Số thứ tự Xếp hạng Phân loại nợ
1 AAA Nhóm 1 – Nợ đủ tiêu chuẩn 2 AA Nhóm 1 – Nợ đủ tiêu chuẩn 3 A Nhóm 1 – Nợ đủ tiêu chuẩn 4 BBB Nhóm 2 – Nợ cần chú ý 5 BB Nhóm 2 – Nợ cần chú ý 6 B Nhóm 2 – Nợ cần chú ý 7 CCC Nhóm 3 – Nợ dưới tiêu chuẩn 8 CC Nhóm 3 – Nợ dưới tiêu chuẩn 9 C Nhóm 4 – Nợ nghi ngờ
10 D Nhóm 5 – Nợ có khả năng mất vốn
(Nguồn: Sổ tay chấm điểm tín dụng tại VietBank ban hành ngày 14/11/2011)
2.2.4 Phân tích các rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín (2010 – 2013) (2010 – 2013)
* Cơ sở phân tích
- Căn cứ vào kết quả kiểm tra, rà soát của Ban KTNB tại VietBank đối với hoạt
động tín dụng trong giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2013 (Phụ lục 1).
- Kết quả thảo luận với một số Kiểm sốt viên tín dụng (KSV), Trưởng đơn vị
(TĐV), Trưởng bộ phận (TBP), Kiểm toán viên nội bộ (KTV) và một số cán bộ tín dụng tại VietBank.
* Nhận dạng và phân tích các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng (1) Nguyên nhân từ phía khách hàng
- Nguyên nhân chủ quan:
Khách hàng cố ý lừa đảo, gian lận: làm giả hồ sơ vay vốn, chứng từ sử dụng vốn vay; sau khi thế chấp ngân hàng khách hàng thực hiện bán chui, bán lén
đối với tài sản bảo đảm; vay hộ, vay ké.
khả năng ứng phó kém với sự thay đổi trong mơi trường kinh doanh và với lãi suất tăng cao của ngân hàng, nhất là trong giai đoạn từ đầu năm 2010 đến năm 2012.
- Nguyên nhân khách quan:
Môi trường kinh doanh nhiều biến động ảnh hưởng đến tình hình kinh doanh của khách hàng: lạm phát, lãi suất, tỷ giá các yếu tố đầu vào tăng cao dẫn đến tổng cầu giảm, làm tăng lượng hàng hóa tồn kho; chính sách tiền tệ – tín dụng của chính phủ và NHNN nới lỏng quá mức trong nhiều năm (2006 – 2010) việc vay vốn dễ dàng, đến năm 2011 chính sách tiền tệ tín dụng lại thắt chặt quá mức dẫn đến suy giảm sản xuất, tín dụng đóng băng. Suốt thời gian dài từ năm 2010 đến đầu năm 2012 lãi suất cho vay xoay quanh 18%/năm, làm cho rủi ro từ phía khách hàng khơng trả được nợ càng lớn.
(2) Nguyên nhân từ phía ngân hàng
- Nguyên nhân chủ quan Thứ nhất, rủi ro giao dịch:
Căn cứ vào thống kê kết quả kiểm tra của Ban Kiểm toán nội bộ tại Vietbank từ năm 2010 đến năm 2013, tác giả phân loại các lỗi nghiệp vụ dựa trên các nguy cơ tiềm ẩn phát sinh rủi ro. Cụ thể: