hiện tại liên
quan đến hướng dẫn kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay cho phù hợp với tình hình thực tế nội bộ của VietBank và các quy định pháp luật liên quan.
3.2.1.2 Phân tích và đánh giá rủi ro
- Hoàn thiện hệ thống Xếp hạng tín dụng nội bộ, đảm bảo sự hợp lý giữa các
VietBank, làm cơ sở phục vụ cho việc xét duyệt; phân loại nợ; xây dựng các thước đo lượng hóa rủi ro; hỗ trợ ngân hàng tính tốn chuẩn xác tổn thất dự tính và yêu cầu vốn tối thiểu bù đắp rủi ro; xây dựng chính sách khách hàng. Muốn vậy, VietBank cần phải:
Xem xét, sửa đổi, bổ sung hệ thống XHTD dựa trên đặc điểm của từng nhóm khách hàng trên cơ sở số liệu, thông tin khách hàng thu thập được trong năm; các biến động về mức sản xuất, tiêu thụ hay ngành hàng trên thị trường; chính sách tín dụng của VietBank trong từng thời kỳ và các thay đổi liên quan đến
quy định của NHNN (nếu có) để đưa ra các tiêu chí phù hợp;
Xây dựng các giá trị ước lượng RRTD phản ánh chính xác trạng thái rủi ro
thực tế, qua đó tối ưu hóa lượng vốn đầu tư trên cơ sở đảm bảo an toàn cho
hoạt động ngân hàng;
Thường xuyên kiểm tra trên cơ sở chọn mẫu khách hàng để đánh giá tính phù hợp của các tiêu chí sử dụng để xếp hạng; tập hợp, phân tích những phản hồi về hệ thống XHTD từ các đơn vị sử dụng làm cơ sở để rà soát, đồng thời áp
dụng các điều chỉnh cần thiết trên cơ sở ý kiến của chuyên gia (đòi hỏi cán bộ chuyên sâu, am hiểu về nghiệp vụ).
- Xây dựng hệ thống thông tin cảnh báo rủi ro để HĐQT và Ban điều hành xây dựng chiến lược, chính sách tín dụng và chiến lược quản lý RRTD trong từng thời kỳ
đối với từng nhóm khách hàng, từng ngành kinh tế nhằm góp phần bảo đảm an tồn
cho hoạt động tín dụng của VietBank trước những rủi ro có thể phát sinh từ khách
hàng vay hoặc từ các biến động của thị trường. Muốn vậy, VietBank cần phải thực hiện:
Thiết lập bộ phận chuyên trách thực hiện thu thập, phân tích và dự báo các thông tin kinh tế. Bộ phận này cần có chức năng độc lập, phân tách quyền hạn và trách nhiệm với các bộ phận kinh doanh nhằm đảm bảo tính khách quan của các kết quả thu thập.
Nâng cấp hệ thống lưu trữ thông tin để có khả năng lưu trữ dữ liệu đa chiều và liên tục, nâng cao chất lượng dữ liệu, thông tin liên quan đến khách hàng. Kiểm sốt cơng tác thu thập và nhập dữ liệu thông tin để đảm bảo thơng tin có căn cứ pháp lý, chính xác và đáng tin cậy.
- Xây dựng bộ phận chuyên trách đảm nhiệm việc nghiên cứu, xây dựng, vận dụng các mơ hình tốn học để lượng hóa rủi ro, thực hiện đo lường RRTD hướng tới chuẩn mực quản lý RRTD theo Basel nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng tại VietBank. Các nhân viên trong bộ phận này cần có nghiệp vụ chuyên sâu và am hiểu toán kinh tế để ứng dụng các mơ hình kinh tế lượng trong phân tích, quản lý rủi ro.
- Thực hiện việc kiểm tra sức chịu đựng rủi ro tín dụng định kỳ sáu tháng hoặc khi cần thiết để đánh giá mức độ an toàn và lành mạnh đối với danh mục tín dụng của ngân hàng, đánh giá rủi ro hệ thống và làm cơ sở để cấp điều hành có các chính sách quản lý thích hợp, kịp thời nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng và duy trì danh mục tín dụng hiệu quả trong từng thời kỳ, đồng thời có kế hoạch dự phòng về nguồn vốn để
đảm bảo ứng phó trước các rủi ro phát sinh bất thường.
- Cần chú trọng đến hiệu quả phương án vay vốn của khách hàng, thơng qua việc phân tích tài chính, xem xét dịng tiền, đánh giá các rủi ro liên quan đến ngành, cấu trúc vốn, kỹ thuật, công nghệ, vòng đời sản phẩm, mức độ phụ thuộc của khách hàng vào mơi trường, các rủi ro có tính chu kỳ,... hơn là quá chú trọng đến tài sản đảm bảo.
3.2.1.3 Các hoạt động kiểm soát
- Xây dựng bộ phận chuyên trách xử lý thu hồi nợ để nâng cao hiệu quả trong công tác thu hồi nợ, theo đó khi những khoản vay có vấn đề được phát hiện trong q trình kiểm sốt, hoặc quá trình theo dõi sau cho vay, sẽ được chuyển cho các chuyên gia thu hồi nợ, các chuyên gia này sẽ tiến hành điều tra nguyên nhân tạo ra khoản cho vay có vấn đề, phân tích về khả năng phục hồi tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng; đánh giá mức độ trả nợ, sự hợp tác của khách hàng; tình
trạng và khả năng xử lý tài sản bảo đảm từ đó đưa ra các đề xuất phù hợp để xử lý đối với các khoản nợ có vấn đề này, đồng thời thực hiện theo sát khách hàng trong q trình xử lý nợ.
- Phân tách cơng việc tìm kiếm và thẩm định khách hàng thành hai bộ phận chuyên trách riêng là bộ phận bán hàng và bộ phận thẩm định. Theo đó, bộ phận bán hàng sẽ có chức năng tìm kiếm, tiếp xúc và khởi tạo quan hệ tín dụng với khách hàng. Sau khi xem xét hồ sơ đầy đủ, đúng quy định sẽ chuyển sang bộ phận thẩm định để
thẩm định tư cách, tình hình tài chính, tính khả thi đối với phương án vay vốn của
khách hàng. Việc phân tách này sẽ làm tăng tính khách quan đối với quá trình thẩm
định khách hàng, đồng thời giúp cho việc phân tích và phản biện tín dụng được sâu
sắc và chính xác hơn.
- Đảm bảo nhân sự tại các chốt chặn kiểm soát trong cơ cấu tổ chức tại
VietBank: VietBank cần phải có kế hoạch tuyển dụng bổ sung thêm nhân sự trên cơ sở cân bằng giữa lợi ích và chi phí phát sinh, tùy khối lượng hồ sơ khách hàng cũng như dư nợ của từng đơn vị nhưng phải đảm bảo đầy đủ các chốt kiểm tra, kiểm sốt chính như TBP kinh doanh, KSV, KTV chi nhánh tại mỗi đơn vị kinh doanh nhằm
đảm bảo tính chặt chẽ trong cơ cấu tổ chức và hệ thống kiểm sốt tại VietBank.
- Xây dựng mơ hình giải ngân và quản lý tài sản tập trung để phịng ngừa các rủi ro tín dụng trong cơng đoạn giải ngân và lưu trữ tài sản, giúp các đơn vị tại kênh
phân phối tập trung vào việc kinh doanh, đồng thời giải quyết mâu thuẫn về lợi ích giữa nhân viên hỗ trợ tín dụng, KSV và TĐV trong việc giải ngân; giảm gánh nặng nhân sự, nhưng vẫn đảm bảo các chốt chặn kiểm soát đối với các đơn vị ít khách
hàng.
- Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát, theo dõi khoản vay sau khi giải ngân của nhân viên nghiệp vụ: Nhân viên tín dụng cần nâng cao tinh thần trách nhiệm, nghiêm túc thực hiện kiểm tra thực tế sử dụng vốn vay, tình hình thực tế của khách hàng để đánh giá chất lượng khoản vay; thường xuyên theo dõi, đơn đốc khách hàng thực hiện hồn tất các điều kiện phê duyệt, bổ sung đầy đủ các chứng từ hợp lệ.
Để thực hiện tốt công việc này, nhân viên tín dụng cần lập file theo dõi cho từng
khách hàng nhằm kiểm sốt được các trường hợp chưa hồn tất phê duyệt, chưa bổ
sung chứng từ, chưa kiểm tra giám sát sau cho vay,... đảm bảo việc theo dõi thực hiện một cách có hệ thống và đầy đủ.
Nhân viên hỗ trợ tín dụng hàng ngày phải truy xuất dữ liệu từ TCBS về các trường hợp đến hạn điều chỉnh lãi suất và thực hiện điều chỉnh lãi suất theo đúng thời hạn quy định hoặc thỏa thuận tránh gây thất thoát tài sản VietBank; đồng thời theo
dõi chặt chẽ các khoản phải thu, hàng tồn kho đảm bảo có biện pháp xử lý kịp thời
khi giá trị tài sản bảo đảm giảm (yêu cầu khách hàng bổ sung thêm tài sản bảo đảm, giảm dư nợ, trình cấp có thẩm quyền xem xét,...).
Các đơn vị kinh doanh cần tăng cường công tác kiểm tra sau giải ngân trong suốt thời gian vay vốn nhằm đảm bảo khả năng thu hồi nợ, đánh giá chính xác thái độ và chất lượng khách hàng khi quyết định tái cấp tín dụng, tìm ra những cơ hội kinh doanh mới. Cùng với việc xây dựng mối quan hệ lâu dài với khách hàng vay, phục vụ mọi nhu cầu về tài chính của khách hàng, các đơn vị cho vay nên ràng buộc khách hàng thực hiện toàn bộ các giao dịch chuyển khoản, thanh toán quốc tế qua tài khoản của khách hàng mở tại VietBank để hiểu rõ hơn về tình hình tài chính và giám sát
dòng tiền của khách hàng.
Phịng nhân sự cần có kế hoạch tuyển dụng thêm các nhân viên tín dụng nhằm cân đối giữa cơng việc với nhân sự phụ trách, tránh tình trạng một nhân viên quản lý quá nhiều hồ sơ vay dẫn đến việc không phục vụ tốt việc theo dõi hồ sơ sau cho vay cũng như việc chăm sóc khách hàng, giảm rủi ro liên quan đến việc kiểm tra khống hồ sơ sau cho vay.
- Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát của TĐV, TBP kinh doanh, KSV
nhằm đảm bảo các chốt chặn kiểm soát: Các chốt kiểm sốt cần tăng cường cơng tác kiểm sốt liên quan đến việc thu thập chứng từ trước, trong và sau cho vay nhằm đảm bảo đánh giá chính xác về chất lượng khách hàng khi xét duyệt cho vay, đảm bảo
khách hàng tuân thủ đầy đủ các điều kiện phê duyệt và đảm bảo khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích.
TĐV phải trực tiếp tham gia thẩm định khách hàng cùng cán bộ tín dụng theo quy định của VietBank trong từng thời kỳ. Đồng thời tăng cường công tác kiểm soát